www.fmotta.com.br RUA SANTA RITA DURÃO, 444 3º ANDAR FONE: (0xx) 31 3221-3500 FAX: 3221-1177 30140-110 BELO HORIZONTE MG AV. ALMIRANTE BARROSO, 63-C/2004 FONE: (0xx) 21 2262-1099 FAX: 2262-3430 20031-003 RIO DE JANEIRO RJ RUA URUTUBA, 64 BAIRRO SAÚDE - FONE/FAX: (0xx) 11 3539-6950 04053-020 - SÃO PAULO - SP RJPAR 15/009 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Aos Administradores e Acionistas do Rio de Janeiro RJ 1. Escopo dos exames Auditamos as demonstrações financeiras individuais do Banco Guanabara S.A., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa do semestre e do exercício findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. 2. Responsabilidade da Administração A Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pela determinação dos controles internos considerados como necessários para evitar que as mesmas não contenham distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. 3. Responsabilidade dos Auditores Independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossos exames, conduzidos de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, que requerem o cumprimento de exigências éticas de nossa parte e que os nossos trabalhos sejam planejados e executados com o objetivo de obter segurança razoável de que as citadas demonstrações estejam livres de distorção relevante. continua...
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidências a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras, segundo julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nessas demonstrações, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e da razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração do Banco, bem como a avaliação da apresentação dessas demonstrações tomadas em conjunto. Acreditamos que as evidências de auditoria obtidas são suficientes e apropriadas para fundamentar nossa opinião. 4. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas no tópico primeiro representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco Guanabara S.A., em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa do semestre e do exercício findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Rio de Janeiro, 20 de março de 2015. FERNANDO MOTTA & ASSOCIADOS Auditores Independentes CRCMG F 757 RJ Nilton José Ribeiro Contador CRCMG 43.491-S-RJ Ivo de Almeida Motta Contador CRCMG 38.018-S-RJ Página 1
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Balanço 2014 Balanço Página 2 2014
BALANÇO PATRIMONIAL Exercício ATIVO 31.12.14 31.12.13 CIRCULANTE 930.481 917.667 Disponibilidades 6.755 1.740 Aplicações interfinanceiras de liquidez 649.203 557.641 Aplicações no Mercado Aberto 649.203 557.641 Títulos e valores mobiliários 35 29.506 Carteira própria 35 29.506 Relações interfinanceiras - 2.918 Relações com correspondentes - 2.918 Operações de créditos 265.575 318.061 Setor privado 280.438 337.284 Operações de crédito em liquidação duvidosa - - Provisão para crédito de liquidação duvidosa (14.863) (19.223) Operações de arrendamento mercantil (36) (1.383) Setor privado 635 3.153 Rendas a apropriar de arrendamentos (570) (2.959) Provisão para crédito de liquidação duvidosa (101) (1.577) Outros créditos 77 1.721 Diversos 967 2.675 Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (890) (954) Outros valores e bens 8.872 7.463 Outros valores e bens 8.796 7.385 Despesas antecipadas 76 78 NÃO CIRCULANTE: REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 157.299 150.252 Títulos e valores mobiliários 32.705 35 Carteira própria 32.705 35 Relações interfinanceiras 4.732 4.232 Vinculados ao Banco Central 4.732 4.232 Operações de crédito 113.268 110.598 Setor privado 113.268 110.598 Operações de arrendamento mercantil - - Setor privado 212 894 Rendas a apropriar de arrendamentos (212) (894) Outros créditos 685 423 Diversos 685 423 Outros valores e bens 15 54 Despesas antecipadas 15 54 PERMANENTE 5.894 34.910 Investimentos 1.745 1.616 Participações em coligadas e controladas 268 139 Outros investimentos 1.477 1.477 Imobilizado 3.776 33.054 Outras imobilizações de uso 3.399 3.307 Depreciações acumuladas (2.683) (2.424) Imobilizado de arrendamento 12.315 74.590 Depreciações acumuladas (9.255) (42.419) Diferido 16 27 Gastos de organização e expansão 656 656 Amortizações acumuladas (640) (629) Intangível 357 213 Ativos intangíveis 357 213 Total do Ativo 1.087.780 1.067.919 As notas explicativas integram as Demonstrações Financeiras. Página 3
