COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES DO MINISTÉRIO DA FAZENDA E DOS ÓRGÃOS DA ESTRUTURA DA PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA LTDA SICOOB CREDFAZ Ed. CREDFAZ - SCS Q. 05 Bl. C Ent. 165 - CEP 70305-921 Brasília DF Fone-Fax 61-3035 -8299 Home: www.credfaz.org.br E-mail :credfaz@credfaz.org.br Autorizada pelo BACEN em 24/10/95 CNPJ/MF 00.952.415/0001-65 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 31 DE DEZEMBRO DE 2009 Em reais (R$) NOTA 01. CARACTERÍSTICAS DA INSTITUIÇÃO A CREDFAZ C.E.C.M DOS SERVIDORES DO MINISTÉRIO DA FAZENDA E DOS ÓRGÃOS DA ESTRUTURA DA PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA LTDA, instituição financeira organizada sob a forma de Cooperativa, atendendo ao disposto na Lei 5.764/71 e normas do Banco Central do Brasil, tem por objetivo principal o desenvolvimento de programas de poupança, de assistência financeira e de prestação de serviços aos associados, podendo, para tanto, praticar todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito. NOTA 02 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com os princípios básicos de contabilidade, bem como com as instruções do Banco Central do Brasil. As demonstrações financeiras estão apresentadas em unidades de Real. NOTA 03 DIRETRIZES CONTÁBEIS a) Operações Ativas e Passivas: As operações Ativas e Passivas são apresentadas pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, encargos pré e pós-fixados. b) Apuração do Resultado: As Receitas e as Despesas foram apropriadas mensalmente, pelo regime de competência do exercício. c) Atualização a Valor Presente Não foram adotados os procedimentos de valoração dos Ativos e Passivos financeiros a valor presente, conforme previsto na Lei 11.638/07, por falta de pronunciamento por parte do Banco Central do Brasil, Comunicado 16.669/08, sobre os critérios a serem adotados. d) Pendências a Regularizar do ativo: O saldo de pendências a regularizar do ativo em 31/12/2009 apresenta o valor de R$ 1.652,40(um mil seiscentos e cinqüenta e dois reais e quarenta centavos) visando cumprir o dispositivo no COSIF 1.20.1.7 Letra c Os valores não ajustados, mas ainda sujeitos a conciliação, registram-se transitoriamente em Devedores Diversos -Credores Diversos - País, em subtítulos de uso interno apropriados. As diferenças consideradas definitivas imediatamente e os valores pendentes de regularização, no máximo até o término do semestre seguinte, em Perdas de Capital Ganhos de Capital. e) Operações de Crédito:
Demonstrativo da composição da carteira de empréstimo, de acordo com os seus respectivos prazos e modalidades, operações a vencer e operações vencidas: Vencimentos Valores % da Carteira Vencidos até 180 dias 176.636,79 0,43% Vencidos de 181 a 360 dias 49.680,30 0,12% Vencidos acima de 360 dias 154.815,04 0,37% A vencer até 180 dias 5.537.166,40 13,40% A vencer até 181 a 360 dias 5.119.122,07 12,39% Acima de 360 dias 30.288.254,42 73,29% Total: 41.325.675,02 100,00% Em conformidade com a Resolução nº. 2.682/99, do Banco Central do Brasil, a provisão para crédito de realização duvidosa, em 31.12.2009, foi assim constituída: Prazos de Vencimentos Níveis % Saldo Provisão Constituída de provisão Carteira Normal atraso até 15 dias A 0,50 37.327.955,14 186.639,67 Atraso de 16 a 30 dias B 1,00 1.876.206,41 18.762,07 Atraso de 31 a 60 dias C 3,00 838.533,54 25.156,01 Atraso de 61 a 90 dias D 10,00 258.860,82 25.886,09 Atraso de 91 a 120 dias E 30,00 153.027,70 45.908,31 Atraso de 121 a 150 dias F 50,00 200.373,88 100.186,94 Atraso de 151 a 180 dias G 70,00 106.281,83 74.397,29 Atraso mais de 180 dias H 100,00 564.435,70 564.435,70 Total 41.325.675,02 1.041.372,08 f) Risco H: Estas operações se encontram sob a responsabilidade do Escritório de Advocacia, para cobrança ou execução judicial; são