ROTINAS E PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS DA UNIÃO PARTE VII REGULARIZAÇÕES DE S CONTÁBEIS Versão: 05.01.2015
2 MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA Guido Mantega SECRETÁRIO-EXECUTIVO Paulo Rogério Caffarelli SECRETÁRIO DO TESOURO NACIONAL Arno Hugo Augustin Filho SUBSECRETÁRIO DA SUBSECRETARIA DE BILIDADE PÚBLICA Gilvan da Silva Dantas COORDENADOR GERAL DE BILIDADE E CUSTOS DA UNIÃO Renato Pontes Dias COORDENADORA DE BILIDADE DA UNIÃO Bárbara Verônica Dias Mágero Viana GERENTE DE MANUTENÇÃO DE PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS Vera Lúcia Araújo de Alencar Portugal CHEFE DO NÚCLEO DE SISTEMATIZAÇÃO CONTÁBIL Liane Ferreira Pinto EQUIPE TÉCNICA: Ana Valéria Santos Prado Mello Daércio Evangelista dos Santos Daniel Mateus Barreto Gildete de Oliveira e Silva Jean Cácio Quirino de Queiroz João Vitor da Silva Oliveira Luciano Moura Castro do Nascimento Paula Guida Rolim Constantino Pierre José de Luna Maria Verônica Paula Goncalves William Correia Lima
3 SUMÁRIO APRESENTAÇÃO... 5 CLASSE DOS S... 6 LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS... 7 REGULARIZAÇÃO DE ATIVOS... 8 QUINTO NÍVEL E FONTE DE RECURSOS A CLASSIFICAR... 8 S CONTÁBEIS COM TIPO F012 FONTE DE RECURSOS... 10 S CONTÁBEIS COM TIPO F094 FR + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999... 10 S CONTÁBEIS COM TIPO F093 FR + BCO + AG + CORRENTE... 10 S CONTÁBEIS COM TIPO F100 FR + CÓDIGO DE TRIBUTO... 11 S CONTÁBEIS COM TIPO F104 FR + CÓDIGO DE PAGAMENTO... 11 S CONTÁBEIS COM TIPO F096 FR + ORDEM BANCÁRIA... 11 S CONTÁBEIS COM TIPO F102 FR + CÓDIGO DE TRIBUTO + ESFERA... 12 CONTÁBIL 11111.02.06 = CTU - RECURSOS DA ÚNICA APLICADOS... 12 S CONTÁBEIS COM TIPO P002 CNPJ, CPF, UG, IG OU 999; P008 INDIVIDUALIZAÇÃO DE IMÓVEIS; P010 - INDIVIDUALIZAÇÃO DE PROJETOS; E P027 CNPJ... 13 S CONTÁBEIS COM TIPO P000 NÃO EXIGE... 13 S CONTÁBEIS COM TIPO P090 CONTÁBIL DE REFERÊNCIA... 13 S CONTÁBEIS COM TIPO P001 BANCO + AGÊNCIA + BANCÁRIA.. 14 S CONTÁBEIS COM TIPO P004 EXERCÍCIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999... 14 S CONTÁBEIS COM TIPO P030 TP + NR DA TRANSFERÊNCIA... 14 S CONTÁBEIS COM TIPO P022 CÓDIGO DE TRIBUTO... 15 REGULARIZAÇÃO DE PASSIVOS... 16 QUINTO NÍVEL... 16 S CONTÁBEIS COM TIPO F012 FONTE DE RECURSOS... 17 S CONTÁBEIS COM TIPO F094 FR + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999... 18 S CONTÁBEIS COM TIPO P002 CNPJ, CPF, UG, IG OU 999; P008 - INDIVIDUALIZAÇÃO DE IMÓVEIS; E P027 - CNPJ... 18 S CONTÁBEIS COM TIPO P000 NÃO EXIGE... 18 FONTE DE RECURSOS A CLASSIFICAR... 19 SITUAÇÃO DE PCO QUANDO NÃO HÁ ITENS A DEDUZIR (DH LIQUIDADO RPP)... 22 SITUAÇÃO DE PCO QUANDO HÁ ITENS A DEDUZIR E ESTES FORAM REGISTRADOS EM 2014 (DH LIQUIDADO RPP)... 24 SITUAÇÃO DE PCO QUANDO HÁ ITENS A DEDUZIR E ESTES SERÃO INCLUÍDOS EM 2015 (DH LIQUIDADO RPP)... 31
4 PAGAMENTO DE FATURA DE SUPRIMENTO DE FUNDOS ATÉ 15/01/2015... 35 PAGAMENTO DE FATURA DE SUPRIMENTO DE FUNDOS APÓS 15/01/2015... 38 SITUAÇÃO DE ENCARGO (DH LIQUIDADO RPP)... 40 SITUAÇÃO DE PCO PARA RPNP EM LIQUIDAÇÃO... 42 ANEXO I - Eventos para regularização de contas do Ativo... 46 ANEXO II - Eventos para regularização de contas do Passivo... 86 ANEXO III... 125 ABA PRINCIPAL COM ORÇAMENTO... 125 ABA DEDUÇÃO... 130 ABA ENCARGO... 133
5 APRESENTAÇÃO A Secretaria do Tesouro Nacional STN é o órgão central do Sistema de Contabilidade Federal responsável, dentre outras competências, pela padronização dos registros contábeis, no âmbito da União. Neste contexto, a STN vem trabalhando em projetos que visam à modernização do Sistema de Administração Financeira do Governo Federal SIAFI, tanto no que se refere à sua base de dados e usabilidade, quanto ao processo de convergência aos padrões internacionais de contabilidade aplicados ao setor público. A definição das Rotinas Contábeis da União, adequadas aos procedimentos definidos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público MCASP, apresentadas neste documento, foi possível, primeiramente, pela adequação do Plano de Contas da União à estrutura do Plano de Contas Aplicado ao Setor Público PCASP, seguido pelo detalhamento do Plano de Contas da União a partir do quinto nível estabelecido pelo PCASP. Depois da identificação dos impactos da implementação dos procedimentos do MCASP no âmbito do Sistema SIAFI, foram realizadas revisões e alterações nas tabelas de contas, de eventos e de indicadores contábeis; em documentos de entrada de dados; e em outras transações do sistema que possuem informações de contas ou eventos. Dentre os impactos da implementação do PCASP mapeados pela STN, alguns exigirão regularizações por parte dos gestores das diversas Unidades Gestoras da União, uma vez que tais regularizações exigem informações que não são de posse do Órgão Central. É sobre essas regularizações que o presente documento vem detalhar, em especial as seguintes: - Regularização do quinto nível da conta contábil de Ativos; - Regularização da Fonte a Classificar (0177000000) de Ativos Financeiros; - Regularização do quinto nível da conta contábil de Passivos; e - Regularização da Fonte a Classificar (0177000000) de Passivos Financeiros.
