ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO. ABOP Slide 1

Transcrição

1 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas ENCERRAMENTO Oficina nº DO 84 EXERCÍCIO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO ABOP Slide 1

2 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Quando começa o encerramento do exercício? Quando nos preocupamos com o encerramento do exercício? Qual o planejamento para o encerramento do exercício? Planejar Preparar Revisar Monitorar ABOP Slide 2

3 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO, O QUE É? É O CONJUNTO DE PROCESSOS E AJUSTES CONTÁBEIS QUE VISA A ELABORAÇÃO DOS DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS E BALANÇO GERAL DA UNIÃO, BEM COMO A PREPARAÇÃO PARA A ABERTURA DO EXERCÍCIO SEGUINTE. ABOP Slide 3

4 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Os procedimentos relativos ao processo de encerramento do exercício estão detalhados no Manual SIAFI: Macrofunção Restos a Pagar Macrofunção Encerramento do Exercício ABOP Slide 4

5 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas A Norma de encerramento é formada por tópicos, onde são detalhados os procedimentos, sendo: PRAZOS ANÁLISE DE CONTAS CONTÁBEIS PROCEDIMENTOS DE ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO ATUAL E DE ABERTURA DO EXERCÍCIO SEGUINTE DETALHAMENTO DOS PROCESSOS PROCEDIMENTOS DE ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PROCEDIMENTOS POSTERIORES AO ENCERRAMENTO - NO EXERCÍCIO SEGUINTE ABOP Slide 5

6 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas PRAZOS Neste tópico constam os prazos limites para a realização dos procedimentos pertinentes ao encerramento, tais como: Registros de documentos pelas UG e/ou pelas Setoriais de Contabilidade dos atos e fatos comprobatórios das Gestões Orçamentária, Financeira e Patrimonial, obedecendo os dispositivos legais. Registro de integração de balancete dos Órgãos que utilizam o SIAFI na modalidade parcial e que devem acumular seus saldos ao Balanço Geral da União. Registro das conformidades contábeis de órgão e de órgão superior. E outros. ABOP Slide 6

7 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014 Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014 DATA PROCESSO 01/dez/14 a 06/jan/15 Indicação pelo Ordenador de Despesas p/inscrição em RP não processados a liquidar 05/dez/14 Órgãos do Poder Executivo - Emissão de Nota de Empenho (Decreto 8.197, de 20/02/2014) Fechamento - UG Transposição de saldos 31/dez/14 Baixa de saldos (CONBAIXSAL) - RP não processados a liquidar bloqueados por decreto ( ) - Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar ( e ) - Recursos a Receber ( FR 81 e FR 49 e 64) Fechamento - Setorial Contábil Inscrição em Restos a Pagar 07/jan/15 - Processados - Não Processados a Liquidar (Não exigível) - Não Processados em Liquidação (Exigível) - 08/jan/15 Conferência do processo de inscrição de RP Anulação de NE não inscritas em RPNP pela não indicação pelo gestor 09/jan/15 Inscrição de Recursos Diferidos e a Receber/a Liberar 10/jan/15 Conferência do processo do Diferido 12/jan/15 Integração de Balancete Apuração do Resultado do Exercício 13/jan/15 Apropriação das reservas Migração do Cadastro de Empenho 15/jan/15 Conclusão de Transferências (CV, CR, TP, AC, TC, TL) Encerramento das contas de resultado ABOP Slide 7

8 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014 Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014 DATA 16/jan/15 19/jan/15 20/jan/15 21/jan/15 REGISTRO DE CONFORMIDADE CONTÁBIL Conformidade Contábil de UG Conformidade Contábil de Órgão Conformidade Contábil de Órgão Superior Conformidade Contábil de BGU DATA PROCESSO INDEPENDENTES DE AÇÕES DE GESTÃO 07/jan/15 Processamento da Fita 50 07/jan/15 Processamento da fita dos bens dominiais 07/jan/15 Processamento da fita DAU Dívida Ativa da União ABOP Slide 8

9 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014 DATA PROCEDIMENTOS POSTERIORES AO ENCERRAMENTO (SIAFI2015) 30/jan/15 Baixa dos recursos diferidos BAIXA DE SALDOS (CONBAIXSAL) Restos a Pagar Não Processados a Liquidar (conta origem: RPNP a Liquidar) 10/jan/15 DATA 20/mar/ RPNP a Liquidar - Retific. (conta origem: RPNP a Liquidar - Retificadora.) Recursos a Receber de RP - inscrição (conta origem: Recursos a receber de RP - inscrição) Recursos a Receber de RP - Retificadora (conta origem: Recursos a Receber de RP - Retificadora) Recursos a Liberar RP - inscrição (conta origem: Recursos a Liberar RP - inscrição) Recursos a Liberar de RP - retific. (conta origem: Recursos a Liberar RP - Retificadora) Recursos a Receber por transferência - TED (conta origem: Recursos a receber por transferência - TED) Recursos a Liberar por transferência - TED (conta origem: Recursos a Liberar por transferência - TED) PROCEDIMENTOS PARA EMPRESAS Divulgação da Conciliação das Demonstrações contábeis ABOP Slide 9

10 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas ANÁLISE DE CONTAS CONTÁBEIS Neste tópico constam os procedimentos para análise de algumas contas contábeis que compõem o balancete da Unidade Gestora. As orientações estão agrupadas por grupo de Contas Contábeis da seguinte forma: Ativo Circulante Disponível Créditos em Circulação Bens e Valores em Circulação Valores Pendentes a Curto Prazo ABOP Slide 10

11 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos da Conta Única Aplicados Recursos da Conta Única Aplicados/Prazo Fixo Outras Contas Recursos a Receber por Transferência 0FSS Limite de Saque com Vinculação de Pagamento Recursos a Receber para Pagamento de RP GRU Valores a Receber para Estorno de Despesa Diversos Responsáveis Apurados Adiantamentos Concedidos Saques por Cartão de Crédito a Classificar Outros Créditos Importações em Andamento Materiais em Trânsito Empréstimos e Financiamentos ABOP Slide 11

12 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas ANÁLISE DE CONTAS CONTÁBEIS - continuação Ativo Realizável a Longo Prazo Depósitos Realizáveis a Longo Prazo Créditos Realizáveis a Longo Prazo Ativo Permanente Investimentos Imobilizado Diferido Ativo Compensado Execução orçamentária da receita e da despesa Execução da programação financeira Execução de restos a pagar Compensações Ativas Diversas ABOP Slide 12

13 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Imóveis de Uso Especial Bens Dominiais Estudos e Projetos Adiantamento para Inversão em Bens Imóveis Obras em Andamento Instalações Almoxarifado de Obras Bens Imóveis a Classificar Estudos e Projetos Adiantamento para Inversão em Bens Imóveis Bens Móveis em Processo de Localização Bens Móveis a Alienar Bens Móveis em Almoxarifado Bens em Poder de Outra Unidade ou Terceiros Bens Móveis em Trânsito Depreciação, Amortização e Exaustão Receita Realizada Limite de Restos a Pagar Autorizado Disponibilidade por Fonte de Recurso DARF a Emitir GPS a Emitir ABOP Slide 13

