GP Andaimes Sul Locadora Ltda. Laudo de avaliação Patrimônio Líquido Contábil na data base de 31 de maio de 2011 para fins de incorporação de seu acervo líquido pela Mills Estruturas e Serviços de Engenharia S.A. Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes
Av. Presidente Wilson, 231 22º 25º e 26º andares Rio de Janeiro RJ 20030-905 Brasil Tel: + 55 (21) 3981-0500 Fax:+ 55 (21) 3981-0600 www.deloitte.com.br LAUDO DE AVALIAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONTÁBIL PARA FINS DE INCORPORAÇÃO DE SEU ACERVO LÍQUIDO PELA MILLS ESTRUTURAS E SERVIÇOS DE ENGENHARIA S.A. 1. Dados da firma de auditoria Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes, sociedade estabelecida na cidade do Rio de Janeiro, na Avenida Presidente Wilson 231 22º andar, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica do Ministério da Fazenda sob o nº 49.928.567/0002-00, registrada originariamente no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo sob o nº 11.609/O-8 F RJ, com seu Contrato Social de constituição registrado no 3º Cartório de Registro Civil de Pessoas Jurídicas do Estado de São Paulo, em 28 de dezembro de 1977, e alterações posteriores registradas no mesmo cartório, estando a última delas, datada de 17 de setembro de 2010, registrada em microfilme sob o nº 609.504, em 04 de outubro de 2010, representada pelo seu sócio infra-assinado, Sr. Antônio Carlos Brandão de Sousa, brasileiro, casado, contador, portador da Cédula de Identidade RG nº 066.222.45-6, inscrito no CPF sob o nº 892.965.757-53 e no Conselho Regional de Contabilidade do Estado do Rio de Janeiro sob o nº RJ 65.976/O-4 residente e domiciliado na cidade do Rio de Janeiro, com escritório no mesmo endereço da representada, indicada pela administração da Mills Estruturas e Serviços de Engenharia S.A. para proceder à avaliação do patrimônio líquido contábil de sua subsidiária GP Andaimes Sul Locadora Ltda. ( Empresa ), na database de 31 de maio de 2011, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, apresenta a seguir o resultado de seus trabalhos. 2. Objetivo da avaliação A avaliação do patrimônio líquido contábil em 31 de maio de 2011 da GP Andaimes Sul Locadora Ltda. tem por objetivo suportar parte da documentação integrante e requerida para o processo de reestruturação societária envolvendo a Empresa e sua controladora Mills Estruturas e Serviços de Engenharia S.A. Deloitte refere-se à sociedade inglesa limitada por garantia Deloitte Touche Tohmatsu Limited e sua rede de firmas-membro, cada qual constituindo uma pessoa jurídica independente e legalmente separada. Acesse www.deloitte.com/about para uma descrição detalhada da estrutura jurídica da Deloitte Touche Tohmatsu Limited e de suas firmas-membro. 2011 Deloitte Touche Tohmatsu. Todos os direitos reservados.
3. Alcance dos trabalhos O laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil está sendo emitido em conexão com o exame de auditoria do balanço patrimonial da GP Andaimes Sul Locadora Ltda. levantado em 31 de maio de 2011. 4. Responsabilidade da Administração sobre o Balanço Patrimonial A administração da Empresa é responsável pela elaboração do balanço patrimonial de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração do balanço patrimonial livre de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. 5. Responsabilidade do Auditor Independente A nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre o valor do patrimônio líquido contábil da Empresa, com base em nossa auditoria do balanço patrimonial, conduzida de acordo com as normas brasileiras de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que o balanço patrimonial está livre de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores apresentados no balanço patrimonial. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante no balanço patrimonial, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração do balanço patrimonial da Empresa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Empresa. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa conclusão. 2
6. Conclusão Com base nos trabalhos efetuados, concluímos que o valor de R$768.279,28 (setecentos e sessenta e oito mil, duzentos e setenta e nove reais e vinte e oito centavos), conforme balanço patrimonial em 31 de maio de 2011, registrado nos livros contábeis e transcrito no Anexo representa, em todos os aspectos relevantes, o patrimônio líquido da GP Andaimes Sul Locadora Ltda., de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Em atendimento aos requisitos da Comissão de Valores Mobiliários, informamos que: (a) de acordo com as normas profissionais estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, não temos conhecimento de conflito de interesse, direto ou indireto, tampouco de qualquer outra circunstância que represente conflito de interesse em relação aos serviços que foram por nós prestados e que estão acima descritos; e (b) não temos conhecimento de nenhuma ação do controlador ou dos administradores da Empresa com objetivo de direcionar, limitar, dificultar ou praticar quaisquer atos que tenham ou possam ter comprometido o acesso, a utilização ou o conhecimento de informações, bens, documentos ou metodologias de trabalho relevantes para a qualidade das respectivas conclusões. Rio de Janeiro, 7 de julho de 2011 DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Auditores Independentes CRC 2SP 011.609/O-8 F RJ Antônio Carlos Brandão de Sousa Contador CRC 1RJ 65.976/O-4 3
ANEXO BALANÇO PATRIMONIAL De acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, apresentamos abaixo, o balanço patrimonial da GP Andaimes Sul Locadora Ltda., levantado em 31 de maio de 2011 (valores expressos em Reais): 31 de maio ATIVO de2011 CIRCULANTE Caixa e equivalentes a caixa 33.503,75 Contas a receber 245.274,59 278.778,34 NÃO CIRCULANTE Imobilizado 557.402,48 TOTAL DO ATIVO 836.180,82 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 31/5/2011 CIRCULANTE Fornecedores 21.657,25 Obrigações tributárias, trabalhistas e previdenciárias 32.150,42 Provisão de férias e 13º salário 14.093,87 67.901,54 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital social 100.000,00 Lucros acumulados 668.279,28 768.279,28 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 836.180,82 4