Demonstrações Contábeis Consolidadas Demonstrações Contábeis Consolidadas Em 31 de Dezembro de 2006 Em 31 de Dezembro de 2006 e Parecer dos Auditores Independentes Parecer dos Auditores Independentes 2006
Insol Intertrading do Brasil Ind. e Com. S.A. Demonstrações Contábeis Referentes ao Período Findo em 31 de Dezembro de 2006 e 2005 Parecer dos Auditores Independentes
ÍNDICE 1. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...3 1.1 BALANÇO PATRIMONIAL...3 1.2 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO...4 1.3 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO...5 1.4 DEMONSTRAÇÃO ORIGENS E APLICAÇOES DE RECURSOS...6 2. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...7 NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL...7 NOTA 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...7 NOTA 3. PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS...8 3.1 DISPONIBILIDADES...8 3.2 CONTAS A RECEBER...8 3.3 ESTOQUES...9 3.4 TRIBUTOS A RECUPERAR...9 3.5 INVESTIMENTOS - CONTROLADORA...9 3.6 REAVALIAÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO...10 3.7 EFEITOS FISCAIS SOBRE A REAVALIAÇÃO...10 3.8 IMOBILIZADO...10 3.9 DIFERIDO...11 3.10 FORNECEDORES...11 3.11 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS...12 3.12 ADIANTAMENTO DE CLIENTES...13 3.13 DÉBITOS CONTIGENCIADOS - CONTROLADORA...13 3.14 CAPITAL SOCIAL...13 3.15 COBERTURA DE SEGUROS - CONSOLIDADO...13 3. PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES...14 Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 2
1. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 1.1 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 31 DE DEZEMBRO DE 2005 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 3
1.2 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 31 DE DEZEMBRO DE 2005 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 4
1.3 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 31 DE DEZEMBRO DE 2005 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 5
1.4 DEMONSTRAÇÃO ORIGENS E APLICAÇOES DE RECURSOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 31 DE DEZEMBRO DE 2005 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 6
2. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 31 DE DEZEMBRO DE 2005 (Valores expressos em Reais) NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Insol Intertrading do Brasil Ind e Com S/A e suas subsidiárias tem como objeto principal a produção, armazenamento, beneficiamento, processamento e comercialização de sementes oleaginosas e seus derivados, inclusive adubos e fertilizantes de qualquer natureza. NOTA 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas de acordo com os princípios fundamentais de contabilidade, segundo as legislações brasileira societária e fiscal. a) Disponibilidade: Compreende os saldos de caixa, bancos e aplicações financeiras de liquidez imediata em fundos de renda fixa e/ou em títulos, cujos vencimentos quando de sua aquisição eram iguais ou inferiores há 90 dias. b) Ativos a receber ou recuperar: registrados a valor de custo ou aquisição atualizados monetariamente quando aplicável e líquidos da provisão para eventuais perdas. c) Estoques: avaliados ao custo médio de aquisição ou formação e inferiores aos custos de reposição ou de realização. Os adiantamentos a fornecedores de produtos estão calculados ao custo acumulado. d) Imposto de Renda e Contribuições sobre resultado: foram constituídos com base no lucro tributável, de acordo com a legislação e alíquotas vigentes. O Imposto de renda e Contribuição social diferidos são classificados no ativo realizável a longo prazo e calculados sobre os prejuízos fiscais. e) Investimentos: ajustados pela equivalência patrimonial. f) Imobilizado: demonstrado pelo custo de aquisição, sendo as depreciações e amortizações calculadas pelo método linear, em função da vida útil dos bens. g) Partes Relacionadas: os registros e transações são efetuados em condições normais de mercado. h) Consolidação: incluem as demonstrações financeiras da Companhia e de suas controladas Insol do Brasil Armazéns Gerais e Cerealista Ltda. e Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda. Todas as transações e saldos entre as Companhias foram eliminados quando da Consolidação. i) Apuração do resultado: as receitas e despesas são apuradas de acordo com o regime de competência. Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 7