BALANÇO PATRIMONIAL Exercício PASSIVO E PATRIMÔNIO LIQUIDO 31.12.14 31.12.13 CIRCULANTE 113.158 269.644 Depósitos 52.732 167.494 Depósitos à vista 12.565 16.915 Depósitos interfinanceiros 40.167 - Depósitos a prazo - 150.579 Obrigações por operações compromissadas - - Carteira própria - - Recursos de aceites cambiais, letras imobiliárias e hipotecárias - 2.255 Recursos de Letras Crédito Imobiliária - LCI - 2.255 Relacões interfinanceiras - - Serviço de compensação de cheques - - Relações Interdependências - - Transferência Interna de Recurso - - Obrigações por empréstimos e repasses 48.148 80.313 Empréstimos no exterior - - FINAME 48.148 80.313 Outras obrigações 12.278 19.582 Arrecadação de tributos e assemelhados 174 93 Sociais e estatutárias 630 1.261 Fiscais e previdenciárias 8.376 11.968 Negociação e Intermediação Valores - - Dívidas Subordinadas - - Diversas 3.098 6.260 NÃO CIRCULANTE: EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 842.549 671.544 Depósitos 791.256 533.172 Depositos Interfinanceiros - - Depósitos à prazo 791.256 533.172 Recursos de aceites cambiais, Letras Imobiliárias e Hipotecárias - - Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior - Obrigações por empréstimos e repasses 34.444 46.746 FINAME 34.444 46.746 Outras obrigações 16.849 91.626 Fiscais e previdenciárias 994 1.067 Dívidas Subordinadas 14.278 69.727 Diversas 1.577 20.832 RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 48 417 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 132.025 126.314 Capital Social 66.000 66.000 Reservas de capital 1.812 1.812 Reservas de lucros 64.213 58.502 Lucros acumulados - - Total do Passivo e Patrimônio Líquido 1.087.780 1.067.919 As notas explicativas integram as Demonstrações Financeiras. Página 4
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Semestre Exercício Exercício 31.12.14 31.12.14 31.12.13 Receitas da Intermediação Financeira 83.598 162.658 134.826 Rendas de operações de crédito 38.349 67.225 65.620 Rendas de arrendamento mercantil 8.980 29.065 29.104 Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 36.269 66.368 40.102 Resultado de aplicações compulsórias - - - Despesas da Intermediação Financeira (58.187) (125.834) (101.891) Despesas de captação no mercado (44.442) (81.952) (53.320) Despesas de obrigações por empréstimos e repasses (1.534) (3.832) (8.202) Despesas de arrendamento mercantil (8.893) (28.754) (27.771) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (3.318) (11.296) (12.598) Resultado Bruto da Intermediação Financeira 25.411 36.824 32.935 Outras Receitas (Despesas) Operacionais (11.537) (21.913) (23.756) Receitas de prestação de serviços 613 1.344 1.465 Despesas de pessoal (6.675) (12.624) (13.916) Outras despesas administrativas (5.218) (9.710) (9.298) Despesas tributárias (975) (2.015) (2.391) Resultado de Participações Coligadas e Controladas 129 129 (85) Outras receitas operacionais 592 1.085 857 Outras despesas operacionais (3) (122) (388) Resultado Operacional 13.874 14.911 9.179 Resultado Não Operacional 69 84 (27) Resultado Antes da Tributação Sobre Lucro 13.943 14.995 9.152 Provisão para Contribuição Social (35) (1.812) 6 Provisão para Imposto De Renda 2.360 1.298 1.488 Participações nos Lucros (905) (1.255) (368) Lucro do Período 15.363 13.226 10.278 Juros sobre Capital Próprio (6.107) (6.316) (6.107) Lucro por Ação 0,23 0,20 0,16 As notas explicativas integram as Demonstrações Financeiras. Página 5