6 CLASSE DOS S Considerando o novo Plano de Contas da União e as novas rotinas contábeis, as classes dos eventos foram alteradas no sistema SIAFI, conforme a seguir: Classe Nome Registro 10 Previsão da receita balanceado D/C 20 Dotação da despesa balanceado D/C 30 Movimentação de crédito balanceado D/C 40 Execução orçamentária da despesa (pré-empenho, empenho, em balanceado D/C liquidação, liquidação e pagamento) 50 Rotinas automáticas de encerramento/abertura do exercício balanceado D/C 51 Apropriações de Variação Patrimonial Diminutiva VPD a Débito 52 Registro de obrigações a Crédito 53 Baixa de obrigações a Débito 54 Registros diversos balanceado D/C 55 Apropriações de bens e direitos a Débito 56 Baixa de bens e direitos a Crédito 58 Registros diversos balanceado D/C 59 Registros diversos balanceado D/C 61 Baixa de Variação Patrimonial Diminutiva VPD a Crédito 70 Transferências financeiras sem execução orçamentária a Débito 80 Classificações de receita a Crédito
7 LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS AG - Agência BCO - Banco - Conta-corrente CONORIGEM - Transação Consulta Contas de Origem do SIAFI Operacional DARF - Documento de Arrecadação de Receitas Federais DH - Documento Hábil FR - Fonte de Recursos GERCOMP - Transação Gerenciamento de Compromissos do SIAFI-Web GFIP - Guia de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social GPS - Guia da Previdência Social GRU - Guia de Recolhimento da União IG - Inscrição Genérica NE - Nota de Empenho NL - Nota de Lançamento NS - Nota de Lançamento de Sistema OB - Ordem Bancária OFSS - Orçamentos Fiscal e Seguridade Social PCO - Principal com Orçamento TRANSAL - Transação Transposição de Saldos do SIAFI Operacional UG - Unidade Gestora
8 REGULARIZAÇÃO DE ATIVOS QUINTO NÍVEL E FONTE DE RECURSOS A CLASSIFICAR De acordo com a parte IV Plano de Contas Aplicado ao Setor Público da 5ª Edição do MCASP, pág. 96, o PCASP possui mecanismo de exclusão de saldos recíprocos para elaboração do balanço patrimonial, balanço financeiro, demonstração dos fluxos de caixa e demonstração das variações patrimoniais consolidados, de forma que as classes de natureza da informação patrimonial (1 Ativo, 2 Passivo, 3 Variações Patrimoniais Diminutivas e 4 Variações Patrimoniais Aumentativas) utilizassem o 5º nível da conta contábil para identificação de saldos recíprocos entre entes da Federação, conforme quadro a seguir. x.x.x.x.1.xx.xx x.x.x.x.2.xx.xx x.x.x.x.3.xx.xx* x.x.x.x.4.xx.xx x.x.x.x.5.xx.xx CONSOLIDAÇÃO INTRA OFSS INTER OFSS UNIÃO INTER OFSS ESTADO INTER OFSS MUNICÍPIO 5º Nível (Subtítulo) Consolidação Compreende os saldos que não serão excluídos nos demonstrativos consolidados do orçamento fiscal e da seguridade social (OFSS). Compreende os saldos que serão excluídos nos demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) do mesmo ente. Compreende os saldos que serão excluídos nos demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) de entes públicos distintos, resultantes das transações entre o ente e a União. Compreende os saldos que serão excluídos nos demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) de entes públicos distintos, resultantes das transações entre o ente e um estado. Compreende os saldos que serão excluídos nos demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) de entes públicos distintos, resultantes das transações entre o ente e um município. (*) No PCASP da União, não há contas com quinto nível igual a 3 INTER OFSS UNIÃO, uma vez que os saldos resultantes das transações entre o ente (que no PCASP da União obrigatoriamente pertence à União) e a outro ente da União serão registrados em contas com quinto nível igual a 2 INTRA OFSS. No entanto, por ocasião da transposição de saldos do exercício de 2014 para o exercício de 2015, o Órgão Central de Contabilidade não possui informações suficientes para automatizar o ingresso dos saldos do exercício findo nas contas contábeis de Ativos e Passivos detalhadas em quinto nível corretamente, motivo pelo qual todo o saldo ingressará nas contas que possuem o atributo S no indicador TRANSAL da transação >CONORIGEM, no SIAFI Operacional, conforme tela a seguir: SIAFI2015-BIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA S ORIGEM) 08/12/14 15:08 USUARIO : MOURA PAGINA : 1 RELACAO DE S ORIGEM A PARTIR DE 112191000 CTA ORIGEM TITULO ORIGEM CTA PCASP TITULO PCASP SIT T 112191000 JUROS A RECEBER 112410401 ENCARGO S/EMPREST CONCE S 112420401 ENCARGO S/ EMPREST CONC N 112440401 ENCARGO S/EMPREST CONCE N 112450401 ENCARGO S/EMPREST CONCE N 112191100 CREDITOS PARA PAGAMENTO 113811500 CRED A REC POR PAGTO DE S 113821500 CRED A REC POR PAGTO DE N 113841500 CRED A REC POR PAGTO DE N 113851500 CRED A REC POR PAGTO DE N 112191200 CRED.POR ACERTO FINANC. 113811600 CRED A REC DE ACERTO FI S 121210405 CRED A REC DE SERVIDOR N CONTINUA..
Ademais, no PCASP, todas as contas contábeis de Ativos Financeiros possuem a informação da Fonte de Recursos em seus conta-correntes, informação esta que também não é possível ser automatizada pelo Órgão Central de Contabilidade, motivo pelo qual todos os saldos das contas de Ativos Financeiros ingressarão, no exercício de 2015, em Fontes de Recurso a classificar (0177000000 ou 0190000000), conforme exemplo abaixo: 9 SIAFI2015-BIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA S ORIGEM) 08/12/14 15:13 USUARIO : MOURA PAGINA : 001 PCASP : 112410401 - ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC - EXCETO FAT TRANSAL : S : X CORRENTE F 0177000000... P N ORIGEM TITULO 112191000 JUROS A RECEBER 112192100 JUROS A RECEBER 112350100 ENCARGOS S/ EMPREST/FINANC.CONC. PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=DETALHA ORIGEM PF6=DETALHA PCASP PF8=AVANCA PF12=RETORNA A regularização tanto do quinto nível das contas do Ativo quanto da Fonte de Recursos a classificar deverá ser efetuada por meio da emissão de NL, em um único documento, utilizando os eventos constantes da relação do Anexo I e informando os dados de acordo com a configuração de cada evento. No campo INSCRIÇÃO 1 da NL deverá ser preenchida a Fonte de Recursos na qual o saldo será classificado. Da mesma forma, caso haja necessidade de regularização do quinto nível da conta contábil, a conta a ser preenchida no campo CLAS.CONT. 1 da NL é a conta na qual o saldo do lançamento deve ingressar. Ressalta-se que, caso as duas informações tenham que ser regularizadas (quinto nível da conta contábil e fonte de recursos), a regularização deverá ser efetuada em uma única NL. Caso, por erro, o gestor regularize apenas uma das informações, deverá ser registrada uma NL com evento de estorno, cancelando o registro errado para, em seguida, ser efetuada a regularização das duas informações na mesma NL. A seguir, são apresentados exemplos das regularizações de cada conta-corrente.
