Saiba mais sobre seu plano Plano Itaucard Suplementar 1
Índice A proteção da previdência complementar... 03 As contribuições para o plano... 04 Em caso de desligamento... 05 Na hora da aposentadoria... 09 A tributação do seu benefício... 15 Cuide bem de sua saúde física e financeira... 17 2
A proteção da previdência complementar A previdência complementar vem se tornando um diferencial cada vez mais importante na vida dos brasileiros. Isso se dá principalmente com o aumento da longevidade e a queda dos índices de natalidade. Para se ter uma ideia, a taxa de fecundidade que, em 1960, era de 6,3 filhos por mulher, é hoje de 1,94 filho por mulher, em média. Enquanto isso, na pesquisa divulgada no final de 2014 pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), a expectativa de vida média ao nascer no Brasil subiu para 74,9 anos. Segundo o Ministério da Previdência Social, um segurado com 60 anos de idade tem, atualmente, uma sobrevida estimada de 21,8 anos. Esse cenário indica uma forte pressão sobre a Previdência Social com menos brasileiros contribuindo para o INSS e mais brasileiros recebendo benefícios do instituto. Por isso, os especialistas são unânimes em apontar a valorização da previdência complementar como um item essencial para o planejamento de um futuro mais tranquilo. Você, participante ou assistido da Fundação Itaú Unibanco, já conta com um benefício diferenciado a sua disposição. Este material vai ajudá-lo a entender os principais aspectos do funcionamento de seu plano para você aproveitar suas vantagens da melhor forma possível. Boa leitura! 3
As contribuições para o plano Contribuição dos participantes As contribuições dos participantes ativos são as seguintes: Contribuição Programada De 3%, 4% ou 5% do Salário Aplicável, conforme escolha do participante. Mensais, em 12 parcelas anuais. É possível alterar de um percentual para outro, por meio do portal -> feito para mim->tudo por você-> vantagens-> previdência complementar-> minha previdência privada-> editar plano, uma vez por ano. Contribuição Voluntária Até 2 vezes a Contribuição Programada. Para iniciar as Contribuições Voluntárias, o participante deve estar contribuindo com o percentual máximo da Contribuição Programada. Contribuição da patrocinadora Contribuição Normal Mensal, equivale a 50% da Contribuição Programada feita pelo participante. A Contribuição Normal cessará na data em que o participante completar 60 anos de idade. Contribuição Especial Pode ser feita pela patrocinadora, correspondendo ao valor resultante da multiplicação da Contribuição Normal pela fração onde o numerador é o tempo de Serviço Contínuo do participante na data efetiva do plano e o denominador é o tempo que resta para o participante completar 60 anos de idade, computado a partir de maio de 1993. A Contribuição Especial cessará na data em que o participante completar 60 anos de idade. 4 Além das Contribuições Normal e Especial, a patrocinadora efetua contribuição para cobertura das despesas administrativas operacionais.
Em caso de desligamento Se o participante se desligar da patrocinadora, é possível escolher um dos quatro institutos a seguir: Autopatrocínio Desde que não esteja elegível ao recebimento de benefício, o participante pode escolher o Autopatrocínio e passar a contribuir para o plano até atingir sua elegibilidade para a Aposentadoria Suplementar. Neste caso, ele deverá assumir, além de suas contribuições, as contribuições que seriam feitas pela patrocinadora destinadas ao custeio de seu benefício, acrescidas da taxa de administração estabelecida pelo Conselho Deliberativo e prevista no Plano de Custeio anual. Caso deixe de efetuar três contribuições sucessivas, sua inscrição será cancelada, 30 dias após notificação do débito. A definição pelo Autopatrocínio permite opção posterior pela Portabilidade ou Resgate. 5
Resgate Desde que o participante não esteja em gozo de um benefício, poderá resgatar 100% do saldo da Conta de Contribuição de Participante determinado na data do cálculo. Para o participante ativo que tenha mais de 10 anos de Serviço Contínuo, que não esteja em gozo de benefício, este valor será acrescido de 25% do saldo de Conta de Contribuição de Patrocinadora. O valor do Resgate será efetuado sob a forma de pagamento único ou, a critério do participante, em até 12 parcelas mensais e consecutivas, atualizadas segundo o retorno dos investimentos. O pagamento do Resgate extingue definitivamente todas as obrigações da entidade em relação ao participante e seus beneficiários ou beneficiários indicados. Portabilidade Desde que tenha, no mínimo, 3 anos de vinculação ao plano e não esteja em em gozo de um benefício, o participante ativo poderá optar por portar, para outra entidade de previdência complementar ou sociedade seguradora, 100% do saldo de Conta de Contribuição do Participante. Caso, na data do término do vínculo empregatício, o participante ativo tenha mais de 10 anos de Serviço Contínuo e não esteja em gozo de benefício, este valor será acrescido de 50% do saldo de Conta de Contribuição de Patrocinadora. 6