14 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas ANÁLISE DE CONTAS CONTÁBEIS - continuação Passivo Circulante Depósitos Obrigações em Circulação Financiamentos em Circulação Valores Pendentes a Curto Prazo Passivo Exigível a Longo Prazo Passivo Compensado Receita ABOP Slide 14

15 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Depósito de Diversas Origens Obrigações em Circulação Provisões Recursos a Liberar para Transferência OFSS Suprimento de Fundos a Pagar GRU Valores em Trânsito para Estorno de Despesa Ordens Bancárias Canceladas GRU a Classificar Depósito na Conta Única a Classificar Saque Cartão de Pagamento do Governo Federal Fatura Cartão de Pagamento do Governo Federal Operações de Crédito Interna Operações de Crédito Externa Crédito Disponível Crédito Bloqueado para Remanejamento Empenhos a Liquidar Empenhos Liquidados , e RP Liquidados e Receitas Corrente e de Capital a Classificar ABOP Slide 15

16 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas PROCEDIMENTOS DE ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO ATUAL E ABERTURA DO EXERCÍCIO SEGUINTE Neste tópico são detalhados os processos realizados automaticamente Baixa de saldos do exercício atual Registro da inscrição de restos a pagar Inscrição de recursos diferidos e dos recursos a receber/ a liberar Apuração do resultado do exercício Transposição de saldos ABOP Slide 16

17 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Baixa de saldos As contas contábeis que possuem indicador de encerramento do tipo registro diário de documento e que por alguma peculiaridade não podem ter seus saldos transpostos para o exercício seguinte, serão baixados automaticamente. Transação para consulta: >CONBAIXSAL. Exemplo: Baixa de Restos a Pagar não Processados Bloqueados por Decreto conta RP Não Processados a Liquidar; Restos a Pagar Não Processados a Liquidar Baixa dos recursos a receber/ a liberar de restos a pagar contas Recursos de RP a Receber e Recursos de RP a Liberar ABOP Slide 17

18 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Lei 4.320/64 Art. 35. Pertencem ao exercício financeiro: RESTOS A PAGAR I - as receitas nele arrecadadas; II - as despesas nele legalmente empenhadas. Art. 36. Consideram-se Restos a Pagar as despesas empenhadas mas não pagas até o dia 31 de dezembro distinguindo-se as processadas das não processadas. ABOP Slide 18

19 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Inscrição de Restos a Pagar Restos a Pagar Não Processados a Liquidar (Não exigível) Restos a Pagar Não Processados em Liquidação (exigível) Restos a Pagar Processados ABOP Slide 19

20 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Restos a Pagar Não Processados em Liquidação (exigível) ABOP Slide 20

21 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Inscrição de RP não Processados em Liquidação Os Empenhos a Liquidar que, até o final do exercício, já tiveram a sua execução iniciada, porém a sua liquidação não pode ser efetuada, pois o bem e/ou serviço contratado não foi atestado ou aferido totalmente, deverão ser contabilizados na conta EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO. Até 31/dez/14 NL com o evento para as NE não vinculadas a transferências Emp. a liquidar Emp. em liquidação Até 31/dez/14 NL com o evento para as NE vinculadas a transferências não SICONV Emp. a liquidar Emp. em liquidação Até 31/dez/14 NL com o evento para as NE vinculadas a transferências SICONV Emp. a liquidar Emp. em liquidação ABOP Slide 21

22 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A inscrição em restos a pagar não processados em liquidação é realizada automaticamente com base nos saldos credores dos conta-correntes da conta EMPENHOS em LIQUIDAÇÃO controladas por NE + Subitem - Transação para consulta ao indicador: >CONBAIXSAL - Transação para consulta resultado da apuração: >CONPROCBT ABOP Slide 22

23 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Registro do Empenho em Liquidação NL DÉBITO EMPENHOS A LIQUIDAR CRÉDITO EMPENHOS EM LIQUIDACAO Registro da inscrição de Restos a Pagar não Processados em Liquidação Evento NS DÉBITO CRÉDITO 3.X.X.X.X.XX.YY EMPENHOS EM LIQUIDACAO LL EMPENHOS LIQUIDADOS LL RPNP EM LIQUIDAÇÃO ABOP Slide 23

24 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Restos a Pagar Não Processados a Liquidar (Não exigível) ABOP Slide 24

25 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Macrofunção INSCRIÇÃO DE SALDOS DE EMPENHOS A LIQUIDAR EM RESTOS A PAGAR A inscrição em Restos a Pagar Não Processados a liquidar dos saldos credores dos empenhos com base na conta CONTROLE INDICAÇÃO DE NE A SER INSCRITA EM RP, ocorrerá para fins de realização das despesas orçamentárias e contas de controle dos empenhos em subitem específico. Para isso, o Ordenador de Despesa da Unidade Gestora, ou pessoa por ele indicada formalmente no SIAFI, em espaço próprio na tabela de UG, deverá indicar as Relações de Notas de Empenho (RN) a serem inscritas em Restos a Pagar Não Processados a Liquidar. (Art. 68. A inscrição de despesas como restos a pagar no encerramento do exercício financeiro de emissão da Nota de Empenho depende da observância das condições estabelecidas neste Decreto para empenho e liquidação da despesa. 1 o A inscrição prevista no caput como restos a pagar não processados fica condicionada à indicação pelo ordenador de despesas.) (Dec ) A elaboração das RNs se dará por meio da transação ATURNERP (Atualiza Relações de Nota de Empenho para Inscrição de RPNP a Liquidar) que possibilitará o usuário a fazer quantas RNs achar necessário, selecionando as Notas de Empenho que não estão liquidadas para compor a relação As Relações de Notas de Empenho devem ser listadas na transação REGINDRP (Registro de Indicação de Nota de Empenho para Inscrição em RPNP a Liquidar) para que sejam registradas. A contabilização da indicação de NE para inscrição dos Restos a Pagar Não Processados a Liquidar será feito diariamente na noite do dia do registro da(s) RN(s), por meio do evento ABOP Slide 25

26 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2012PP-TABADM-UG-CONUG (CONSULTA UG) 22/11/12 15:23 USUARIO : UNIDADE GESTORA : UG DE ARQUIVO : - CONFORMIDADE DE REGISTROS DE GESTÃO RESPONSAVEL : - SUBSTITUTO : - FECHAMENTO DE LC - LISTA DE CREDORES / REALIZA : NAO RESPONSAVEL : SUBSTITUTO : INDICACAO PARA INSCRICAO DE NE EM RPNP A LIQUIDAR RESPONSAVEL : SUBSTITUTO : UG CONTROLE DE PROJETO : NAO FAZ LANCAMENTO OB-STN : NAO COMISSAO PERM. LICITACAO : NAO FAZ LANCAMENTO OBR : SIM EMITE LIVRO DIARIO : SIM FAZ LANCAMENTO OBH : NAO PERMITE APLICACAO : NAO FAZ PAGAMENTO PF-CPR : NAO ATO CRIACAO TIPO : MSG. NUMERO : FAZ LANCAMENTO OBV : NAO DATA : 24Fev93 ORIGEM : USA CENTRO DE CUSTO : NAO MOTIVO: ACEITAR NSSALDO PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF7=RECUA PF12=RETORNA ABOP Slide 26