10 S CONTÁBEIS COM TIPO F012 FONTE DE RECURSOS DATA EMISSAO : 01Dez14 VALORIZACAO : 01Dez14 NUMERO : 2014NL000154 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590800 0100000000 112421100 0177000000 1,00 Fonte a ser classificada Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso S CONTÁBEIS COM TIPO F094 FR + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 DATA EMISSAO : 01Dez14 VALORIZACAO : 01Dez14 NUMERO : 2014NL000154 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590802 010000000000000000000191 113120303 017700000000000000000191 1,00 Fonte a ser classificada CNPJ, CPF, UG, IG ou 999, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso S CONTÁBEIS COM TIPO F093 FR + BCO + AG + CORRENTE DATA EMISSAO : 02Dez14 VALORIZACAO : 02Dez14 NUMERO : 2014NL000167 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590801 0100000000104000292 111111903 0177000000104000292 1,00 Fonte a ser classificada Banco + Agência + Conta Corrente, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso
11 S CONTÁBEIS COM TIPO F100 FR + CÓDIGO DE TRIBUTO DATA EMISSAO : 01Dez14 VALORIZACAO : 01Dez14 NUMERO : 2014NL000161 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590804 01000000006190 113220600 01770000006190 1,00 Fonte a ser classificada Código de Receita, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso S CONTÁBEIS COM TIPO F104 FR + CÓDIGO DE PAGAMENTO DATA EMISSAO : 01Dez14 VALORIZACAO : 01Dez14 NUMERO : 2014NL000154 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590806 01000000002402 113120302 01770000002402 1,00 Fonte a ser classificada Código de Recolhimento de GPS, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso S CONTÁBEIS COM TIPO F096 FR + ORDEM BANCÁRIA DATA EMISSAO : 01Dez14 VALORIZACAO : 01Dez14 NUMERO : 2014NL000161 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590803 01000000002014OB800001 113820604 01770000002014OB800001 1,00 Fonte a ser classificada Número da Ordem Bancária, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso
12 S CONTÁBEIS COM TIPO F102 FR + CÓDIGO DE TRIBUTO + ESFERA DATA EMISSAO : 02Dez14 VALORIZACAO : 02Dez14 NUMERO : 2014NL000187 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590805 010000000017829701M 113250700 017700000017829701M 1,00 Fonte a ser classificada Código da Receita + Município + M, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso DATA EMISSAO : 02Dez14 VALORIZACAO : 02Dez14 NUMERO : 2014NL000187 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590817 010000000017829701M 113250700 017700000017829701M 1,00 Fonte a ser classificada Código da Receita + Município/Estado + M / E, conforme saldo atual da conta 1.1.3.2.1.98.00 Conta Contábil a ser classificada, conforme Código da Receita CONTÁBIL 11111.02.06 = CTU - RECURSOS DA ÚNICA APLICADOS DATA EMISSAO : 02Dez14 VALORIZACAO : 02Dez14 NUMERO : 2014NL000179 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590813 0100000000500P 0177000000500P 1,00 Fonte + Vinculação de Pagamento a ser classificada
S CONTÁBEIS COM TIPO P002 CNPJ, CPF, UG, IG OU 999; P008 INDIVIDUALIZAÇÃO DE IMÓVEIS; P010 - INDIVIDUALIZAÇÃO DE PROJETOS; E P027 CNPJ DATA EMISSAO : 01Dez14 VALORIZACAO : 01Dez14 NUMERO : 2014NL000162 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590807 00000000000191 112420701 1,00 13 CPNF, CPF, UG, IG ou 999, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso S CONTÁBEIS COM TIPO P000 NÃO EXIGE DATA EMISSAO : 01Dez14 VALORIZACAO : 01Dez14 NUMERO : 2014NL000162 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590807 112420701 1,00 Deixar em branco, caso a conta atual não possua conta-corrente Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso S CONTÁBEIS COM TIPO P090 CONTÁBIL DE REFERÊNCIA DATA EMISSAO : 28Nov14 VALORIZACAO : 28Nov14 NUMERO : 2014NL000152 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 550801 121119905 122110201 1,00 02 560801 121129905 121120500 1,00 Conta contábil de referência em 2014 Conta contábil do ativo no PCASP Conta contábil de referência no PCASP Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso
14 S CONTÁBEIS COM TIPO P001 BANCO + AGÊNCIA + BANCÁRIA DATA EMISSAO : 02Dez14 VALORIZACAO : 02Dez14 NUMERO : 2014NL000185 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590808 104000292 112420900 1,00 Banco + Agência + Conta Corrente, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso S CONTÁBEIS COM TIPO P004 EXERCÍCIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 DATA EMISSAO : 02Dez14 VALORIZACAO : 02Dez14 NUMERO : 2014NL000186 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590809 1400000000000191 113420102 1,00 Exercício + CPNF, CPF, UG, IG ou 999, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso S CONTÁBEIS COM TIPO P030 TP + NR DA TRANSFERÊNCIA DATA EMISSAO : 03Dez14 VALORIZACAO : 03Dez14 NUMERO : 2014NL000001 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590810 646595 113820602 1,00 Número da Transferência, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso
15 S CONTÁBEIS COM TIPO P022 CÓDIGO DE TRIBUTO DATA EMISSAO : 03Dez14 VALORIZACAO : 03Dez14 NUMERO : 2014NL000002 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590812 2319 121220206 1,00 Código de Receita, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso
16 REGULARIZAÇÃO DE PASSIVOS QUINTO NÍVEL De acordo com a parte IV Plano de Contas Aplicado ao Setor Público da 5ª Edição do MCASP, pág. 96, o PCASP possui mecanismo de exclusão de saldos recíprocos para elaboração do balanço patrimonial, balanço financeiro, demonstração dos fluxos de caixa e demonstração das variações patrimoniais consolidados, de forma que as classes de natureza da informação patrimonial (1 Ativo, 2 Passivo, 3 Variações Patrimoniais Diminutivas e 4 Variações Patrimoniais Aumentativas) utilizassem o 5º nível da conta contábil para identificação de saldos recíprocos entre entes da Federação, conforme quadro a seguir. x.x.x.x.1.xx.xx x.x.x.x.2.xx.xx x.x.x.x.3.xx.xx* x.x.x.x.4.xx.xx x.x.x.x.5.xx.xx CONSOLIDAÇÃO INTRA OFSS INTER OFSS UNIÃO INTER OFSS ESTADO INTER OFSS MUNICÍPIO 5º Nível (Subtítulo) Consolidação Compreende os saldos que não serão excluídos nos demonstrativos consolidados do orçamento fiscal e da seguridade social (OFSS). Compreende os saldos que serão excluídos nos demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) do mesmo ente. Compreende os saldos que serão excluídos nos demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) de entes públicos distintos, resultantes das transações entre o ente e a União. Compreende os saldos que serão excluídos nos demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) de entes públicos distintos, resultantes das transações entre o ente e um estado. Compreende os saldos que serão excluídos nos demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social (OFSS) de entes públicos distintos, resultantes das transações entre o ente e um município. (*) No PCASP da União, não há contas com quinto nível igual a 3 INTER OFSS UNIÃO, uma vez que os saldos resultantes das transações entre o ente (que no PCASP da União obrigatoriamente pertence à União) e a outro ente da União serão