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Reservas Reservas de Lucros Lucros Social Capital Legal Outras Acumulados Total Saldo em 30.06.2014 66.000 1.812 1.537 56.965 (4.183) 122.131 Lucro Líquido do semestre - - - - 15.363 15.363 Destinações: Reservas - - 345 - (345) - Juros sobre Capital Próprio - - - - (4.270) (4.270) Dividendos - - - (1.200) - (1.200) Outras reservas - - - 6.565 (6.565) - Saldo em 31.12.14 66.000 1.812 1.882 62.330-132.024 Saldo em 31.12.13 66.000 1.812 1.537 56.965-126.314 Lucro Líquido do exercício - - - - 13.226 13.226 Destinações: Reservas - - 345 - (345) - Juros sobre Capital Próprio - - - - (6.316) (6.316) Dividendos - - - (1.200) - (1.200) Outras Reservas - - - 6.565 (6.565) - Saldo em 31.12.14 66.000 1.812 1.882 62.330-132.024 Saldo em 31.12.12 66.000 1.812 1.328 53.003-122.143 Lucro Líquido do exercício - - - - 10.278 10.278 Destinações: Reservas - - 209 - (209) - Juros sobre Capital Próprio - - - - (6.107) (6.107) Outras Reservas - - - 3.962 (3.962) - Saldo em 31.12.13 66.000 1.812 1.537 56.965-126.314 As notas explicativas integram as Demonstrações Financeiras. Página 6
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA Semestre Exercíco Exercíco 31.12.14 31.12.14 31.12.13 Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais Resultado do semestre 15.363 13.226 10.278 Ajuste ao lucro líquido: Depreciações e amortizações 725 2.121 8.680 (Superveniência) / Insuficiência da depreciação 8.339 27.221 18.348 Ajuste de Equivalência Patrimonial (129) (129) 85 Resultado Ajustado 24.298 42.439 37.391 (Aumento) e Redução em Ativos Operacionais (Aumento)/Redução em Relações Iinterfinanceiras e Interdependências 4.028 2.417 (1.982) (Aumento)/Redução em Operações de Crédito, líquido de baixas/recuperações (4.910) 49.817 99.433 (Aumento)/Redução em Arrend. Mercantil, líquido de baixas/recuperações (152) (1.347) (1.266) (Aumento)/Redução em Outros Créditos 2.620 1.381 75 (Aumento)/Redução em Outros Valores e Bens (1.435) (1.369) (3.029) Aumento e (Redução) em Passivos Operacionais Aumento/(Redução) em Depósitos 119.790 142.944 199.913 Aumento/(Redução) em Recursos de Aceite, Letras Imobiliária - LCI (1.085) (1.876) 120 Aumento/(Redução) Relações Interfinanceiras e Interdependências - - (137) Aumento/(Redução) em Obrigações por Empréstimos e Repasses (18.892) (44.467) (118.566) Aumento/(Redução) em Outras Obrigações (69.855) (82.082) (20.664) Aumento/(Redução) Resultado de Exercícios Futuros (120) (368) 5 Caixa Líquido proveniente das Atividades Operacionais 54.287 107.489 191.293 Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos Aquisição de Investimento - - (99) (Aumento)/Redução em Títulos Valores Imobiliários (1.718) (3.200) (658) Alienação de Açoes - - - Aquisição de Bens e Investimento 119 119 - Aquisição de Imobilizado de Uso (80) (91) (262) Aquisição de Imobilizado de Arrendamento - - (130) Alienação Imobilizado de Arrendamento - - 38 Aplicação do Diferido / Ativo Intangível (62) (224) (165) Caixa Líquido utilizado nas Atividades de Investimento (1.741) (3.396) (1.276) Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento Juros sobre capital próprio pagos (4.270) (6.316) (6.107) Ajuste Participações Patrimonial (1.200) (1.200) - Caixa utilizado nas Atividades de Financiamento (5.470) (7.516) (6.107) Aumento de caixa e equivalentes 47.076 96.577 183.910 Caixa e equivalente de caixa no inicio do periodo 608.881 559.381 375.471 Caixa e equivalente de caixa no fim do período 655.957 655.957 559.381 As notas explicativas integram as Demostrações Financeiras. Página 7
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO JACOB BARATA, Presidente JACOB BARATA FILHO, Vice Presidente DAVID FERREIRA BARATA, Vice Presidente ROSANE FERREIRA BARATA, Vice Presidente DIRETORIA EXECUTIVA PEDRO AURÉLIO BARATA DE MIRANDA LINS, Diretor Presidente JOSÉ ROBERTO REIS PRUDENTE, Diretor ANTÔNIO PÁDUA ARANTES, Diretor CARLA SANTORO, Superintendente CONTADOR RESPONSÁVEL Ivan Sousa de Moraes Contador CRCRJ Nº. 062.649/O-7 COORDENAÇÃO DO CONTEÚDO Felipe Dutra de Moraes DEPTO. CONTROLADORIA E GESTÃO DE RISCOS Balanço 2014 Página 8