27 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Indicação do Ordenador de Despesas Relação de Notas de Empenhos (RN) relação elaborada no SIAFI na transação ATURNERP contendo as Notas de Empenho e subitem da despesa que serão indicadas para a inscrição em RP Não Processados a Liquidar. A seleção das NE s será feita com base no saldo da conta Empenhos a Liquidar ABOP Slide 27

28 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas ABOP Slide 28

29 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Registro da RN registro das Relações de Nota de Empenho no SIAFI por meio da transação REGINDRP. A contabilização da indicação da NE para inscrição dos RPNP a Liquidar será feito diariamente na rotina batch do dia do registro da(s) RN( s). Após a contabilização da RN ocorre diariamente na rotina batch o ajuste no saldo da conta CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP com base no saldo da conta EMPENHOS A LIQUIDAR. ABOP Slide 29

30 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas ABOP Slide 30

31 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas ABOP Slide 31

32 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas ABOP Slide 32

33 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A inscrição em restos a pagar não processados a liquidar é realizada automaticamente com base nos saldos devedores dos contas-correntes da conta CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP e nos saldos credores dos conta-correntes da conta EMPENHOS A LIQUIDAR controladas por NE + Subitem - Transação para consulta ao indicador: >CONBAIXSAL - Transação para consulta resultado da apuração: >CONPROCBT ABOP Slide 33

34 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Contabilização da RN Relação de NE autorizadas para inscrição em restos a pagar NS evento DÉBITO CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP CRÉDITO OUTROS CONTROLES INDICACAO INSC.NE RP Registro da inscrição de Restos a Pagar não Processados a Liquidar NS - Evento DÉBITO ABOP Slide 34 CRÉDITO 3.X.X.X.X.XX.YY EMPENHOS A LIQUIDAR LL EMPENHOS LIQUIDADOS LL RPNP A LIQUIDAR

35 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS Antes da realização do processo automático, no exercício a ser encerrado, o gestor poderá registrar a inscrição por meio de NL e, observada a situação que o empenho se encontrar, conforme abaixo: SITUAÇÃO EMPENHOS A LIQUIDAR EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO EMPENHOS SEM VÍNCULO COM CONVÊNIO EMPENHOS VINCULADOS A CONVÊNIO EMPENHOS ORIUNDOS DO PORTAL SICONV ABOP Slide 35

36 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Restos a Pagar Processados ABOP Slide 36

37 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Manual SIAFI macrofunção as despesas liquidadas se referem a créditos empenhados onde o credor já cumpriu todas as formalidades legais e habilitado o respectivo pagamento, estando representados, contabilmente, pelas contas do grupo OBRIGACOES EM CIRCULACAO. No processo de transposição de saldo para o mês de abertura ficará evidenciado, no grupo do Compensado, o valor inscrito e da execução por Nota de Empenho. Esses valores são transpostos da seguinte forma: do saldo da conta Empenhos Liquidados a Pagar do exercício encerrado para a.contas RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITOS NE para o saldo de abertura do exercício seguinte, e RP PROCESSADOS A PAGAR NE; ABOP Slide 37

38 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Inscrição em Restos a Pagar Processados A inscrição em restos a pagar processados é realizada automaticamente com base nos saldos credores dos conta-correntes da conta EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR por NE + Subitem. Não tem registro contábil, apenas a transposição de saldo para as contas contábeis e Transações para consulta >CONTRANSAL >CONORIGEM (2014/2015) ABOP Slide 38

39 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/a Liberar e Recursos Diferido É o processo pelo qual o sistema apura a diferença entre os recursos recebidos menos o total da despesa executada. O cálculo é efetuado por Fonte de Recursos podendo ocorrer uma das situações: Diferença positiva ocorre o registro de Recursos Diferidos, denotando a existência de recursos financeiros em determinada FR; Diferença negativa ocorre o registro de Recursos a Receber/Liberar, ou seja, necessidade de recursos financeiros para determinada FR. Transação para consulta ao indicador: >CONRECDIF Transação para consulta resultado da apuração: >CONPROCBT ABOP Slide 39

40 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/ a Liberar e Diferido Fontes que não geram cota da STN, transação >CONFONTE, campo gera cota = NÃO Fontes detalhadas por Termo de Execução Descentralizada TED (CONTRANSF, tipo 6), tipo de detalhamento SOF = 1, 2 ou 6 transação >CONFONTE ABOP Slide 40

41 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/ a Liberar e Diferido Processo da UG para a respectiva Setorial Financeira/UG e SF/Órgão Processo da Setorial Financeira de Órgão para a Setorial Financeira de Órgão Superior Processo da Setorial Financeira de Órgão Superior para o Órgão Central de Programação Financeira ABOP Slide 41

42 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Fluxo de Registro do Processo STN Órgão Central PF 3. Processo da SF de Órgão Superior para Órgão Central de Programação Financeira Ministérios 2. SF de Órgão para SF de Órgão Superior Órgão Superior Sf UG 1. Processo da UG para a respectiva Setorial Financeira 1. Processo da UG para a respectiva Setorial Financeira Órgão Subordinado SF UG UG ABOP Slide 42

43 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Fluxo de Registro dos Recursos Diferidos STN 1. Cota Diferida Órgão Central PF Ministérios Órgão Superior 2. Repasse Diferido UG Órgão Subordinado 3. Sub- Repasse Diferido UG UG 3. Sub- Repasse Diferido ABOP Slide 43

44 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/ a Liberar e Diferido Regra do processo da UG para a Setorial Financeira 1º termo: º termo: Se Saldo Devedor = Sub-repasse diferido Se Saldo Credor = Recursos a receber/a liberar ABOP Slide 44

45 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/ a Liberar e Diferido Na UG Se Saldo DEVEDOR por FR = Sub-repasse Diferido Débito Sub-Repasse Diferido Inscrição Disp.Subrepasse Diferido Recebido Crédito Sub-Repasse Recebido Diferido Outras Disponibilidades Na Setorial Financeira da UG Débito Sub-Repasse Concedido Diferido Disp.Subrepasse Diferido Concedido Crédito Sub-repasse Diferido Inscrição Outras Disponibilidades ABOP Slide 45

46 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/ a Liberar e Diferido Se Saldo CREDOR por FR = Recursos a Receber/Liberar Débito Recursos a Receber para pagamento de RP Crédito Recursos de Limite de RP a Receber Na UG Limitte de Restos a Pagar Recebido Recursos de Restos a Pagar Outras Cotas de Restos a Pagar Outras Disponibilidades de RP Recursos a Receber para pagamento de RP - Retificadora Limite de RP Autorizado - Inscrição Na Setorial Financeira da UG Débito Recursos a Liberar p/pagamento de RP Limite de Restos a Pagar Concedido Recursos a Liberar para pagamento de RP - Retificadora Crédito Recursos a Liberar p/pagamento de RP Outras Disponibilidades de RP - Concedidas Recursos de Restos a Pagar Limite de RP Autorizado Inscrição Outras Cotas de Restos a Pagar ABOP Slide 46