registrados em contas com quinto nível igual a 2 INTRA OFSS. No entanto, por ocasião da transposição de saldos do exercício de 2014 para o exercício de 2015, o Órgão Central de Contabilidade não possui informações suficientes para automatizar o ingresso dos saldos do exercício findo nas contas contábeis de Ativos e Passivos detalhadas em quinto nível corretamente, motivo pelo qual todo o saldo ingressará nas contas que possuem o atributo S no indicador TRANSAL da transação >CONORIGEM, no SIAFI Operacional, conforme tela a seguir: SIAFI2015-BIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA S ORIGEM) 08/12/14 15:08 USUARIO : MOURA PAGINA : 1 RELACAO DE S ORIGEM A PARTIR DE 212110100 CTA ORIGEM TITULO ORIGEM CTA PCASP TITULO PCASP SIT T 212110100 DO EXERCICIO 213110400 S A PAGAR CREDORES S 213120400 S A PAGAR CREDORES N 213140400 S A PAGAR CREDORES N 213150400 S A PAGAR CREDORES N 213210400 S A PAGAR - CREDOR N 212110200 DE EXERCICIOS ANTERIORE 213110400 S A PAGAR CREDORES S 213120400 S A PAGAR CREDORES N 213140400 S A PAGAR CREDORES N 213150400 S A PAGAR CREDORES N CONTINUA.. PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA
17 A regularização do quinto nível das contas do Passivo deverá ser efetuada por meio da emissão de NL, utilizando os eventos constantes da relação do Anexo II e informando os dados de acordo com a configuração de cada evento. No campo INSCRIÇÃO 1 da NL deverá ser preenchida, quando for o caso, o conta-corrente da conta contábil na qual o saldo do lançamento deve ingressar. Essa conta deverá ser preenchida no campo CLAS.CONT. 1 da NL. Ressalta-se que, caso a conta que está sendo regularizada seja uma conta de Passivo Financeiro, cujo saldo de 2014 ingressará no exercício de 2015 com Fonte de Recursos a classificar (0177000000), a regularização do quinto nível da conta contábil deverá ser efetuada antes da regularização da fonte de recursos. Caso isso não seja observado, o sistema acusará a mensagem de erro Conta sem Saldo ou poderá ocorrer um lançamento equivocado. Se, por erro, o gestor efetuar a regularização informando o quinto nível da conta contábil errado, deverá ser registrada uma NL com evento de estorno, cancelando o registro errado para, em seguida, ser efetuada a regularização da informação corretamente. A seguir, são apresentados exemplos das regularizações de cada conta-corrente. S CONTÁBEIS COM TIPO F012 FONTE DE RECURSOS DATA EMISSAO : 03Dez14 VALORIZACAO : 03Dez14 NUMERO : 2014NL000196 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590814 211420101 0177000000 1,00 Deixar a Inscrição 1 em branco Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso
18 S CONTÁBEIS COM TIPO F094 FR + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 DATA EMISSAO : 03Dez14 VALORIZACAO : 03Dez14 NUMERO : 2014NL000197 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590814 00000000000191 213120400 0177000000 1,00 CPNF, CPF, UG, IG ou 999, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso S CONTÁBEIS COM TIPO P002 CNPJ, CPF, UG, IG OU 999; P008 - INDIVIDUALIZAÇÃO DE IMÓVEIS; E P027 - CNPJ DATA EMISSAO : 03Dez14 VALORIZACAO : 03Dez14 NUMERO : 2014NL000001 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590815 00000000000191 218923302 1,00 CPNF, CPF, UG, IG ou 999, conforme saldo atual da conta Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso S CONTÁBEIS COM TIPO P000 NÃO EXIGE DATA EMISSAO : 03Dez14 VALORIZACAO : 03Dez14 NUMERO : 2014NL000001 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 590815 218922400 1,00 Deixar a Inscrição 1 em branco Quinto nível da conta contábil a ser classificado, se for o caso
19 FONTE DE RECURSOS A CLASSIFICAR No PCASP, todas as contas contábeis de Passivos Financeiros possuem a informação da Fonte de Recursos em seus conta-correntes. No entanto, por ocasião da transposição de saldos do exercício de 2014 para o exercício de 2015, o Órgão Central de Contabilidade não possui informações suficientes para automatizar o ingresso dos saldos do exercício findo detalhados nas fontes de recursos corretas, motivo pelo qual todos os saldos das contas de Passivos Financeiros ingressarão, no exercício de 2015, em Fontes de Recurso a classificar (0177000000 ou 0190000000), conforme exemplo abaixo: SIAFI2015-BIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA S ORIGEM) 08/12/14 15:13 USUARIO : MOURA PAGINA : 001 PCASP : 213110400 - S A PAGAR CREDORES NACIONAIS TRANSAL : S : X CORRENTE F 0177000000... P N ORIGEM TITULO 212110100 DO EXERCICIO 212110200 DE EXERCICIOS ANTERIORES 212111100 FORNECEDORES POR INSUF. DE CREDITOS/RECURSOS 212112000 OBRIGACOES A PAGAR SEM SUPORTE DOCUMENTAL 212191100 OBRIGACOES P/ FATURAMENTO-CONTROLE ESCRITURAL PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=DETALHA ORIGEM PF6=DETALHA PCASP PF8=AVANCA PF12=RETORNA CONTINUA... Paralelamente, os compromissos incluídos no SIAFI-Web em 2014 e não realizados não serão copiados para o SIAFI-Web 2015. Com isso, o pagamento dos Passivos Financeiros apropriados até 31/12/2014 deverá ser operacionalizado, a partir de 01/01/2015, por meio da inclusão de novo documento hábil no SIAFI-Web. Este procedimento não registrará nova despesa, mas apenas efetuará a regularização da Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, bem possibilitará o pagamento do passivo por meio da geração de compromissos na transação Gerenciamento de Compromissos GERCOMP. Nesse contexto, existem dois cenários possíveis para regularização de passivos financeiros: 1) O primeiro cenário dá-se quando o passivo foi apropriado e liquidado até 31/12/2014, devendo seu pagamento ser operacionalizado por meio da utilização de situações de Restos a Pagar Processados (RPP), conforme tabelas apresentadas no Anexo III do presente documento. O gestor deve atentar para as seguintes observações: a. A inclusão do novo DH em 2015 deverá ocorrer utilizando-se o mesmo tipo de DH utilizado na apropriação do passivo no exercício de 2014 ou anterior; b. Na aba Dados Básicos, deverão ser preenchidos todos os dados que foram lançados no DH inserido no exercício de 2014 ou anterior, tais como Código do Credor, Dados do Documento de Origem etc. Além disso, o campo Documento Relacionado deverá ser preenchido com a UG e o número do DH incluído no exercício anterior; c. Na aba Principal com Orçamento, deverão ser preenchidos os dados da NE (número e subitem) que suportou a apropriação da despesa no exercício anterior, bem como o campo Conta de
