RELATÓRIO E PARECER DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO SOBRE A GESTÃO DOS RECURSOS VINCULADOS A SAÚDE O Órgão de Controle Interno do Município, atendendo ao que determina o art. 113, inciso III, letra b, da Resolução nº 544/2000, na redação da Resolução nº 591/2002, do Egrégio Tribunal de Contas do Estado, apresenta, na forma do abaixo disposto, o Relatório sobre a gestão dos recursos vinculados às ações e serviços públicos de saúde, no exercício de 2011, destacando as atividades previstas e aquelas efetivamente executadas. ORÇAMENTO A Lei Orçamentária anual nº 2.070/2010 estimou a receita proveniente de arrecadação de Impostos, Transferências e Dívida Ativa Tributária, em R$ 7.947.900,00. De acordo com o artigo art. 77 do Ato das Disposições Constitucionais Transitórias (ADCT) com a redação dada pelo art. 7º da Emenda Constitucional nº 29/2000, o percentual a ser aplicado nas ações e serviços públicos de saúde é 15% no exercício de 2011, equivalente a R$ 1.192.185,00 em relação à previsão da receita. APLICAÇÃO DOS RECURSOS: Analisados os gastos com as ações e serviços públicos na área da saúde (ASPS), constatamos que o Município despendeu, efetivamente, no exercício financeiro de 2011, o montante de R$ 1.448.782,01 o qual representa 17,71% das receitas tributárias, compreendidas as
transferências constitucionais, atendendo o artigo 77 do A D C T, conforme se demonstra a seguir: a) Recursos Vinculados cfe art. 198, 2º, III da CF: FONTE ARRECADAÇÃO REC.VINCULADOS (mínimo 15%) I P T U 132.720,87 19.908,13 I T B I 120.100,24 18.015,04 I S S Q N 174.462,17 26.169,33 I R R F 49.571,22 7.435,68 I T R 3.071,62 460,74 I P V A 258.306,45 38.745,97 DÍVIDA ATIVA DE IMPOSTOS 5.266,50 789,98 MULTAS E JUROS DE IMPOSTOS 10.004,22 1.500,63 F P M 5.068.280,54 760.242,08 LC 87/96 22.803,84 3.420,58 I C M S 2.272.303,99 340.845,60 IPI / EXPORTAÇÃO 55.504,73 8.325,71 MULTA/JUROS DIV.ATIVA IMPOSTOS 8.791,80 1.318,76 SOMA ================ 8.181.188,19 1.227.178,23 b)recursos de Convênios e/ou Transferências da União e Estado Além dos recursos constitucionalmente previstos, o Município recebeu, no exercício de 2011, recursos oriundos de repasses da União e Estado para gastos em saúde, cuja execução é demonstrada, de forma resumida, no seguinte quadro: Recurso Saldo Exerc.Anterior Recebido 2011 Aplicações Financeiras Aplicado em 2011 Saldo em 31/12/2011 Pab Fixo 1.028,53 826745,50 0,00 82.680,75 1.093,28 Vig.Sanitária 14.548,25 7.200,00 774,59 14.775,32 7.747,52 Farm.Básica-União 7.383,56 23.928,84 631,41 23.909,55 8.034,26
PSF-União 12.964,00 157.800,00 0,00 170.134,00 630,00 PACS-União 11.220,57 104.730,00 1.206,16 94.096,16 23.060,57 Programa PMAQ 0,00 3.400,00 0,00 0,00 3.400,00 Farm.Básica-Estado 4.051,52 7.384,39 221,37 8.124,10 3.533,18 Vig.Epidemiológica 8.671,36 960,00 348,20 9.955,97 23,59 PSF-Estado 13.631,76 48.000,00 1.314,33 37.723,81 25.222,28 Pacs - Estado 0,00 12.600,00 0,00 5.100,00 7.500,00 Prog.Saúde Bucal-Est 6.141,28 10.500,00 245,40 16.073,94 812,74 Prog.Saúde Bucal-Un 2.652,90 47.100,00 0,00 47.652,90 2.100,00 Nota Solidária 41.898,37 75.965,40 0,00 117.863,77 0,00 Incent.Atenç.Básica 15.800,82 54.582,00 1.678,58 41.895,23 30.166,17 Aquis.Equip.Hospital 13.490,00 0,00 0,00 13.490,00 0,00 Const. Unid.Saúde 0,00 66.000,00 0,00 0,00 66.000,00 Fiscalização Sanitaria 10.807,63..747,66 893,61 5.738,08 12.710,82 