47 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 23/04/08 17:45 USUARIO : PAGINA : 1 UG EMITENTE : SUPERINT.FED.DE AGRIC.,PEC.E ABASTECIMENTO/PI GESTAO EMITENTE : TESOURO NACIONAL POSICAO : DEZEMBRO - ANO ENCERRADO CONTA CONTABIL : DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS CONTA CORRENTE SALDO EM R$ RECURSOS ORDINARIOS ,45 C RENDAS DO FFAP 9.777,70 C SERVICO NACIONAL DE PROTECAO AO CULTIV 86,51 C ARRECADACAO-PR-SECRETAR. ESP. DE AQU. 29,95 C TAXA DE CLASSIFICACAO PRODUTOS VEGETAI 4.775,21 C RENDAS DA SARC 1.793,87 C RECURSOS ORDINARIOS 3.111,02 D TOTAL ===> ,67 C PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF12=RETORNA ABOP Slide 47

48 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 23/04/08 17:46 NS ENCERRAMENTO - MES USUARIO : DATA EMISSAO : 31Dez07 VALORIZACAO : 31Dez07 NUMERO : 2007NS UG/GESTAO EMITENTE: / SUPERINT.FED.DE AGRIC.,PEC.E ABASTECIMENT FAVORECIDO : - TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO : INVERTE SALDO : NAO OBSERVACAO REGISTRO DE RECURSOS DIFERIDOS OU RECURSOS A RECEBER/ A LIBERAR COM BASE NO SALDO DA DISPONIBILIDADE POR FONTE DE RECURSOS EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R C (DIFERIDO) 3.111, C (Rec.Receber) , C (Rec.Receber) 4.775, C (Rec.Receber) 1.793,87 LANCADO POR : E CONTABILIDADE UG : Jan08 10:42 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA ABOP Slide 48

49 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/ a Liberar e Diferido Regra do processo da SF/Órgão com Setorial Financeira Órgão Superior 1º termo: º termo: Se Saldo Devedor = Repasse diferido Se Saldo Credor = Recursos a receber/a liberar ABOP Slide 49

50 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/ a Liberar e Diferido Se Saldo DEVEDOR por FR = Repasse Diferido Na Setorial Financeira de Órgão Débito Repasse Diferido Inscrição Disp.Repasse Diferido Recebido Crédito Repasse Recebido Diferido Outras Disponibilidades Na Setorial Financeira do Órgão Superior Débito Repasse Concedido Diferido Disp. Repasse Diferido Concedido Crédito Repasse Diferido Inscrição Outras Disponibilidades ABOP Slide 50

51 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/ a Liberar e Diferido Se Saldo CREDOR por FR = Recursos a Receber/Liberar Débito Recursos a Receber para pagamento de RP Crédito Recursos de Limite de RP a Receber Na Setorial Financeira de Órgão Limitte de Restos a Pagar Recebido Recursos de Restos a Pagar Outras Cotas de Restos a Pagar Outras Disponibilidades de RP Recursos a Receber para pagamento de RP - Retificadora Limite de RP Autorizado - Inscrição Na Setorial Financeira do Órgão Superior Débito Recursos a Liberar p/pagamento de RP Limite de Restos a Pagar Concedido Recursos a Liberar para pagamento de RP - Retificadora Crédito Recursos a Liberar p/pagamento de RP Outras Disponibilidades de RP - Concedidas Recursos de Restos a Pagar Limite de RP Autorizado Inscrição Outras Cotas de Restos a Pagar ABOP Slide 51

52 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 23/04/08 17:52 USUARIO : PAGINA : 1 UG EMITENTE : EMPRESA BRASILEIRA DE PESQUISA AGROPECUARIA GESTAO EMITENTE : EMPRESA BRASILEIRA DE PESQUISA AGROPECUARIA POSICAO : DEZEMBRO - ANO ENCERRADO CONTA CONTABIL : DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS CONTA CORRENTE SALDO EM R$ RECURSOS ORDINARIOS ,46 D RECURSOS ORDINARIOS 3.633,10 D BANCO INTERAMERICANO DE DESENVOLVIMENT ,24 D RENDAS DA SARC ,27 D BID7626-BR/EMBRAPA ,18 D RECURSOS DIRETAMENTE ARRECADADOS DO FU ,42 D RECURSOS FINANCEIROS DIRETAMENTE ARREC ,44 D RECURSOS ORDINARIOS 26,94 D BANCO INTERAMERICANO DE DESENVOLVIMENT ,28 D TOTAL ===> ,33 D PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF12=RETORNA ABOP Slide 52

53 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 23/04/08 17:53 USUARIO : PAGINA : 1 UG EMITENTE : EMPRESA BRASILEIRA DE PESQUISA AGROPECUARIA GESTAO EMITENTE : EMPRESA BRASILEIRA DE PESQUISA AGROPECUARIA POSICAO : DEZEMBRO - ANO ENCERRADO CONTA CONTABIL : SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO CONTA CORRENTE SALDO EM R$ EMBRAPA/CPAF-RONDONIA ,54 D EMBRAPA/AGROENERGIA ,30 D EMBRAPA/CPAF-RORAIMA ,78 D EMBRAPA/CPATU ,00 D EMBRAPA/CPATU 5.178,42 D EMBRAPA/CNPC 9.356,75 D EMBRAPA/CNPC 609,00 D EMBRAPA/CNPMF ,95 D EMBRAPA/CNPMF ,88 D EMBRAPA/CENARGEN 7.483,30 D EMBRAPA/CENARGEN 0,01 D PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF12=RETORNA CONTINUA... ABOP Slide 53

54 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 23/04/08 17:53 USUARIO : PAGINA : 1 UG EMITENTE : EMPRESA BRASILEIRA DE PESQUISA AGROPECUARIA GESTAO EMITENTE : EMPRESA BRASILEIRA DE PESQUISA AGROPECUARIA POSICAO : DEZEMBRO - ANO ENCERRADO CONTA CONTABIL : RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO CONTA CORRENTE SALDO EM R$ RECURSOS ORDINARIOS ,76 C ROYALT.-LEI 9478/97-ART.49,II-FNDCT-CT ,09 C BANCO INTERAMERICANO DE DESENVOLVIMENT 1.173,08 C BANCO INTER.P/RECONSTRUCAO E DESENVOLV ,78 C BANCO INTERAMERICANO DE DESENVOLVIMENT ,30 C CONTRIBUICAO P/FINANCIAM.DA SEGURIDADE 9.088,52 C OUTROS RECURSOS VINCULADOS 73,03 C CONTRIBUICOES CT-INFORMATICA-FNDCT 643,50 C CONTRIBUICOES CT-AMAZONIA-FNDCT ,41 C RENDAS DA SARC ,00 C FUNDO DE COMBATE A ERRADICACAO DA POBR ,65 C PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF12=RETORNA CONTINUA... ABOP Slide 54