Passivo correspondente à situação inserida, que deve ser consultado na tabela do Anexo III Aba Principal com Orçamento. d. O parâmetro Liquidado? indica se a informação que está sendo inserida no item passou ou não pelo estágio de liquidação da despesa (ateste). Como os RPP já foram liquidados no exercício anterior, é obrigatório que esse parâmetro seja preenchido com SIM. Se isso não for observado, o sistema apresentará a mensagem de erro Situação PPVxxx deve gerar reflexo contábil. Favor entrar em contato com o administrador do sistema. ; e. Caso o DH incluído no exercício anterior tenha sido registrado com itens de dedução, cada valor deduzido terá sido registrado em um Passivo Financeiro específico, além do Passivo Financeiro registrado pela situação da PCO no valor líquido a pagar. Assim, cada fração deduzida deverá ser incluída em uma situação específica na aba Dedução, que deve ser consultada na tabela do Anexo III Aba Dedução, na coluna A dedução foi registrada em 2014. f. Entretanto, caso o DH incluído no exercício anterior tenha sido registrado sem itens de dedução, mas existem retenções a serem incluídas, ou seja, o empenho foi inscrito em RPP pelo valor bruto, mas há itens de dedução a serem incluídos no DH, tais deduções deverão ser incluídas utilizando as situações constantes da coluna A dedução não foi registrada em 2014, na tabela do Anexo III Aba Dedução. g. Em ambos os contextos apresentados nas letras e e f, a UG deverá optar pelo Tipo de Recurso 2 (limite de RP), que não necessita de solicitação de PF, ou pelo Tipo de Recurso 3 (limite de saque com vinculação de pagamento), que necessita de solicitação de PF. O Tipo de Recurso 1 não deve ser utilizado, haja vista que o orçamento não é do exercício. h. Caso, ainda, o DH incluído no exercício anterior possua itens de encargo, tais informações deverão ser inseridas, no novo DH, na aba Encargo, sendo preenchidos os dados da NE que suportou a apropriação da despesa com encargos no exercício anterior, bem como o campo Conta de Passivo correspondente à situação inserida, que deve ser consultado na tabela do Anexo III Aba Encargo. i. Ressalta-se que, caso a Conta de Passivo a ser informada nas abas exija regularizações de quinto nível, a NL de regularização deve ser emitida antes da inclusão do novo DH; j. Após terem sido inseridas todas as informações no novo DH, o gestor deverá registrá-lo, gerando um documento NS com a contabilização da regularização da Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, bem como os compromissos a pagar na transação Gerenciamento de Compromissos GERCOMP. k. A inclusão do novo DH para regularização da Fonte de Recursos a classificar deve ser efetuada tão logo o exercício de 2015 se inicie, independentemente da programação financeira da UG, ficando os compromissos a pagar com status pendente na GERCOMP, na Fonte de Recursos correta, da mesma forma que se encontravam em 31/12/2014. 2) Já o segundo cenário ocorre quando o empenho que suportará a liquidação da despesa é posto, por meio de documento NL até 31/12/2014, na fase em liquidação, ou seja, quando já se deu início à verificação dos aspectos contratados pelo órgão, sem ainda ter ocorrido o ateste da despesa. Para este cenário, deverão ser utilizadas as situações de Restos a Pagar Não Processados Em Liquidação (RPNP Em Liq.), conforme tabelas apresentadas no Anexo III do presente documento. O gestor deve atentar para as seguintes observações: a. A inclusão do DH em 2015 deverá ocorrer utilizando-se o mesmo tipo de DH da situação que seria utilizada na liquidação da NE no exercício de 2014; b. A aba Dados Básicos deverá ser preenchida normalmente, com todos os dados que são preenchidos na liquidação de NE, tais como Código do Credor, Dados do Documento de Origem etc; c. Na aba Principal com Orçamento, deverá ser utilizada a situação de RPNP Em Liquidação correspondente à situação que seria utilizada na liquidação da NE no exercício de 2014, que 20
deve ser consultada na tabela do Anexo III Principal com Orçamento. Além disso, deverão ser preenchidos os dados da NE (número e subitem) informada no documento NL quando da inclusão do empenho na fase em liquidação, bem como o campo Conta de Passivo correspondente à situação inserida, que também deve ser consultado no Anexo III; d. O parâmetro Liquidado? indica se a informação que está sendo inserida no item passou ou não pelo estágio de liquidação da despesa (ateste). Assim, caso o item inserido ainda não tenha sido liquidado, parâmetro deve ser preenchido com NÃO. Todavia, se o item inserido já houver passado pelo estágio da liquidação (ateste), o parâmetro deverá ser preenchido com SIM ; e. Caso haja itens de dedução relacionados com a NE inserida no DH em 2015, estes devem ser incluídos utilizando-se as mesmas situações existentes em 2014 (DDF001, DDR001, DGP001 etc.), observando-se a Tabela DE/PARA de situações do SIAFI-Web, com vigência a partir de 1º de janeiro de 2015, disponível em http://www.tesouro.fazenda.gov.br/implantacao-dopcasp-uniao. f. No contexto apresentado no item anterior, a UG deverá optar pelo Tipo de Recurso 2 (limite de RP), que não necessita de solicitação de PF, ou pelo Tipo de Recurso 3 (limite de saque com vinculação de pagamento), que necessita de solicitação de PF. O Tipo de Recurso 1 não deve ser utilizado, haja vista que o orçamento não é do exercício. g. Caso, ainda, a despesa cujo empenho foi posto em liquidação por meio de documento NL seja uma despesa de Encargo, a inclusão do DH para liquidação desse empenho deverá ser feita utilizando a situação de RPNP Em Liquidação correspondente à situação que seria utilizada na liquidação da NE no exercício de 2014, disponível na tabela do Anexo III Encargo. Tal situação deverá ser inserida na aba Encargo. Além disso, deverão ser preenchidos os dados da NE (número e subitem) informada no documento NL quando da inclusão do empenho na fase em liquidação, bem como o campo Conta de Passivo correspondente à situação inserida, também disponível no Anexo III; h. Ressalta-se que, caso a Conta de Passivo a ser informada nas abas exija regularizações de quinto nível, a NL de regularização deve ser emitida antes da inclusão do DH no SIAFI-Web; i. Após terem sido inseridas todas as informações no DH, o gestor deverá registrá-lo, gerando um documento NS com a contabilização da regularização da Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro nas abas PCO e/ou Encargo. Se o parâmetro Liquidado? tiver sido preenchido com SIM, além da regularização da Fonte de Recursos, o sistema registrará a liquidação da NE informada, bem como os compromissos a pagar gerados na transação Gerenciamento de Compromissos GERCOMP; j. Todavia, se o parâmetro Liquidado? tiver sido preenchido com NÃO, será registrada apenas a regularização da Fonte de Recursos. Neste contexto, após a liquidação da despesa pelo agente responsável (ateste), o gestor deverá alterar o parâmetro para SIM, ocasião em que será gerado outro documento NS registrando a liquidação da despesa. Somente após a liquidação o gestor poderá incluir itens de dedução relacionada (se for o caso) e preencher os pré-docs para geração dos compromissos a pagar na transação Gerenciamento de Compromissos GERCOMP; k. A inclusão do DH para regularização da Fonte de Recursos a classificar deve ser efetuada tão logo o exercício de 2015 se inicie, respeitando-se o estágio da despesa em que o empenho se encontra, ou seja, preenchendo o parâmetro Liquidado com NÃO, quando a despesa não houver sido liquidada, ou SIM, quando já houver o ateste da liquidação da despesa. 21 A seguir, são apresentadas algumas telas que detalham os procedimentos de inclusão de DH no SIAFI- Web para regularização da Fonte de Recursos a classificar e a geração de compromissos a pagar na GERCOMP, conforme explanado anteriormente.