Farm.Diabete Mellitus 919,41 1.985,06 26.83 1.994,94 936,36 Saúde do Idoso 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 0,00 Alien.Bens-Saúde 0,00 22.651,12 0,00 0,00 22.651,12 T O T A L 175.209,96 734.279,97 7.340,48 701.208,52 215.621,89 Obs: Valor aplicado = Sdo.Anterior + Rec. 2011 + Aplic.financ. gastos de 2011 = Saldo em 31/12/2011 c) Aplicação dos Recursos: O gastos com ações e serviços públicos na área da saúde, realizados pelo Município em 2011, compreendendo as despesas empenhadas na função 10, de acordo com o constante no balancete da Secretaria da Saúde e Assistência Social podem ser visualizados no seguinte quadro demonstrativo: Projeto / Atividade Valor Empenhado Manutenção da Secretária de Saúde 444.703,96 Consórcio Intermunicipal de Saúde 19.432,46 Fundo Municipal de Saúde 1.365.264,49 Manutenção dos Veículos da Secretária de Saúde 82.341,27
Despesas realizadas com Recursos da União e Estado/Vinculadas 675.220,62 Despesas liquidadas de restos a pagar de 2011 com recursos asps 1.176,25 TOTAL 2.124.002,63 d) Apuração do Índice de Aplicação dos Recursos: Especificação Valor Total das Receitas Vinculadas 8.181.188,19 Valor mínimo a ser aplicado em A S P S (mínimo 15,% em 2007) 1.227.178,23 Total das despesas liquidadas na saúde 2.124.002,63 (-) Despesas realizadas com recursos Da União e do Estado 675.220,62 (=) Valor Total Aplicado R$ 1.448.782,01 = 17,71% e) Constituição do Fundo de Saúde: Verificamos que o Poder Executivo constituiu Fundo de Saúde, conforme a Lei Municipal nº 699/94, de 06 de junho de 1994, cujos recursos são fiscalizados pelo Conselho Municipal de Saúde, em atendimento ao disposto no 3º do art. 77 do Ato das Disposições Constitucionais Transitórias - A D T C. Verificamos, também, conforme extratos bancários que estão ocorrendo as transferências obrigatórias para o Fundo Municipal de Saúde, incidentes sobre as receitas fiscais vinculadas à saúde. f) Prestações de Contas: Foi efetuada a prestação de contas e encaminhado o relatório de gestão ao Ministério da Saúde mediante o encaminhamento da documentação para a Secretaria Estadual de Saúde, referente às verbas repassadas diretamente pelos Fundos Nacional e Estadual de Saúde para o
Fundo Municipal de Saúde a aos convênios, acordos, ajustes ou instrumentos congêneres, para a execução de programas e projetos específicos. Estão sendo realizadas as audiências públicas dos relatórios trimestrais para avaliação (Lei 8.080/90 e Decreto nº 1651/95, art. 9º). PARECER Tendo em vista o exposto, e considerados os dados extraídos dos demonstrativos contábeis do Município, tem-se que o valor mínimo a ser aplicado em ASPS, de acordo com as normas Constitucionais e Legais referidas é de R$ 1.227.178,23. Por outro lado, de acordo com os demonstrativos das despesas, o Município realizou gastos computáveis como de aplicação dos recursos vinculados às ações e serviços públicos de saúde, no valor de R$ 1.448.782,01, montante que, confrontado com a receita da arrecadação de impostos municipais e das transferências constitucionais, atingiu o percentual de 17,71 % no exercício de 2011. Diante do exposto, o Órgão de Controle Interno emite parecer pela regularidade da gestão dos recursos vinculados as Ações e Serviços Públicos em Saúde. Ilópolis, em 13 de março de 2012. Leda Canei Trentini Responsável pelo Controle Interno Anacélia Predebon Responsável pelo Controle Interno