55 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 23/04/08 17:58 NS ENCERRAMENTO - MES USUARIO : DATA EMISSAO : 31Dez07 VALORIZACAO : 31Dez07 NUMERO : 2007NS UG/GESTAO EMITENTE: / EMPRESA BRASILEIRA DE PESQUISA AGROPECUAR FAVORECIDO : - TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO : INVERTE SALDO : NAO EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R C , C , C , C , C , C , C , C , C , C , C , C ,07 LANCADO POR : E CONTABILIDADE UG : Jan08 19:28 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA ABOP Slide 55

56 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Regra do processo da Setorial Financeira de Órgão Superior para o Tesouro Nacional Recursos recebidos - Créditos utilizados liquidados: 1º termo: º termo: Se 1º termo > 2º termo = Cota diferida Se 1º termo < 2º termo = Recursos a receber/a liberar ABOP Slide 56

57 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Se Saldo DEVEDOR por FR = COTA DIFERIDA Na Setorial Financeira do Órgão Superior Débito D Cota Diferida Inscrição Disp.Cota Diferida Recebida Crédito Cota Recebida Diferida Outras Disponibilidades No Órgão Central de Programação Financeira COFIN/STN Débito Cota Concedida Diferida Disp.Cota Diferida Recebida Crédito Cota Diferida Inscrição Outras Disponibilidades ABOP Slide 57

58 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas CREDOR Se Saldo CREDOR por FR = Recursos a Receber/Liberar Débito Recursos a Receber para pagamento de RP Limite de Restos a Pagar Recebido Outras Cotas de Restos a Pagar Crédito Recursos de Limite de RP a Receber Outras Disponibilidades de RP Recebidas Limite de Restos a Pagar Autorizado Na Setorial Financeira do Órgão Superior Recursos de Restos a Pagar Recursos a Receber para pagamento de RP - Retificadora No Órgão Central de Programação Financeira COFIN/STN Débito Recursos a Liberar p/pagamento de Restos a Pagar Limite de Restos a Pagar Concedido Limite de Restos a Pagar Autorizado Crédito Recursos a Liberar p/pagamento de Restos a Pagar Outras Dispon. de RP - Concedidas Outras Cotas de Restos a Pagar Recursos a Liberar para pagamento de RP - Retificadora Recursos de Restos a Pagar ABOP Slide 58

59 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 23/04/08 18:32 NS ENCERRAMENTO - MES USUARIO : DATA EMISSAO : 31Dez07 VALORIZACAO : 31Dez07 NUMERO : 2007NS UG/GESTAO EMITENTE: / COORDENACAO-GERAL DE ORCAMENT.E FINANCAS/ FAVORECIDO : - TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO : INVERTE SALDO : NAO EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R B , C , A , C , C , A , C , A , C , C , C , C ,11 LANCADO POR : E CONTABILIDADE UG : Jan08 19:26 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA ABOP Slide 59

60 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Registro de Adiantamentos Transferências Voluntárias/Legais - CONTRANSF A partir do saldo das contas de controle de A COMPROVAR, A APROVAR, IMPUGNADO, INADIMPLÊNCIA EFETIVA e INADIMPLÊNCIA SUSPENSA será registrado o valor correspondente ao adiantamento não aprovado referente as transferências voluntárias/legais cadastradas na CONTRANSF. UG - CONCEDENTE UG - CONVENENTE DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE ABOP Slide 60

61 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/a Liberar por Transferência - TED O registro nas contas Recursos a Liberar por Transferências formalizadas por Termo de Execução Descentralizada - TED e Recursos a Receber por Transferências formalizadas por Termo de Execução Descentralizada TED será feito pela UG repassadora por NL Nota de Lançamento - com base na diferença entre o total empenhado, na UG Recebedora, e o total do financeiro repassado pela UG Repassadora. Se o Recebedor tiver empenhado todo Crédito Disponível recebido do Repassador o total dos Recursos a Liberar poderá ser apurado com base nos saldos das seguintes contas: Execução do exercício : Cota de Repasse a Programar por Descentralização Externa Execução de restos a pagar: Cota de Restos a Pagar Autorizado/Destaque ABOP Slide 61

62 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Recursos a Receber/a Liberar por Transferência - TED O registro contábil deverá ser feito com os eventos abaixo: Deverá ser registrada pela concedente por meio do evento , se a despesa foi executada em fonte detalhada. Se a execução da despesa foi em fonte NÃO DETALHADA, deverá ser utilizado o evento O valor não liberado/recebido após a vigência do TED deverá ser baixado pelo repassador com o evento ABOP Slide 62

63 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas O registro na conta Recursos a Receber Formalizados com outro Ente será feito automaticamente para todas as UG com base no saldo credor da conta Disponibilidade por Fonte de Recursos. Concedente NÃO pertence ao OFSS Será realizado com base no XX81 quando do processo de apuração do recurso diferido. ABOP Slide 63

64 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Limite de Restos a Pagar a Receber de exercícios anteriores O saldo das contas Recursos a Receber para Pagamento de Restos a Pagar e Recursos a Liberar para Pagamento de Restos a Pagar - será baixado em todas as UG. Os valores referentes a exercícios anteriores serão analisados pela setorial financeira de órgão em conjunto com a COFIN/STN e registrados no exercício corrente. ABOP Slide 64

65 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Contas de Resultado Positivo (4 e 6) Contas de Resultado Negativo (3 e 5) Despesa Orçamentária Resultado Diminutivo Receita Orçamentária Resultado Aumentativo Resultado do Exercício 6 ABOP Slide 65

66 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Apuração do Resultado do Exercício Regra do processo de apuração do resultado do exercício Se saldo devedor = Resultado patrimonial positivo Se saldo credor = Resultado patrimonial negativo ABOP Slide 66

67 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Apuração do Resultado do Exercício Direta, Fundos, Autarquias e Fundações Resultado Patrimonial Positivo D Resultado do Exercício C Patrimônio Resultado Patrimonial Negativo D Patrimônio C Resultado do Exercício ABOP Slide 67

68 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Empresas Públicas, Sociedade De Economia Mista Resultado Patrimonial Positivo D Resultado do Exercício C Lucro Acumulado (Resultado do Exercício) Resultado Patrimonial Negativo D Prejuízo Acumulado (Resultado do Exercício) C Resultado do Exercício ABOP Slide 68

69 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Encerramento das Contas de Resultado Contas de Despesa D Resultado do Exercício C Despesa Todos os Tipos de Administração Contas de Receita D Receita C Resultado do Exercício Contas de Resultado Diminutivo D Resultado do Exercício C Result. Diminut. do Exerc. Contas de Resultado Aumentativo D Result. Orçamentário D Result. Extra-Orçamentário D Result. Anual - Receitas C Resultado do Exercício ABOP Slide 69