22 SITUAÇÃO DE PCO QUANDO NÃO HÁ ITENS A DEDUZIR (DH LIQUIDADO RPP) Após terem sido inseridas todas as informações no novo DH, o gestor deverá registrá-lo, gerando um documento NS semelhante ao detalhado a seguir, contabilizando a regularização da Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, bem como gerando os compromissos a pagar na transação GERCOMP.
23 SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 09/12/14 15:36 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 09Dez14 VALORIZACAO : 09Dez14 NUMERO : 2014NS001024 UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS FAVORECIDO : 78451614/0001-87 - A.P. TORTELLI COM PRODUTOS MEDICOS HOSP TITULO DE CREDITO : 2014NP000120 DATA VENCIMENTO : 15Dez13 OBSERVACAO Inclusão de novo DH com fins de regularizar a Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, bem como gerar compromisso para pagamento da obrigação. PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA CONTINUA... SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 09/12/14 15:37 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 09Dez14 VALORIZACAO : 09Dez14 NUMERO : 2014NS001024 UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS FAVORECIDO : 78451614/0001-87 - A.P. TORTELLI COM PRODUTOS MEDICOS HOSP TITULO DE CREDITO : 2014NP000120 DATA VENCIMENTO : 15Dez13 L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 531593 010000000078451614000187 213110400 1,00 02 521009 2013NE000204 213110400 1,00 PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA SIAFI2015-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 02/01/15 15:25 NS USUARIO : MOURA NUMERO : 2015NS000001 DATA EMISSAO : 02Jan15 LANCAMENTO : 02Jan15 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : XXXXXX / XXXXX UNIDADE GESTORA UG GESTAO CORRENTE V A L O R 531593 010001 00001 21311.04.00 F 0177000000 00000000000191 1,00 D 521009 010001 00001 21311.04.00 F 0100000000 00000000000191 1,00 C Baixa do c/c com Fonte de Recursos a classificar (0177000000) e regularização para a Fonte da NE
SITUAÇÃO DE PCO QUANDO HÁ ITENS A DEDUZIR E ESTES FORAM REGISTRADOS EM 2014 (DH LIQUIDADO RPP) Neste caso, o fato de o DH ter sido registrado com itens de dedução faz com que cada valor deduzido seja fracionado e registrado em um Passivo Financeiro específico, além do Passivo Financeiro registrado pela situação da PCO no valor líquido a pagar. Assim, cada fração de dedução deverá ser incluída com a situação PPV177, na aba PCO, mais uma situação específica na aba Dedução, devendo esta ser relacionada à respectiva situação PPV177. Essas situações de dedução devem ser consultadas na tabela do Anexo III Aba Dedução. Abaixo, apresentamos um exemplo numérico que contextualiza o assunto: 24 Documento Hábil: 2014NP000500 Situação da Aba PCO: DSP001 Valor: R$ 100,00 Situação da Aba Dedução: DDF001 Valor: R$ 5,00 Situação da Aba Dedução: DDR001 Valor: R$ 2,00 Situação da Aba Dedução: DGP001 Valor: R$ 8,00 Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015 Documento Hábil: 2015NPxxxxxx Situação da Aba PCO: PPV001 Conta de Passivo: 2131X0400* Valor: R$ 85,00 (valor da PCO menos valor total das Deduções) Situação da Aba PCO: PPV177 Situação da Aba Dedução: PDF001 Conta de Passivo: 218810106 Valor: R$ 5,00 Situação da Aba PCO: PPV177 Situação da Aba Dedução: PDR001 Conta de Passivo: 218810109 Valor: R$ 2,00 Situação da Aba PCO: PPV177 Situação da Aba Dedução: PGP001 Conta de Passivo: 218810102 Valor: R$ 8,00 (*) Caso a conta de passivo possua quinto nível diferente de 1, a regularização dessa conta por meio de NL deverá ser efetuada antes da inclusão do novo DH no SIAFI-Web 2015.
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28 É imprescindível que seja feito o relacionamento manual das situações de dedução com as respectivas situações PPV177 da aba PCO, caso contrário o sistema apresentará a mensagem de erro (0265) DOCUMENTO COM VALORES INCORRETOS E/OU INCOMPLETOS. Após terem sido inseridas todas as informações no novo DH, o gestor deverá registrá-lo, gerando um documento NS semelhante ao detalhado a seguir, contabilizando a regularização da Fonte de Recursos a classificar dos Passivo Financeiros, bem como gerando os compromissos a pagar na transação GERCOMP.
29 SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 10/12/14 10:23 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 09Dez14 VALORIZACAO : 09Dez14 NUMERO : 2014NS001027 UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS FAVORECIDO : 78451614/0001-87 - A.P. TORTELLI COM PRODUTOS MEDICOS HOSP TITULO DE CREDITO : 2014NP000121 DATA VENCIMENTO : 09Dez14 OBSERVACAO Inclusão de novo DH com fins de regularizar a Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, bem como gerar compromisso para pagamento da obrigação. PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA CONTINUA... SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 10/12/14 10:27 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 09Dez14 VALORIZACAO : 09Dez14 NUMERO : 2014NS001027 UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS FAVORECIDO : 78451614/0001-87 - A.P. TORTELLI COM PRODUTOS MEDICOS HOSP TITULO DE CREDITO : 2014NP000121 DATA VENCIMENTO : 09Dez14 L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 531593 010000000078451614000187 213110400 85,00 02 521009 2013NE000204 213110400 85,00 03 531593 010000000078451614000187 218810106 5,00 04 521009 2013NE000204 218810106 5,00 05 531593 010000000078451614000187 218810109 2,00 06 521009 2013NE000204 218810109 2,00 CONTINUA... PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF8=AVANCA PF12=RETORNA SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 10/12/14 10:28 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 09Dez14 VALORIZACAO : 09Dez14 NUMERO : 2014NS001027 UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS FAVORECIDO : 78451614/0001-87 - A.P. TORTELLI COM PRODUTOS MEDICOS HOSP TITULO DE CREDITO : 2014NP000121 DATA VENCIMENTO : 09Dez14 L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 07 531593 010000000078451614000187 218810102 8,00 08 521009 2013NE000204 218810102 8,00 PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF7=RECUA PF12=RETORNA
30 SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 10/12/14 10:31 USUARIO : MOURA NUMERO : 2014NS001027 DATA EMISSAO : 09Dez14 LANCAMENTO : 09DEZ14 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS UG GESTAO CORRENTE V A L O R 531593 010001 00001 21311.04.00 F 0177000000 78451614000187 85,00 D 521009 010001 00001 21311.04.00 F 0100000000 78451614000187 85,00 C 531593 010001 00001 21881.01.06 F 0177000000 5,00 D 521009 010001 00001 21881.01.06 F 0100000000 5,00 C 531593 010001 00001 21881.01.09 F 0177000000 2,00 D 521009 010001 00001 21881.01.09 F 0100000000 2,00 C 531593 010001 00001 21881.01.02 F 0177000000 8,00 D 521009 010001 00001 21881.01.02 F 0100000000 8,00 C Baixa do c/c com Fonte de Recursos a classificar (0177000000) e regularização para a Fonte da NE
SITUAÇÃO DE PCO QUANDO HÁ ITENS A DEDUZIR E ESTES SERÃO INCLUÍDOS EM 2015 (DH LIQUIDADO RPP) Neste caso, há itens a deduzir do empenho inserido na PCO, mas este foi inscrito em RPP pelo valor bruto (valor não deduzido). Assim, a situação a ser inserida na aba PCO será uma do tipo PPVxxx, conforme tabela do Anexo III Aba Principal com Orçamento, mais uma situação específica na aba Dedução, conforme a tabela do Anexo III Aba Dedução, na coluna A dedução não foi registrada em 2015. Abaixo, apresentamos um exemplo numérico que contextualiza o assunto: 31 Documento Hábil: 2014NP000500 Situação da Aba PCO: DSP001 Valor: R$ 100,00 Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015 Não havia itens de dedução registrados em 31/12/2014, mas há que ser incluídas as deduções DDF001 (R$ 5,00), DDR001 (R$ 2,00) e DGP001 (R$ 8,00), por exemplo. Documento Hábil: 2015NPxxxxxx Situação da Aba PCO: PPV001 Conta de Passivo: 2131X0400* Valor: R$ 100,00 (valor bruto da PCO) Situação da Aba Dedução: PDF011 Conta de Passivo: 218810106 Valor: R$ 5,00 Situação da Aba Dedução: PDR011 Conta de Passivo: 218810109 Valor: R$ 2,00 Situação da Aba Dedução: PGP011 Conta de Passivo: 218810102 Valor: R$ 8,00 (*) Caso a conta de passivo possua quinto nível diferente de 1, a regularização dessa conta por meio de NL deverá ser efetuada antes da inclusão do novo DH no SIAFI-Web 2015.