contratos celebrados a partir de 2000 que vêm sendo renegociados, no montante de 40,37 % com retorno pouco satisfatório. O valor desses débitos está totalmente provisionado, de acordo com o inciso VIII do artigo 6º da Resolução 2.682/99, do Banco Central do Brasil. A operação objeto de renegociação deve ser mantida, no mínimo, no mesmo nível de risco em que estiver classificada, mesmo que a operação seja considerada como adimplente na atualidade, caso de 59,63% do valor total classificado no risco H. Demonstramos, a seguir, os valores nominais das operações classificadas, em nível H de risco por ano, que ainda não foram liquidados ou encontra-se em execução, conforme segue: Risco por ano Total 2000 20.636,34 2001 8.212,59 2002 14.307,86 2003 2.336,08 2004 24.830,63 2005 22.910,08 2006 92.307,01
Risco por ano Total 2007 130.162,31 2008 206.227,79 2009 42.505,01 TOTAL 564.435,70 O quadro abaixo demonstra a real situação das operações, e a sua composição na carteira de empréstimos, dentro da modalidade de risco H: Ano Ano Ano Ano Ano Ano Ano Ano Situação 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Inadimplente 20.636,34 8.212,59 5.509,03 2.043,87 19.010,1 0 17.703,84 39.726,57 65.272,98 Adimplente 0,00 0,00 8.798,83 292,21 5.820,53 5.206,24 52.580,44 64.889,33 Total 20.636,34 8.212,59 14.307,86 2.336,08 24.830,6 3 22.910,08 92.307,01 130.162,31 Ano Ano Situação 2008 2009 Total Inadimplente 49.749,31 0,00 227.864,63 Adimplente 156.478,48 42.505,0 1 Total 206.227,79 42.505,0 1 336.571,07 564.435,70 Obs.: dados fornecidos pelo setor de cobrança, após levantamento das operações. g) Investimentos: Estão compostos de cotas de capital junto ao SICOOB Central DF - Central das Cooperativas de Crédito do Distrito Federal, no valor de R$ 3.493.001,52 (Três milhões quatrocentos e noventa e três mil, e um real e cinqüenta e dois centavos). h) Imobilizado: Demonstrado pelo custo de aquisição, com as depreciações calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado. Descrição Valor Depreciação Acumulada Valor Liquido Imóveis 896.604,01 (182.508,73) 714.095,28 Móveis e Equipamentos 93.455,74 (47.258,50) 46.197,24 Sistema de Comunicação 6.425,00 (3.714,09) 2.710,91 Sistema Proces. Dados 136.985,96 (102.384,45) 34.601,51
Intangível 40.000,00 (2.333,31) 37.666,69 TOTAL 1.173.470,71 (338.199,08) 835.271,63 i) Valor Recuperável de Ativos Não foram realizados testes de estimação do valor recuperável do Ativo Imobilizado, previsto na Resolução 3.566/08 do Conselho Monetário Nacional. j) Depósitos a prazo: Captação de operações de depósitos a prazo junto aos associados perfazendo um saldo em 31/12/2009 no valor R$ 1.780.973,69(um milhão setecentos e oitenta mil, novecentos e setenta e três reais e sessenta e nove centavos), são remunerados por encargos financeiros contratados que variam de 95% a 105% do CDI - Certificado de depósitos interbancários. O Fundo Garantidor do Sistema SICOOB propicia o seguro máximo de R$ 60.000,00 (sessenta mil reais), por CPF, das operações passivas (conta corrente e aplicações). k) Obrigações por Empréstimos e Repasses: Empréstimos junto ao SICOOB-DF, com saldo em 31/12/2009 no valor de R$ 1.846.640,21(um milhão oitocentos e quarenta e seis mil seiscentos e vinte e um centavos). CONTA VALOR PARCELAS A VENCER 2010 1.435.511,29 PARCELAS A VENCER 2011 411.128,92 TOTAL 1.846.640,21 Empréstimos junto ao BANCOOB, com saldo em 31/12/2009 no valor de R$ 468.933,20 (quatrocentos e sessenta e oito mil novecentos e trinta e três reais e vinte centavos). CONTA VALOR PARCELAS A VENCER 2010 312.622,20 PARCELAS A VENCER 2011 156.311,00 TOTAL 468.933,20 l) FATES: Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social apresenta em 31/12/2009 o valor de R$ 1.601.516,42(um milhão seiscentos e um mil quinhentos e desseseis reais e quarenta e dois centavos) conforme segue: SALDO EM 31/12/2009 1.601.516,42 DISPONIVEL 20% PARA UTILIZAÇÃO 2010 320.303,29