70 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Transposição de saldos, o que é? As contas contábeis que possuem indicador de encerramento do tipo registro diário de documento terão seus saldos automaticamente transpostos para o exercício seguinte no dia 31 de dezembro. Após esta data todos os lançamentos com data retroativa ao exercício anterior terão seus saldos transpostos para o exercício corrente de forma on-line. ABOP Slide 70

71 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Transposição de saldos A transposição de saldos é realizada de duas formas, de acordo com a conta contábil de destino, a saber: 1. Conta de Origem = Destino Quando a conta de origem é a mesma conta de destino, os saldos poderão ser consultados na conta em questão no exercício seguinte. ABOP Slide 71

72 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas 2. Conta de Origem # Destino Neste caso, os saldos, no exercício seguinte, deverão ser consultados na conta de destino, informada na transação >CONTRANSAL (no exercício anterior). A transação >CONTRANSAL permite consultar as contas que possuem tratamento diferenciado da regra geral de transposição de saldo. CONTRANSAL (SIAFI 2013) Exercício2013 Contas Origem Exercício2014 Contas Destino Exemplo: Valores Liquidados a Pagar Restos a Pagar Processados a Pagar Importações do Exercício Importações de Exercícios Anteriores ABOP Slide 72

73 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Estrutura Estrutura do Atual do Atual Plano Plano de de Contas da da União 1 - Ativo 1.1- Circulante Realiz. Longo Prazo Permanente Compensado 2 - Passivo Circulante Exigível a Longo Prazo Patrimônio Líquido Compensado 3 Despesa Orçamentária Despesas Correntes Despesas de Capital 4 Receita Orçamentária Receitas Correntes Receitas de Capital 4.7 Receitas Correntes Intra-orç. 4.8 Receitas de Capital Intra-orç *Deduções da Receita 5 - Resultado Exercício (-) Resultado Orçamentário Res.Extra-orçamentário 5.6 Despesas e Custos 6 - Resultado Exercício (+) Result. Orçamentário Res.Extra-orçamentário Resultado Apurado ABOP Slide 73

74 Semana de Administração Orçamentária, Financeira Treinamento e de Contratações para Multiplicadores Públicas do PCASP Estrutura do novo Plano de Contas da União 1 Ativo 1.1 Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 3 Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais 3.3 Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo 3.4 Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras 3.5 Transferências e Delegações Concedidas 3.6 Desvalorização e Perda de Ativos 3.7 Variações Patrimoniais Diminutivas Tributárias 3.8 CMV, CPV e CSP 3.9 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.5 Consórcios Públicos 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante Patrimônio Líquido 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 4.2 Contribuições 4.3 Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos 4.4 Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras 4.5 Transferências e Delegações Recebidas 4.6 Valorização e Ganhos com Ativos e Desincorporação de Passivos 4.9 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.5 Execução dos Consórcios Públicos 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles ABOP Slide 74

75 Semana de Administração Orçamentária, Financeira Treinamento e de Contratações para Multiplicadores Públicas do PCASP INDICADOR DE SUPERÁVIT FINANCEIRO (ISF) Indicador utilizado para cálculo do superávit financeiro, que corresponde à diferença entre Ativo Financeiro e Passivo Financeiro (Lei 4.320/64). Todas as contas possuem um tipo de ISF, sendo: ISF F FINANCEIRO ISF P PERMANENTE ISF X FINANCEIRO OU PERMANENTE ISF N NÃO SE APLICA Todos os Ativos e Passivos Financeiros terão ISF do tipo F ou X terão, no mínimo, conta corrente do tipo fonte de recursos As contas contábeis poderão assumir até dois tipos de contas-correntes quando o ISF for igual a X ABOP Slide 75

76 Semana de Administração Orçamentária, Financeira Treinamento e de Contratações para Multiplicadores Públicas do PCASP INDICADOR DE SUPERÁVIT FINANCEIRO (ISF) _SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS) 28/07/14 14:48 USUARIO : PAGINA : 1 CONTA CONTABIL : TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO Conta- Corrente OFSS do tipo ENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS FONTE ISF : F NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL CONTA CORRENTE N : NAO SE APLICA CONTA CORRENTE F : VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCUL CONTA CORRENTE P : NAO SE APLICA TIPO DE SALDO : DEVEDOR INVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO LANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAO LANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UG AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIM RESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : EVENTO CREDITO : VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL ABOP Slide 76

77 Semana de Administração Orçamentária, Financeira Treinamento e de Contratações para Multiplicadores Públicas do PCASP INDICADOR DE SUPERÁVIT FINANCEIRO (ISF) _ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS) 28/07/14 14:50 USUARIO : PAGINA : 1 CONTA CONTABIL : TITULO : = CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - CONSOLIDACAO ENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS ISF : P NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL CONTA CORRENTE N : NAO SE APLICA CONTA CORRENTE F : NAO SE APLICA CONTA CORRENTE P : NATUREZA DA RECEITA TIPO DE SALDO : DEVEDOR INVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO LANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAO LANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UG AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIM RESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : EVENTO CREDITO : LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : EVENTO CREDITO : VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL ABOP Slide 77

78 Semana de Administração Orçamentária, Financeira Treinamento e de Contratações para Multiplicadores Públicas do PCASP INDICADOR DE SUPERÁVIT FINANCEIRO (ISF) SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS) 28/07/14 14:47 USUARIO : PAGINA : 1 CONTA CONTABIL : TITULO : = CONTAS A PAGAR Conta CREDORES Corrente NACIONAIS do tipo ENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO FONTE DE DOCUMENTOS ISF : X NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL CONTA CORRENTE N : NAO SE APLICA CONTA CORRENTE F : FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999 CONTA CORRENTE P : CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 TIPO DE SALDO : CREDOR INVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO LANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAO LANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UG AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: NAO RESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : EVENTO CREDITO : LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : EVENTO CREDITO : VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL ABOP Slide 78

79 Semana de Administração Orçamentária, Financeira Treinamento e de Contratações para Multiplicadores Públicas do PCASP INDICADOR DE SUPERÁVIT FINANCEIRO (ISF) SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS) 28/07/14 14:51 USUARIO : PAGINA : 1 CONTA CONTABIL : TITULO : VENCIMENTOS E SALARIOS ENCERRAMENTO : CONTA COM ENCERRAMENTO NA PRIMEIRA ETAPA ISF : N NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL CONTA CORRENTE N : NAO EXIGE CONTA CORRENTE F : NAO SE APLICA CONTA CORRENTE P : NAO SE APLICA TIPO DE SALDO : DEVEDOR INVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO LANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAO LANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UG AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIM RESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : EVENTO CREDITO : LANCAMENTO NSSALDO : NAO TRANSFERE, NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL ABOP Slide 79