Benefício Proporcional Diferido (BPD) Desde que não seja elegível ao benefício de Aposentadoria Suplementar e tenha completado 3 anos de vinculação ao plano, o participante poderá escolher o Benefício Proporcional Diferido (BPD). Torna-se, assim, um participante vinculado e seu saldo de Conta de Contribuição de Participante e o saldo de Conta de Contribuição de Patrocinadora ficarão retidos até que ele complete 55 anos de idade, quando terá início o pagamento do benefício. O saldo retido no fundo será atualizado, mensalmente, de acordo com o retorno dos investimentos, e o valor mensal do benefício será calculado sobre 100% desse saldo. O participante vinculado assume o custeio das despesas administrativas decorrentes de sua manutenção no plano, cuja taxa é aprovada pelo Conselho Deliberativo e registrada no Plano de Custeio anual. A escolha do BPD não impede opção posterior pela Portabilidade ou Resgate. Se, na data da opção, o saldo da conta total do participante for igual ou inferior a 213 UPs*, o participante poderá receber, de imediato e em pagamento único, 100% do saldo da Conta de Contribuição de Participante + 50% do valor do saldo da Conta de Contribuição de Patrocinadora. Dessa forma, extinguem-se todas as obrigações da entidade em relação ao participante. * O valor da Unidade Previdenciária/UP está disponível no site da Fundação, em Planos -> Itaucard Suplementar -> Indicadores do Plano- > Valor da UP. 7
Importante - A Fundação encaminhará ao participante, no prazo de 30 dias contados da data da cessação do contrato de trabalho ou do mandato junto ao patrocinador, extrato contendo as informações, inclusive valores, a respeito de seu direito junto ao plano. - O participante poderá dentro do prazo de 30 dias, contados da data do recebimento do extrato, optar por um dos institutos. O participante que não fizer sua definição dentro desse prazo terá presumida sua escolha pelo BPD, desde que cumpra, no desligamento, a carência exigida de três anos de vinculação ao plano. - O participante deve formalizar sua decisão, mediante preenchimento do termo de opção protocolado junto à Fundação. 8
Na hora da aposentadoria Que benefícios o plano oferece aos participantes? Aposentadoria Suplementar Benefício por Invalidez Total Como solicitar um desses benefícios? É preciso, em primeiro lugar, cumprir todos os requisitos de elegibilidade ou seja, assegurar que você tem direito ao benefício (veja, a seguir, as exigências de cada um). Em caso positivo, é necessário encaminhar um requerimento por escrito para a Fundação, solicitando o início de seu processo. 9
Quais os requisitos de elegibilidade? Para a Aposentadoria Suplementar, é preciso: ter, no mínimo, 55 anos de idade e ter 10 anos de Serviço Contínuo. Para a Benefício por Invalidez Total, é preciso: ter a invalidez total atestada por clínico credenciado ou reconhecido pela entidade (mas não durante os primeiros 15 dias de afastamento ou do período em que qualquer benefício de Auxílio-Doença esteja sendo pago ao participante diretamente pela patrocinadora); ter, pelo menos, 180 dias de Serviço Contínuo (imediatamente, em caso de acidente de trabalho) e ser elegível a um benefício de Aposentadoria por Invalidez ou de Auxílio-Doença pela Previdência Social. 10
Como são feitos os cálculos? Para a Aposentadoria Suplementar 1/180 do número de quotas do Saldo de Conta Aplicável na data do cálculo O valor mensal será igual ao valor da quota* x o número de quotas a serem pagas no mês. Na Aposentadoria Suplementar, o Saldo de Conta Aplicável corresponderá a 100% do saldo de Conta de Contribuição de Participante e de Patrocinadora. * 1 quota = R$ 146,28467411 (em setembro de 2015). Esse valor é ajustado mensalmente pelo retorno dos investimentos. A evolução da quota poderá ser acompanhada através da área do participante no site da fundação. Para o Benefício por Invalidez Total Segue o mesmo cálculo e funcionamento da Aposentadoria Suplementar. O pagamento será cancelado caso a Previdência Social suspenda o benefício de Aposentadoria por Invalidez ou de Auxílio-Doença ou se houver recuperação antecipada. Se o participante não tiver sua invalidez total permanente atestada por um médico credenciado pela entidade e for declarado inválido pela Previdência Social, ele não terá direito a nenhuma parcela da Conta de Contribuição de Patrocinadora e receberá, na forma de pagamento único, o valor correspondente ao Saldo de Conta de Contribuição de Participante, calculado na data de avaliação, coincidente ou imediatamente anterior à data do exame pelo clínico credenciado ou reconhecido pela entidade. 11 Opção pelo pagamento único De comum acordo entre a Fundação e o participante (ou seus beneficiários), os benefícios de Aposentadoria, incluindo-se o BPD, que na data de pagamento forem de valor mensal inferior a 15 UP serão transformados em pagamento único, correspondente ao Saldo de Conta Aplicável na data de conversão, extinguindo-se, assim, definitivamente todas as obrigações da entidade frente ao participante e seus Beneficiários.