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33 Após terem sido inseridas todas as informações no novo DH, o gestor deverá registrá-lo, gerando um documento NS semelhante ao detalhado a seguir, contabilizando a regularização da Fonte de Recursos a classificar dos Passivo Financeiros, bem como gerando os compromissos a pagar na transação GERCOMP.
34 SIAFI2015HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 02/01/15 15:52 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 02Jan15 VALORIZACAO : 02Jan15 NUMERO : 2015NS000001 UG/GESTAO EMITENTE: 170999 / 00001 COORDENACAO GERAL DE BILIDADE FAVORECIDO : 78451614/0001-87 - A.P. TORTELLI COM PRODUTOS MEDICOS HOSP TITULO DE CREDITO : 2015NP000001 DATA VENCIMENTO : 09Dez14 OBSERVACAO Inclusão de novo DH com fins de regularizar a Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, bem como gerar compromisso para pagamento da obrigação. PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA CONTINUA... SIAFI2015HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 02/01/15 15:52 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 02Jan15 VALORIZACAO : 02Jan15 NUMERO : 2015NS000001 UG/GESTAO EMITENTE: 170999 / 00001 COORDENACAO GERAL DE BILIDADE FAVORECIDO : 78451614/0001-87 - A.P. TORTELLI COM PRODUTOS MEDICOS HOSP TITULO DE CREDITO : 2015NP000001 DATA VENCIMENTO : 09Dez14 L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 531593 010000000078451614000187 213110400 100,00 02 521009 2014NE000001 213110400 100,00 03 531009 2014NE000001 213110400 15,00 04 521009 2014NE000001 218810106 5,00 05 521009 2014NE000001 218810109 2,00 06 521009 2013NE000204 218810102 8,00 PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF8=AVANCA PF12=RETORNA SIAFI2015HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 02/01/15 15:52 USUARIO : MOURA NUMERO : 2015NS000001 DATA EMISSAO : 02Jan15 VALORIZACAO : 02Jan15 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE: 170999 / 00001 COORDENACAO GERAL DE BILIDADE UG GESTAO CORRENTE V A L O R 531593 010001 00001 21311.04.00 F 0177000000 78451614000187 100,00 D 521009 010001 00001 21311.04.00 F 0100000000 78451614000187 100,00 C 531009 010001 00001 21311.04.00 F 0100000000 78451614000187 15,00 D 521009 010001 00001 21881.01.06 F 0100000000 5,00 C 521009 010001 00001 21881.01.09 F 0100000000 2,00 C 521009 010001 00001 21881.01.02 F 0100000000 8,00 C Baixa do c/c com Fonte de Recursos a classificar (0177000000) e regularização para a Fonte da NE
35 PAGAMENTO DE FATURA DE SUPRIMENTO DE FUNDOS ATÉ 15/01/2015 Até o dia 15/01/2015, para pagamento de faturas do Cartão de Pagamento do Governo Federal CPGF oriundas de processos de Suprimento de Fundos do exercício de 2014, deverá ser incluída a situação PPV005, na aba PCO, juntamente com a situação POB002, na aba Dedução.
36 Após terem sido inseridas todas as informações no novo DH, o gestor deverá registrá-lo, gerando um documento NS semelhante ao detalhado a seguir, contabilizando a regularização da Fonte de Recursos a classificar dos Passivo Financeiros, bem como gerando os compromissos a pagar na transação GERCOMP.
37 23/12/14 15:38 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 23Dez14 VALORIZACAO : 23Dez14 NUMERO : 2014NS000004 UG/GESTAO EMITENTE: 080007 / 00001 - TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 5A.REGIA FAVORECIDO : 255171045-68 - SANDRA MARIA FERREIRA DOS SANTOS AGUIAR TITULO DE CREDITO : 2014SF000001 DATA VENCIMENTO : 23Dez14 OBSERVACAO Inclusão de novo DH com fins de regularizar a Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, bem como gerar compromisso para pagamento da fatura do CPGF. PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA CONTINUA... SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 23/12/14 17:09 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 23Dez14 VALORIZACAO : 23Dez14 NUMERO : 2014NS000006 UG/GESTAO EMITENTE: 080007 / 00001 - TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 5A.REGIA FAVORECIDO : 255171045-68 - SANDRA MARIA FERREIRA DOS SANTOS AGUIAR TITULO DE CREDITO : 2014SF000003 DATA VENCIMENTO : 23Dez14 L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 531593 010000000025517104568 218913609 100,00 02 521009 2013NE000048 218913609 25517104568 100,00 03 521315 2013NE000048 25517104568 100,00 04 531009 2013NE000048 218913609 25517104568 100,00 05 591016 0100000000 100,00 PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 23/12/14 17:10 USUARIO : MOURA NUMERO : 2014NS000006 DATA EMISSAO : 23Dez14 LANCAMENTO : 23DEZ14 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : 080007 / 00001 - TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 5A.REGI UG GESTAO CORRENTE V A L O R 531593 080007 00001 21891.36.09 F 0177000000 25517104568 100,00 D 521009 080007 00001 21891.36.09 F 0100000000 25517104568 100,00 C 521315 080007 00001 21891.36.10 F 0100000000 25517104568 100,00 C 531009 080007 00001 21891.36.09 F 0100000000 25517104568 100,00 D 591016 080007 00001 72111.00.00 N 0100000000 100,00 D 591016 080007 00001 82113.00.00 N 0100000000 100,00 C Baixa do c/c com Fonte de Recursos a classificar (0177000000) e regularização para a Fonte da NE PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA
38 PAGAMENTO DE FATURA DE SUPRIMENTO DE FUNDOS APÓS 15/01/2015 Após o dia 15/01/2015, para pagamento de faturas do Cartão de Pagamento do Governo Federal CPGF oriundas de processos de Suprimento de Fundos do exercício de 2014, deverá ser incluída a situação PPV201, na aba PSO, informando nos campos correspondentes a Fonte de Recursos e a Categoria de Gasto do empenho que suportou a despesa, bem como a conta 2.1.8.9.1.36.09, se a situação utilizada para liquidação do SF em 2014 fora a SPF003, ou a conta 2.1.8.9.1.36.10, se a situação foi a SPF006. O compromisso deverá ser gerado na aba Dados de Pagamento, normalmente.