80 Semana de Administração Orçamentária, Financeira Treinamento e de Contratações para Multiplicadores Públicas do PCASP 1 Ativo 1.1 Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 3 Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais 3.3 Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo 3.4 Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras 3.5 Transferências e Delegações Concedidas 3.6 Desvalorização e Perda de Ativos 3.7 Variações Patrimoniais Diminutivas Tributárias 3.8 CMV, CPV e CSP 3.9 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.5 Consórcios Públicos 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante ISF P, F ou X 2.2 Passivo Não Circulante Patrimônio Líquido ISF N ISF N 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 4.2 Contribuições 4.3 Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos 4.4 Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras 4.5 Transferências e Delegações Recebidas 4.6 Valorização e Ganhos com Ativos e Desincorporação de Passivos 4.9 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira ISF 8.3 N Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.5 Execução dos Consórcios Públicos 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles ABOP Slide 80

81 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas TRANSAÇÃO CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM) Treinamento para Multiplicadores do PCASP SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM) 28/07/14 15:39 USUARIO : CONTA CONTABIL PCASP : TERMO DO TITULO CONTA PCASP : CONTA CONTABIL ORIGEM : TERMO DO TITULO CONTA ORIGEM: TRANSAL : _ PF1=AJUDA PF3=SAI PF2=DET.CONTA ORIGEM PF4=DET.CONTA PCASP PF5=CONTAS ORIGEM PF6=CONTAS PCASP PF9=HISTORICO PF10=PESQUISA ABOP Slide 81 81

82 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas TRANSAÇÃO CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM) Treinamento para Multiplicadores do PCASP SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM) 28/07/14 15:47 USUARIO : PAGINA : 001 CONTA PCASP : LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO OFSS TRANSAL : S ISF : F CONTA CORRENTE F P N CONTA ORIGEM TITULO LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=DETALHA PF5=DETALHA CONTA CONTA ORIGEM ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNA ABOP Slide 82 82

83 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP TRANSAÇÃO CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM) _ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM) 28/07/14 15:52 USUARIO : PAGINA : 1 CONTA CONTABIL : TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO ENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS CONTA CORRENTE : VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULACAO) TIPO DE SALDO : DEVEDOR INVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO LANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAO SISTEMA CONTABIL : FINANCEIRO USO NO SAFEM : USO PERMITIDO AOS ESTADOS E MUNICIPIOS RESULTADO PRIMARIO : NAO DESPESA ESSENCIAL : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO LANCA ESTADO SIST 6: SIM INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : EVENTO CREDITO : VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL ABOP Slide 83 83

84 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP TRANSAÇÃO CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM) _ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM) 28/07/14 15:47 USUARIO : PAGINA : 001 CONTA PCASP : LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO OFSS TRANSAL : S ISF : F CONTA CORRENTE F P N CONTA ORIGEM TITULO LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=DETALHA CONTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNA ABOP Slide 84 84

85 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP TRANSAÇÃO CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM) _ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM) 28/07/14 15:54 USUARIO : PAGINA : 1 CONTA CONTABIL : TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO - OFSS ENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS ISF : F NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL CONTA CORRENTE N : NAO SE APLICA CONTA CORRENTE F : VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCUL CONTA CORRENTE P : NAO SE APLICA TIPO DE SALDO : DEVEDOR INVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO LANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAO LANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UG AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIM RESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : EVENTO CREDITO : VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL ABOP Slide 85 85

86 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP TRANSAÇÃO CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM) SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM) 01/08/14 08:47 USUARIO : PAGINA : 1 RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM CTA PCASP TITULO CONTA PCASP SIT T VALORES LIQUIDADOS A PA RP PROCESSADOS - INSCRI S RP PROCESSADOS A PAGAR S VALORES PAGOS EMPENHOS PAGOS N EQUILIBRIO GRUPO - VARI VARIACAO CAMBIAL POSITI N PRE-EMPENHOS A EMPENHAR PRE-EMPENHOS A EMPENHAR N PRE-EMPENHOS EMPENHADOS PRE-EMPENHOS EMPENHADOS N PRE-EMPENHOS TRANSFERID PRE-EMPENHOS TRANSFERID N EMISSAO DE PRE-EMPENHOS PRE-EMPENHOS EMITIDOS N TRANSFERENCIA DE PRE-EM PRE-EMPENHOS RECEBIDOS N A RECEBER CONTROLE DA EXECUCAO FI N A RECEBER N RECEBIDOS CONTROLE DA EXECUCAO FI N CONTINUA.. PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNA ABOP Slide 86 86

87 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP TRANSAÇÃO CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM) SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM) 01/08/14 08:51 USUARIO : PAGINA : 001 CONTA PCASP : RP PROCESSADOS - INSCRITOS TRANSAL : S ISF : N CONTA CORRENTE CONTA ORIGEM TITULO VALORES LIQUIDADOS A PAGAR RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO RP NAO PROCESSADO EM LIQUIDACAO LIQUIDADO PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=DETALHA CTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNA ABOP Slide 87 87

88 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP TRANSAÇÃO CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM) SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM) 01/08/14 09:13 USUARIO : PAGINA : 1 RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM CTA PCASP TITULO CONTA PCASP SIT T DE EXERCICIOS ANTERIORE FORNECEDORES NACIONAIS E S CONTAS A PAGAR CREDORES E N CONTAS A PAGAR CREDORES S CONTAS A PAGAR CREDORES N CONTAS A PAGAR CREDORES N CONTAS A PAGAR CREDORES N CONTAS A PAGAR - CREDOR N DO EXERCICIO CONVENIOS E INSTRUMENTO S CONVENIOS E INSTRUMENTO N CONVENIOS E INSTRUMENTO N CONVENIOS E INSTRUMENTO N DE EXERCICIOS ANTERIORE CONVENIOS E INSTRUMENTO S CONVENIOS E INSTRUMENTO N CONTINUA.. PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA ABOP Slide 88 88

89 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Contas contábeis com ISF=F o Se a conta contábil de origem não tiver conta-corrente a conta contábil PCASP terá conta-corrente Fonte de Recursos fixada na Fonte de Recursos a Classificar ou Recursos Diversos. Conta Origem Conta PCASP Conta Única c/c: não exige Conta Única c/c: não exige c/c: F PSSS Venc.e Vantagens c/c: não exige PSSS Venc. e Vantagens c/c: F ABOP Slide 89

90 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Contas contábeis com ISF=F o Se a conta contábil de origem tiver qualquer tipo de conta-corrente a conta contábil PCASP terá conta-corrente Fonte de Recursos + Tipo de c/c da conta de origem Conta Origem Conta PCASP Outras Contas Banco do Brasil c/c BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA Outras Contas Banco do Brasil c/c: F BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA Depósitos de Terceiros c/c: CNPJ,CPF,UG, IG, ou Depósitos de Terceiros c/c: F CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999 ABOP Slide 90

91 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Contas contábeis com ISF=F o Se a conta contábil de origem tiver Fonte de Recursos no c/c e esta informação não estiver no início, então este c/c terá a formatação alterada para trazer a informação da FR para o início do mesmo. Conta Origem Conta PCASP Rec.a Rec. Transf.-TED c/c: UG + FR Recursos a Receber por Transf. - TED c/c: F + FR + UG Sub-Repasse Conc.Diferido c/c: UG + FR Sub-Repasse Conc.Diferido c/c: F + FR + UG ABOP Slide 91