NOTA 3. PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS Dentre os principais procedimentos adotados nas demonstrações contábeis ressaltamos: 3.1 DISPONIBILIDADES Estão demonstradas pelos recursos disponíveis em contas correntes bancárias e aplicações financeiras não vinculadas a empréstimos. As aplicações financeiras estão acrescidas dos rendimentos correspondentes até a data do balanço. No ano de 2005 foi considerado no grupo de disponível o valor das aplicações financeiras vinculadas aos empréstimos no montante de R$ 2.281.520, o qual esta reclassificado nestas demonstrações financeiras. Caixa e Bancos 113.152 258.004 764.388 497.743 Aplicações Financeiras 599.853 877.371 599.853 877.371 Total 713.005 1.135.375 1.364.241 1.375.114 3.2 CONTAS A RECEBER Está representada pelos valores a receber decorrente das vendas de seus produtos. A empresa não realiza a PCLD. Clientes Merc. Interno 14.932.404 2.997.565 17.540.661 5.197.666 Clientes Merc. Externo 0 216.154 0 216.154 Total 14.932.404 3.213.719 17.540.661 5.413.820 Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 8
3.3 ESTOQUES Estão demonstrados pelo custo médio de aquisição ou produção, não superando os custos de reposição ou valores de realização, deduzidos os impostos condizentes. Soja e Derivados 7.477.076 1.034.618 11.096.891 2.497.820 Adubos e Fertilizantes 6.476.172 452.654 6.476.172 452.654 Trigo e Derivados 177.686 651.349 177.686 651.349 Adto. A Fornec. Soja 5.357.369 6.047.631 2.989.423 3.021.767 Outros 758.879 2.147.405 2.519.420 2.142.180 Total 20.247.182 10.333.657 23.259.592 8.765.770 3.4 TRIBUTOS A RECUPERAR Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: ICMS a Recuperar 1.970.534 2.232.626 1.978.032 2.232.625 PIS/COFINS 6.099.806 3.561.491 6.099.806 3.561.492 Outros 87.912 380.060 204.636 395.357 Total 8.158.252 6.174.177 8.282.474 6.189.474 3.5 INVESTIMENTOS - CONTROLADORA % 2006 2005 Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda. 95 267.273 322.141 Insol do Brasil Armazéns Gerais Ltda. 99 670.095 621.835 Total 937.368 943.976 A Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda. tem como objeto social à atividade agropecuária, a criação e comercialização de animais e produção agrícola. A Insol do Brasil Armazéns Gerais e Cerealista Ltda. tem como objeto social à guarda, conservação, pronta e fiel entrega de mercadorias, emissão de conhecimento de depósito e warrants. Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 9
3.6 REAVALIAÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO Em 31 de Dezembro de 2006 Foi Registrado no Ativo Imobilizado da Companhia, a Reavaliação dos Bens referente à Unidade Industrial de Ponta Grossa Avaliados a Mercado, no Valor de R$ 47.457.133. O Laudo de Reavaliação a Mercado Foi Emitido por Perito Independente Decatur Engenharia de Avaliação Ltda na Data de 31/12/2006. 2006 2005 Reavaliação Valor Valor Reavaliado Liquido Contábil Reavaliação Liquido Contábil Terrenos 6.310.000 489.044 5.820.955 489.044 Edificações 28.109.895 1.293.494 26.816.401 1.380.765 Instalações 433.574 433.574 0 550.057 Máquinas e Equip. 