GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO

GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO

Projeto de Implementação da Gestão do Risco de Crédito Do Gerenciamento do Risco de Crédito Conforme dispõe o artigo 1º da Resolução nº 3.721 de 30 de abril de 2009 e, a partir de 1º/1/2015, pela Resolução nº 4.388, de 18/12/2014, a estrutura de gerenciamento do risco de crédito é estabelecida com base na natureza e baixa complexidade dos produtos e serviços da Cooperativa, uma vez que esta matéria já está regulamentada por Resolução e normas internas de análise e concessão de crédito. A estrutura visa essencialmente recuperar eventuais créditos que por ventura não foram tempestivamente liquidados, buscando assim evitar a deterioração da qualidade da carteira de crédito em atitudes pró ativas e transparentes. Definição de Risco de Crédito Define-se o risco de crédito como a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação. A definição compreende, também, o risco de crédito da contraparte, entendido como a possibilidade de não cumprimento, por determinada contraparte, de obrigações relativas à liquidação de operações que envolvam a negociação de ativos financeiros. Escopo O principal objetivo da estrutura do gerenciamento do risco de crédito é estabelecer uma política de controle e mitigação dos riscos associados a cada operação de crédito, realizada individualmente, evitando a deterioração da qualidade da carteira de crédito e o aumento progressivo da classificação do risco da cooperativa, mantendo a carteira de crédito consistente e adequada às normas vigentes e às necessidades reais e operacionais da Cooperativa. Assim, de forma pró ativa, evita-se a ocorrência de resultados negativos que possam gerar perdas operacionais que devam ser suportadas pelo quadro social, na forma que dispõe a Lei Cooperativista.

Classificação e provisionamento contábil do risco de crédito (SCR-BACEN) Risco Mínimo Dias Máximo Dias Percentual AA 0 0 0,00 A 1 14 0,50 B 15 30 1,00 C 31 60 3,00 D 61 90 10,00 E 91 120 30,00 F 121 150 50,00 G 151 180 70,00 H 181 9999 100,00 Legitimidade Ativa De acordo com a Lei nº 5.764/71 (Lei Cooperativista) e Lei Complementar nº 130/09, a CRECE é uma sociedade cooperativa que tem seus objetivos sociais e as operações de crédito Consolidadas no Estatuto Social, sendo que as operações de crédito estão claramente descritas no capítulo terceiro. Conforme a Lei nº 4.595/64 (Lei Bancária) e de acordo com as normas emanadas pelo Conselho Monetário Nacional (CMN), a CRECE é classificada pelo Banco Central do Brasil como Instituição Financeira Não Bancária e integrante do Sistema Financeiro Nacional (SFN) na forma da Constituição Federal de 1988. Legitimidade Passiva Os artigos 9º, 15 e 16 do Estatuto Social estabelecem as obrigações dos Associados perante Cooperativa. Não há que se falar em Código de Defesa do Consumidor, pois no caso concreto não há relação de consumo entre Cooperativa e seus Associados, haja vista que conforme o artigo 3º da Lei nº 5.764/71 (Lei Cooperativista) na sociedade cooperativa não há o objetivo de lucro, portanto não se vê aplicabilidade da Lei nº 8.078/90 (Código de Defesa do Consumidor). Estrutura Remuneratória Conforme dispõe o Art. 6º da Resolução nº 3.721/09, está prevista remuneração por crédito recebido para a unidade operacional executora, limitado, ao máximo, à razão de 10% (dez por cento) sobre os valores efetivamente recebidos (auferidos) e devidos à unidade operacional, sendo que é vedada a estipulação de metas, bônus ou quaisquer outras ferramentas que possam

vir a incentivar comportamentos incompatíveis com um nível de risco considerado prudente nas politicas e estratégias definidas pela Alta Administração. Transparência Conforme o Artigo 7º da Resolução nº 3.721/09 o presente relatório tem a intenção de tornar pública a estrutura do gerenciamento de risco de crédito e também para que a Cooperativa se paute pela não discriminação de Associados e evitar situações que possam acarretar eventuais danos à imagem da Cooperativa ou a seus Associados, tendo em vista que os procedimentos tem a única intenção de recuperar créditos não auferidos tempestivamente e que, se não forem efetivados na forma proposta, acarretarão medidas legais e estatutárias que são públicas a todo o quadro social, pautando a Alta Administração pela transparência de suas ações. Disposições Gerais O Gerenciamento de Risco de Crédito da CRECE estabelece diretrizes, responsabilidades e procedimentos adotados na gestão do risco de crédito pela Cooperativa e, demais pessoas físicas e jurídicas integrantes da mesma. A Gerência de Risco de Crédito, segregada da Auditoria Interna, é dedicada à gestão do risco de crédito, coordenando as ações necessárias junto aos outros componentes da estrutura e demais áreas. Estão sujeitos ao G.R.C. (I) Todos os colaboradores, prestadores de serviços pertencentes à CRECE, e demais empresas, na abrangência da regulamentação vigente. (II) Os membros dos conselhos de administração e diretores executivos da CRECE. (III) Todos os empregados, independentemente do cargo ou função. (IV) Todas as empresas prestadoras de serviços terceirizados relevantes para o funcionamento regular da instituição e seus empregados. Atribuições da Estrutura Implementar as recomendações da Gerência de Risco Crédito e de Controles Internos, transformando-as em políticas, processos, procedimentos e ações passíveis de serem realizadas pela CRECE. Definir claramente as funções e responsabilidades inerentes à estrutura de risco crédito, utilizando todos os meios de divulgação das decisões. Implementar e manter a estrutura de risco de crédito em conformidade com normas internas e externas. Prover recursos humanos e materiais adequados para assegurar as realizações necessárias. Monitorar os principais riscos associados a produtos, processos, atividades e sistemas da CRECE.