Como são pagos os benefícios? O participante pode optar, de comum acordo com a Fundação, por uma das seguintes alternativas: - pagamentos consecutivos mensais, de valores correspondentes ao número constante de quotas, por um período de 5 a 15 anos ou - renda vitalícia, atuarialmente equivalente ao Saldo de Conta Aplicável, considerando exclusivamente os dados do participante e de seus beneficiários na data do cálculo* Além disso, o participante também pode receber pagamento único de até 25% do Saldo das Contas de Contribuição de Participante e de Patrocinadora. O restante será pago em uma das duas opções de renda descritas acima. *Os benefícios pagos por renda vitalícia serão reajustados, anualmente, em 1º de setembro pelo índice de aumentos gerais de salários da patrocinadora principal, concedidos à categoria dos bancários, excluindo aumentos reais a qualquer título e eventuais reposições salariais. 12
Quem são seus beneficiários no plano? - Cônjuge ou companheiro/a, - Filhos (incluindo enteados e adotados legalmente) solteiros, dependentes e menores de 21 anos de idade ou que tenham entre 21 e 25 anos e estejam cursando, em período integral (mínimo de 20 horas por semana), estabelecimento de ensino superior oficial ou reconhecido pelo Conselho Federal de Educação. - Filhos de qualquer idade que sejam total ou permanentemente inválidos. Será cancelada a elegibilidade de beneficiário que venha a falecer, ou de filho que se case ou atinja os limites aplicáveis de idade ou que se recupere, caso inválido. O participante também pode indicar beneficiários - ou seja, qualquer pessoa física inscrita pelo participante na Fundação como beneficiário indicado, podendo ser alterada a qualquer tempo, à sua escolha, mediante comunicado por escrito à Fundação. Caso o participante opte pelo recebimento de renda mensal vitalícia, a inscrição do Beneficiário Indicado poderá ser feita somente até o momento do requerimento do benefício, não podendo ser alterada depois. 13
Quais são os direitos dos beneficiários em caso de falecimento de participante? Os beneficiários têm direito ao Benefício por Morte, calculado conforme os critérios usados para o Benefício por Invalidez Total. No caso de falecimento de participante recebendo benefício (Suplementar ou Invalidez Total) deste plano e havendo saldo a pagar, seu beneficiário continuará recebendo o Benefício na forma que vinha sendo pago. Será constituída de uma quota familiar e de tantas quotas individuais quantos forem os beneficiários, até o máximo de quatro. A quota familiar será igual a 60% do valor do benefício de Aposentadoria Suplementar ou por Invalidez Total. A quota individual será igual a 10% do total por beneficiário habilitado, até o máximo de quatro. Toda vez que se extinguir uma parcela de Pensão por Morte, em função de perda de condição de beneficiário, será feito novo cálculo e rateio, considerando apenas os beneficiários remanescentes. O cancelamento da elegibilidade do último beneficiário remanescente levará à extinção da Pensão por Morte. Na ausência de beneficiários, e havendo saldo a pagar, o valor será pago aos Beneficiários Indicados e, na sua falta, aos herdeiros designados em inventário judicial ou em inventário por escritura pública. Dica É fundamental que seus beneficiários também conheçam os direitos e deveres que têm em relação ao plano. Caberá a eles entrar em contato com a Fundação Itaú Unibanco para verificar seus direitos a eventuais benefícios. 14