Após terem sido inseridas todas as informações no novo DH, o gestor deverá registrá-lo, gerando um documento NS semelhante ao detalhado a seguir, contabilizando a regularização da Fonte de Recursos a classificar dos Passivo Financeiros, bem como gerando os compromissos a pagar na transação GERCOMP. 39 23/12/14 17:38 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 23Dez14 VALORIZACAO : 23Dez14 NUMERO : 2014NS000009 UG/GESTAO EMITENTE: 080007 / 00001 - TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 5A.REGIA FAVORECIDO : 255171045-68 - SANDRA MARIA FERREIRA DOS SANTOS AGUIAR TITULO DE CREDITO : 2014NP000001 DATA VENCIMENTO : 23Dez14 OBSERVACAO Inclusão de novo DH com fins de regularizar a Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, bem como gerar compromisso para pagamento da fatura do CPGF. PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA CONTINUA... SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 23/12/14 17:43 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 23Dez14 VALORIZACAO : 23Dez14 NUMERO : 2014NS000009 UG/GESTAO EMITENTE: 080007 / 00001 - TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 5A.REGIA FAVORECIDO : 255171045-68 - SANDRA MARIA FERREIRA DOS SANTOS AGUIAR TITULO DE CREDITO : 2014NP000001 DATA VENCIMENTO : 23Dez14 L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 531593 010000000025517104568 218913609 100,00 02 521370 010000000025517104568 100,00 03 591016 0100000000 100,00 PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 23/12/14 17:43 USUARIO : MOURA NUMERO : 2014NS000009 DATA EMISSAO : 23Dez14 LANCAMENTO : 23DEZ14 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : 080007 / 00001 - TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 5A.REGI UG GESTAO CORRENTE V A L O R 531593 080007 00001 21891.36.09 F 0177000000 25517104568 100,00 D 521370 080007 00001 21891.36.10 F 0100000000 25517104568 100,00 C 591016 080007 00001 72111.00.00 N 0100000000 100,00 D 591016 080007 00001 82113.00.00 N 0100000000 100,00 C Baixa do c/c com Fonte de Recursos a classificar (0177000000) e regularização para a Fonte da NE PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA
40 SITUAÇÃO DE ENCARGO (DH LIQUIDADO RPP) Após terem sido inseridas todas as informações no novo DH, o gestor deverá registrá-lo, gerando um documento NS semelhante ao detalhado a seguir, contabilizando a regularização da Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, bem como gerando os compromissos a pagar na transação GERCOMP.
41 SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 10/12/14 12:56 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 10Dez14 VALORIZACAO : 10Dez14 NUMERO : 2014NS001029 UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS FAVORECIDO : 78451614/0001-87 - A.P. TORTELLI COM PRODUTOS MEDICOS HOSP TITULO DE CREDITO : 2014NP000122 DATA VENCIMENTO : 10Dez14 OBSERVACAO Inclusão de novo DH com fins de regularizar a Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, bem como gerar compromisso para pagamento da obrigação. PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA CONTINUA... SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 10/12/14 12:56 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 10Dez14 VALORIZACAO : 10Dez14 NUMERO : 2014NS001029 UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS FAVORECIDO : 78451614/0001-87 - A.P. TORTELLI COM PRODUTOS MEDICOS HOSP TITULO DE CREDITO : 2014NP000122 DATA VENCIMENTO : 10Dez14 L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 521009 2013NE000204 211411300 1,00 02 531593 010000000078451614000187 211411300 1,00 PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA SIAFI2015-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 10/12/14 12:57 USUARIO : MOURA NUMERO : 2014NS001029 DATA EMISSAO : 10Dez14 LANCAMENTO : 10DEZ14 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS UG GESTAO CORRENTE V A L O R 521009 010001 00001 21141.13.00 F 0100000000 1,00 C 531593 010001 00001 21141.13.00 F 0177000000 1,00 D Baixa do c/c com Fonte de Recursos a classificar (0177000000) e regularização para a Fonte da NE
42 SITUAÇÃO DE PCO PARA RPNP EM LIQUIDAÇÃO Após terem sido inseridas todas as informações no novo DH, o gestor deverá registrá-lo, gerando um documento NS semelhante ao detalhado a seguir, contabilizando a regularização da Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro.
43 SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 10/12/14 17:38 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 10Dez14 VALORIZACAO : 10Dez14 NUMERO : 2014NS001030 UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS FAVORECIDO : 08767786/0001-89 - VITALAB - COMERCIO DE PRODUTOS PARA LAB TITULO DE CREDITO : 2014NP000123 DATA VENCIMENTO : 10Dez14 OBSERVACAO Inclusão de DH com fins de regularizar a Fonte de Recursos a classificar do Passivo Financeiro, ficando o documento aguardando a liquidação da despesa. PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA CONTINUA... SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 10/12/14 17:39 NS USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 10Dez14 VALORIZACAO : 10Dez14 NUMERO : 2014NS001030 UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS FAVORECIDO : 08767786/0001-89 - VITALAB - COMERCIO DE PRODUTOS PARA LAB TITULO DE CREDITO : 2014NP000123 DATA VENCIMENTO : 10Dez14 L INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 531592 0100000000 1,00 02 521009 2013NE000011 213110400 1,00 PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA SIAFI2015-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA) 10/12/14 17:39 USUARIO : MOURA NUMERO : 2014NS001030 DATA EMISSAO : 10Dez14 LANCAMENTO : 10DEZ14 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS UG GESTAO CORRENTE V A L O R 531592 010001 00001 21891.95.01 F 0177000000 1,00 D 521009 010001 00001 21311.04.00 F 0100000000 08767786000189 1,00 C Baixa do c/c com Fonte de Recursos a classificar (0177000000) e regularização para a Fonte da NE
Após ocorrer a liquidação da despesa pelo agente responsável (ateste), o gestor deverá alterar o DH incluído para liquidar a despesa, conforme telas a seguir: 44 Após alterar o parâmetro Liquidado para SIM e preencher os pré-docs dos documentos, o gestor deverá registrar as alterações do DH, gerando um documento NS semelhante ao detalhado a seguir, contabilizando a liquidação do empenho e gerando os compromissos a pagar na transação GERCOMP.