Assegurar a documentação adequada de todas as implementações que compõem a estrutura de risco de crédito. Estabelecer mecanismos de reportes internos e externos. Definir, padronizar e formalizar a comunicação interna atinente ao Gerenciamento de Risco de Crédito para a CRECE. Criar canais de comunicação efetivos para divulgar a estratégia de gerenciamento e disseminar cultura de risco de crédito em toda a instituição. Prover treinamentos periódicos, internos e externos, apropriados para os diversos níveis hierárquicos voltados ao risco de crédito. ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados, Aposentados e Pensionistas da Companhia Estadual de Energia Elétrica e Eletricitários do RS - CRECE CNPJ. 92.825.397/0001-79 Rua São Manoel nº 1197/201 Porto Alegre RS CEP 90.620-110 Diretor Responsável pela Área de Risco de Crédito: Léo Derivi Marques Responsável por Envio de Informações: Henrique Cylon Thomé Gerente de Risco de Crédito: Cassiano Vasconcellos e Souza Unidade Operacional: Juliana Oliveira da Silva Canfild PAPÉIS E RESPONSABILIDADES Conselho de Administração (I) Revisar e aprovar, com periodicidade mínima anual, a política de Gerenciamento de Risco de Crédito da CRECE. (II) Revisar e aprovar, com periodicidade mínima anual, o Relatório de Risco de Crédito da CRECE. (III) Indicar o diretor responsável pelo Gerenciamento de Risco de Crédito da CRECE. Diretoria Executiva (I) Tratar o risco de crédito como uma categoria distinta de risco a ser gerenciada, nas suas deliberações. (II) Compreender e informar-se dos principais riscos de crédito incorridos pela CRECE e estabelecer os níveis aceitáveis. (III) Aprovar e revisar periodicamente a estrutura de gestão de risco de crédito da CRECE, provendo-a de recursos adequados.

(IV) Avaliar se as práticas de Gerenciamento de Risco de Crédito estão sendo conduzidas e implementadas em conformidade com as políticas e estratégias da CRECE. Diretor Indicado (I) Administrar o programa de Gerenciamento de Risco de Crédito na CRECE. (II) Revisar, aprovar e encaminhar o Relatório do Risco de Crédito ao Conselho de Administração. Controles Internos - CI (I) Exercer sua responsabilidade como fórum norteador e decisório dos assuntos relevantes ao Gerenciamento de Risco de Crédito na CRECE. (II) Supervisionar as atividades e avaliar os trabalhos atinentes ao Gerenciamento de Risco de Crédito. (III) Assegurar a aplicação das melhores práticas de governança cooperativa, bem como a devida segregação de funções, definindo claramente as responsabilidades entre as atividades de decisão, execução e controle em toda a instituição. Gerência de Risco de Crédito (I) Respaldar o Diretor Indicado e os Controles Internos com as informações relevantes sobre a gestão de risco de crédito. (II) Manter atualizada a Política de Risco de Crédito, submetida ao Conselho de Administração, com aprovação prévia do Diretor Indicado. (III) Desenvolver políticas, processos e procedimentos de gestão do risco de crédito. (VI) Assegurar que os riscos de crédito mais significativos, inerentes aos negócios da CRECE, estejam identificados e adequadamente controlados. (V) Disponibilizar metodologias, modelos e ferramentas que proporcionem a identificação, avaliação, monitoração e mitigação dos riscos de crédito. (VI) Assessorar as diversas áreas operacionais no adequado mapeamento e identificação de risco de crédito, monitoramento das exposições e eventuais formas de mitigação do risco. (VII) Promover reuniões regulares com as áreas, buscando manter o "ambiente de controle" em conformidade com as exigências legais, diretrizes institucionais e necessidades operacionais. (VIII) Elaborar relatório a ser submetido ao Diretor Indicado. (IX) Realizar, com periodicidade mínima anual, testes de avaliação dos sistemas de controles de risco de crédito da CRECE, incluindo os resultados no relatório. (X) Disseminar a cultura de gestão de risco de crédito em toda a CRECE. Áreas (I) Aplicar, regularmente, as metodologias de gestão de riscos e de diagnóstico do ambiente de riscos e controles. (II) Informar todas as ocorrências e falhas de controle identificadas à Gerência de Risco de Crédito. (III) Prover a Gerência de Risco de Crédito com evidências de realização dos testes periódicos.

(IV) Avaliar regularmente o serviço pactuado com prestadores de serviços terceirizados. Auditoria Interna (I) Avaliar a efetividade do Gerenciamento do Risco de Crédito, de forma a contribuir na realização dos objetivos da CRECE, atuando de forma autônoma e independente, em todos os níveis da CRECE. (II) Os trabalhos da Auditoria são norteados por metodologias para avaliação dos Controles Internos, através de trabalhos realizados de forma pontual ou preventiva, bem como, o acompanhamento dos Controles com seus responsáveis. Auditoria Externa (I) Elaborar Relatório de Avaliação da qualidade e adequação do sistema de controles internos, sistemas de processamento eletrônico de dados e de Gerenciamento de Riscos, conforme regulamentação vigente. Disposições Finais Os procedimentos operacionais serão executados pela Gerência de Risco de Crédito, sob a coordenação do Diretor Responsável pela Área e terão como pilar as normas, os princípios éticos, morais e bons costumes e respeitarão os princípios da ampla defesa e ao contraditório. Porto Alegre, 16 de fevereiro de 2016. Leo Derivi Marques Vice-Presidente Diretor Responsável - GRC Henrique Cylon Thomé Gerente Executivo Responsável - GRC