A tributação do seu benefício Quando entrou no plano, você teve de escolher o regime de incidência de Imposto de Renda sobre seu benefício na hora da aposentadoria. As duas opções são: Regime Progressivo Os benefícios são tributados conforme as normas estabelecidas pela Receita Federal. A alíquota será aplicada de acordo com a tabela vigente do Imposto de Renda, relativa ao Regime Progressivo*. Vale destacar que: 1. Os rendimentos pagos aos assistidos com idade igual ou superior a 65 anos têm parcela isenta do seu benefício, segundo valor divulgado anualmente pela Receita Federal, levando em consideração a soma total de rendas recebidas por mês, independentemente da fonte pagadora. 2. Os rendimentos pagos aos assistidos portadores de moléstia grave podem ser isentos de Imposto de Renda. Se for esse seu caso, verifique as condições para obter essa isenção junto à Receita Federal. 3. No caso de assistidos residentes no exterior, há incidência de Imposto de Renda na fonte sobre o montante recebido. * As tabelas de cada ano-calendário estão disponíveis no site www.receita.fazenda.gov.br. 15
Regime Regressivo Os benefícios são tributados com base na tabela abaixo (desde 01/01/2005), criada pelo governo para estimular as aplicações de longo prazo. A alíquota do Imposto de Renda começa mais alta (35% para investimentos mantidos por dois anos ou menos) e vai caindo à medida que os recursos permanecem investidos, até atingir a alíquota de 10%, válida para recursos mantidos por mais de dez anos. Ao optar pelo Regime Regressivo, o Imposto de Renda será retido na fonte de forma definitiva, exclusiva e sem deduções sobre o valor total. Período de Aportes Igual a 2 anos ou menos Superior a 2 anos e inferior ou igual a 4 anos Superior a 4 anos e inferior ou igual a 6 anos Superior a 6 anos e inferior ou igual a 8 anos Superior a 8 anos e inferior ou igual a 10 anos Superior a 10 anos Alíquota do IR 35% 30% 25% 20% 15% 10% 16
Cuide bem de sua saúde física e financeira A aposentadoria é um período que permite uma série de descobertas. São muitas as histórias de pessoas que deram asas à imaginação e abraçaram novas carreiras, atividades, trabalhos voluntários, estudos, se aproximaram mais da família, da comunidade e dos amigos... Não importam quais sejam suas escolhas, é fundamental que você cuide muito bem de sua saúde e de seus recursos financeiros para que possa ter um futuro longo e feliz pela frente. Por isso, procure fazer check-ups anuais, desenvolva uma rotina de atividades físicas (mesmo que seja apenas uma caminhada diária), alimente-se de maneira saudável e mantenha a mente sempre alerta (livros, jornais, palavras cruzadas e jogos para exercitar a memória ajudam muito). Quanto à sua saúde financeira, procure utilizar seus recursos de modo consciente. Veja algumas dicas valiosas: Mantenha o equilíbrio entre o consumo e a poupança para comprar o que deseja e precisa sem gastar exageradamente. Seus gastos precisam ser menores do que seus ganhos. Uma boa planilha de orçamento doméstico permite que você acompanhe suas receitas e despesas e entenda melhor como e onde está usando seu dinheiro. É indispensável ter sempre uma reserva investida para cobrir imprevistos. Se precisar de recursos extras, lembre-se que o melhor crédito é o que traz novas perspectivas e não mais problemas financeiros. 17
18 Cuidado com as compras por impulso. Antes de adquirir um produto ou serviço, avalie se de fato você precisa dele e eleja prioridades. Se for comprar a crédito, não pense nas prestações isoladamente. Juntas, elas não podem comprometer mais do que 40% do seu rendimento. Informação e autocontrole são fundamentais para quem se endividou e quer retomar as rédeas do orçamento. Para saber mais sobre como monitorar bem suas finanças, consulte o site da Fundação Itaú Unibanco > Educação Financeira e Previdenciária. Lá você encontra textos, artigos, planilha de orçamento doméstico e vídeos explicativos.
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