SALDO EM 31/12/2009 1.601.516,42 DISPONIVEL VALOR UTILIZADO 2009 7.285,00 255.930,29 SALDO 31/12/2009 1.601.516,42 320.303,29 m) Obrigações Fiscais e Previdenciárias: Até que se julgue o mérito, a Cooperativa está provisionando PIS e COFINS sobre os resultados dos atos cooperativos, somando-se, até 31/12/2009, o valor R$ 2.731.541,56 (dois milhões setecentos e trinta e um mil quinhentos e quarenta e um reais e cinqüenta e seis centavos). Conforme segue: CONTA VALOR PIS A RECOLHER 391.140,48 COFINS A RECOLHER 2.340.401,08 TOTAL 2.731.541,56 n) Imposto de Renda a Recolher sobre Juros ao Capital: Valor retido dos associados na fonte referente Imposto de Renda sobre Juros ao Capital Social creditado em 31/12/2009. Valor total retido para recolhimento a Receita Federal no valor R$ 300.034,03(trezentos mil trinta e quatro reais e três centavos). o) Provisão para Sinistro: Constituída provisão para cobertura de saldo devedor de empréstimos no caso de falecimento de cooperado, com saldo em 31/12/2009 de R$ 1.073.861,97(um milhão setenta e três mil oitocentos e sessenta e um real e noventa e sete centavos) p) Juros Sobre o Capital: Trata-se da remuneração atribuída ao capital de cada associado, à base da taxa SELIC, estipulada pela Lei Complementar nº. 130, no seu ART. 7º. com o valor liquido creditado de R$ 1.700.185,90( um milhão setecentos mil, cento e oitenta e cinco reais e noventa centavos), efetivado conforme segue: Credito de juros ao Capital 2.000.219,93 IRRF sobre juros ao Capital 300.034,03 Total da provisão de juros ao Capital 1.700.185,90 q) Pendência a Regularizar do Passivo: O valor de R$ 370,99(trezentos e setenta reais, noventa nove centavos) referente à depósitos não identificados de associados, relativos à integralização de capital ou pagamento de parcelas de empréstimos, serão identificados a partir de Janeiro de 2010. Visando cumprir o disposto no COSIF 1.20.1.7 letra c Os valores não ajustados, mas ainda sujeitos a conciliação, registram-se transitoriamente, em Devedores
Diversos - Credores Diversos - País, em subtítulos de uso interno apropriados. As diferenças consideradas definitivas imediatamente e os valores pendentes de regularização, no máximo até o término do semestre seguinte, em Perdas de Capital Ganhos de Capital. r) Capital Social: O Capital Social está representado pela participação de 4.596 (quatro mil quinhentos e noventa e seis) associados, atingindo em 31/12/2009, o montante de R$ 21.190.893,99 (vinte e um milhões cento e noventa mil oitocentos e noventa e três reais e noventa e nove centavos). s) Reserva Legal: O valor de R$ 10.603.602,15 (dez milhões seiscentos e três mil seiscentos e dois reais e quinze centavos), destina-se a reparar perdas, cobrir eventuais prejuízos e atender ao desenvolvimento das atividades da Cooperativa. NOTA 04 SOBRAS ACUMULADAS: Este mapa tem a finalidade de demonstrar os resultados obtidos nos 1º e 2º semestre de 2009, e sua respectiva destinação para o FATES e Fundo de Reserva, Conforme tabela abaixo: Descrição Valor Sobras do 1 º Semestre de 2009 3.130.003,85 Sobras do 2 º Semestre de 2009 2.792.629,58 TOTAIS SOBRAS 2º SEMESTRE DE 2009 5.922.633,04 Sobras do 1º e 2º Semestre de 2009 5.922.633,04 (-) FATES (5%) 296.131,65 (-) Reserva Legal (10%) 592.263,30 Sobras liquidas do Exercício de 2009 5.034.238,09 De acordo com Circular 3.314 e Carta-Circular 3.224 do Banco Central do Brasil, alterações da forma de processamento nas destinações do Fundo de Reserva e do FATES, foram feitas somente no final do Exercício de 2009. Alessandra A. S. Almeida Contadora CRC-DF 15.232 Alcindo Pironi Longo Controller CRC-DF 10.982 Carlos Alberto Pio Diretor Financeiro José Alves de Sena Diretor Presidente