19.861.272 5.559.604 14.301.668 5.841.711 Móveis para Escritório 951.403 951.241 162 1.226.124 Veículos 3.058.204 2.540.255 517.947 2.140.666 Total 58.724.348 11.267.212 47.457.133 11.628.367 3.7 EFEITOS FISCAIS SOBRE A REAVALIAÇÃO Os efeitos fiscais sobre a reavaliação, provisionados no passivo exigível a longo prazo, estão relacionados ao Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido calculado de acordo com a CVM em sua Deliberação n. 183/95 conforme demonstrado abaixo: Descrição Valor Imposto de Renda 11.389.712 Contribuição Social Sobre Lucro Líquido 4.271.142 Total 15.660.854 3.8 IMOBILIZADO Terrenos 6.310.000 489.044 6.360.000 489.044 Edificações 28.109.895 1.380.765 28.109.896 1.380.765 Instalações 433.574 550.057 442.872 559.619 Máquinas e Equip. 19.861.272 5.841.711 19.929.117 5.887.119 Móveis para Escritório 951.403 1.226.124 1.019.077 1.288.308 Veículos 3.058.204 2.140.666 3.058.673 2.140.666 Benfeitorias e Outros 0 0 1.714.388 1.473.424 Total 58.724.348 11.628.367 60.634.023 13.218.945 Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 10
3.9 DIFERIDO Em 01 de outubro de 2005 a Sociedade Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comercio S/A incorporou a empresa MSB Assessoria Empresarial S/A que possuía ágio sobre o investimento e correspondente provisão para preservação da distribuição de dividendos futuros no mesmo valor. Esse ágio foi gerado pela incorporação das ações da Sociedade em 01 de outubro de 2005. A referida operação de incorporação de ações foi aprovada pela Assembléia Geral de Acionistas realizada naquela data e os valores estão fundamentados por laudo de avaliação econômica emitido por peritos independentes. A provisão para preservação da distribuição de dividendos futuros está de acordo com as instruções 319 e 349 da CVM. O valor do ágio está sendo amortizado no prazo de 5 anos. 3.10 FORNECEDORES Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: Soja e Derivados 2.036.890 6.284.079 2.758.772 7.175.561 Adubos e Fertilizantes 16.205.679 2.284.153 16.205.679 2.284.153 Trigo e Derivados 4.421.565 1.178.319 4.421.565 1.178.319 Milho em Grãos 5.322 0 398.994 551.411 Outros 714.611 3.085.096 7.19.039 3.256.714 Total 23.384.067 12.831.647 24.504.049 14.444.158 Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 11
3.11 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Está representado pelas seguintes contas contábeis, liquidas das aplicações financeiras vinculadas: Pré Pagamento de Contratos 15.460.133 2.046.230 15.460.133 2.046.230 Crédito Agrícola 0 102.143 0 234.311 Finame 1.807.067 2.245.936 1.807.067 2.245.936 Capital de Giro 13.765.283 5.102.538 13.765.283 5.102.538 Leasing 596.371 1.497.142 596.371 1.497.143 Total 31.628.854 10.993.989 31.628.854 11.126.159 Vencíveis a Curto Prazo 29.023.991 8.606.515 29.023.991 8.738.685 Exigível a Longo Prazo 2.604.863 2.387.474 2.604.863 2.387.474 Composição por ano de vencimento: Ano 2006 2005 2007 0 915.101 2008 1.703.323 780.839 2009 777.730 670.807 2010 119.636 20.727 2011 4.174 0 Total 2.604.863 2.387.474 Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 12
3.12 ADIANTAMENTO DE CLIENTES Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: Soja e Derivados 8.291.399 5.068.951 8.291.399 5.286.327 Milho 346.482 15.120 681.683 18.267 Outros 543.253 743.435 613.458 1.000.378 Total 9.181.134 5.827.506 9.586.540 6.304.972 3.13 DÉBITOS CONTIGENCIADOS - CONTROLADORA Representa débitos referentes a contrato de fornecimento em discussão quanto a sua efetiva validade. 3.14 CAPITAL SOCIAL A sociedade Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A é subsidiária integral da Sociedade Nova GS S/A, domiciliada no país. O capital social é composto por 1.503.000 (um milhão e quinhentas e três mil) ações ordinárias e nominativas, no valor nominal de R$ 1,00 (Um real) cada ação. 3.15 COBERTURA DE SEGUROS - CONSOLIDADO A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros cujos montantes são considerados suficientes para cobrir eventuais riscos sobre seus ativos e responsabilidades. Ponta Grossa - PR, 31 de dezembro de 2006 Luiz Sérgio da Silva Fábio Alex Pacheco Diretor Presidente Contador CRC-PR 048.118/O-7 CPF 360.413.009-34 CPF 030.028.169-22 Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 13
3. PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 14