92 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Contas contábeis com ISF= P Conta corrente P : regra geral, será mantido o mesmo c/c Conta Origem Conta PCASP Cred.de Imp.Taxas e Cont.Melhorias c/c : NATUREZA DA RECEITA Fornecedor do Exercício c/c: EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU Pessoal a Pagar de Exerc.Ant c/c: Não exige Precatórios de Pessoal c/c: CNPJ, CPF, UG, IG OU Cred.de Imp.Taxas e Cont.Melhorias c/c : P + NATUREZA DA RECEITA Cred.a receber decor. erro administrativo c/c : P + EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU Pessoal a Pagar c/c : P Precatórios de Pessoal c/c : P + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 ABOP Slide 92

93 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Contas contábeis com ISF=X terão dois tipos de contas correntes, sendo um tipo F e um tipo P Conta Origem Conta PCASP Pessoal a Pagar do Exercício c/c : Não se aplica Pessoal a Pagar por Insuf.de Créditos/Recursos c/c : ND + CNPJ/CPF/UG/IG ou Salários,Remunerações e Benefícios c/c F : F c/c P : P Na transposição, ficará o contacorrente original, a ser regularizado a posteriori Fornecedor do Exercício c/c: CNPJ/CPF/UG/IG ou Fornecedor p/insuf.de Créd./Recursos c/c: ND + CNPJ/CPF/UG/IG ou Contas a Pagar Credores Nacionais c/c F : F CNPJ/CPF/UG/IG ou 999 c/c P : P + CNPJ/CPF/UG/IG ou 999 ABOP Slide 93

94 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Contas de Ativo e Passivo de Exercícios Anteriores No PCASP, as contas de ativo e passivo não vão evidenciar operações de exercícios anteriores Conta Origem Conta PCASP IMPORTACOES DO EXERCICIO c/c : NÃO EXIGE IMPORTACOES DE EXERCICIOS ANTERIORES c/c: NÃO EXIGE IMPORTACOES EM ANDAMENTO c/c : P FORNECEDOR DO EXERCICIO c/c : CNPJ, CPF, UG, IG OU FORNECEDOR DE EXERCICIOS ANTERIORES c/c: CNPJ, CPF, UG, IG OU CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS c/c : FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999 ABOP Slide 94

95 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Contas com alteração de conta-corrente Convênios e Instrumentos Congêneres No PCASP, as contas relacionadas a convênios e instrumentos congêneres deixarão de ter a informação do número de parcela e passarão a ter o tipo de transferência no c/c. Conta Origem Conta PCASP CONVÊNIOS A PAGAR DO EXERCICIO c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA TERMOS DE PARCERIA A PAGAR DO EXERCICIO c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA CONTRATO DE REPASSE A PAGAR DO EXERCICIO c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA CONVENIOS E INSTRUMENTOS CONGENERES A PAGAR c/c : FR + TP + NR TRANSFERENCIA CV = CONVÊNIO CR = CONTRATO DE REPASSE TP = TERMO DE PARCERIA AC = ACORDO DE COOPERAÇÃO TÉCNICA TC = TERMO DE COMPROMISSO ED = TERMO DE EXECUÇÃO DESCENTRALIZADA TL = TRANSFERÊNCIA LEGAL ABOP Slide 95

96 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas PROCEDIMENTOS POSTERIORES AO ENCERRAMENTO Neste quadro constam os processos: - baixa dos recursos diferidos, e - baixa/ajustes de saldos devido a implantação do PCASP. Transações para consultas: CONPROCBT CONRECDIF CONBAIXSAL ABOP Slide 96

97 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Baixa dos recursos diferidos Os saldos existentes nas contas dos grupos / (PCASP / ) Valores diferidos concedidos/recebidos serão baixados automaticamente. Serão considerados como antecipação de Cota/Repasse/Sub-repasse, deduzindo do valor do orçamento do exercício corrente nas mesmas fontes/categorias de gasto da inscrição. ABOP Slide 97

98 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Baixa dos Recursos Diferidos O registro da baixa do SUB-REPASSE Diferido ocorrerá: Na UG Débito Sub-Repasse Recebido Diferido Outras Disponibilidades Cota de Sub-Repasse a Programar Crédito Sub-Repasse Diferido - Baixa Disp.Sub- Repasse Diferido Recebido Cota de Sub-Repasse Recebida Na Setorial Financeira da UG Débito Sub-repasse Diferido - Baixa Outras Disponibilidades Crédito Sub-Repasse Concedido Diferido Disp.Subrepasse Diferido Concedido Cota de Sub-Repasse a Programar Cota de Sub-Repasse Concedida ABOP Slide 98

99 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Baixa dos Recursos Diferidos O registro da baixa do REPASSE DIFERIDO ocorrerá: Na Setorial Financeira de Órgão Débito Repasse Recebido Diferido Outras Disponibilidades Cota de Repasse a Programar Crédito Repasse Diferido - Baixa Disp.Repasse Diferido Recebido Cota de Repasse Recebida Na Setorial Financeira do Órgão Superior Débito Repasse Diferido - Baixa Outras Disponibilidades Cota de Repasse a Programar Crédito Repasse Concedido Diferido Disp.Repasse Diferido Recebido Cota de Repasse Concedida ABOP Slide 99

100 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Baixa dos Recursos Diferidos O registro da baixa da COTA DIFERIDA ocorrerá: Na Setorial Financeira do Órgão Superior Débito Cota Recebida Diferida Outras Disponibilidades Cota de Despesa a Programar Crédito Cota Diferida Baixa Disp.Cota Diferida Recebida Cota de Despesa Recebida No Órgão Central de Programação Financeira COFIN/STN Débito Cota Diferida - Baixa Outras Disponibilidades Crédito Cota Concedida Diferida Disp.Cota Diferida Recebida Cota de Despesa A Programar Cota de Despesa Concedida ABOP Slide 100

101 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Abertura do exercício de 2015 Migração de cadastro de NE inscrita em Restos a Pagar Não Processados a Liquidar, Em Liquidação e Processados A cópia das Notas de Empenhos inscritas em Restos a Pagar Processados, Restos a Pagar não Processados a Liquidar e Restos a Pagar Não Processados em Liquidação será feita da seguinte forma: o Marcados Sem Passivo Anterior com base no saldos de abertura das contas: RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR - INSCRITO = RP NAO PROC.A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO-INSCRITO RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR BLOQUEADOS por Decreto = RP PROCESSADOS A PAGAR ABOP Slide 101

102 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO) 10/09/14 13:30 USUARIO : DATA EMISSAO : 03Jan13 RESTOS A PAGAR NUMERO : 2013NENNNNNN UG EMITENTE : XXXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXX GESTAO EMITENTE : TESOURO NACIONAL FAVORECIDO : JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ TAXA: OBSERVACAO TESTE EVENTO ESF PTRES FONTE ND UGR PI V A L O R NNNNNN ,00 TIPO: GLOBAL SISTEMA DE ORIGEM: PASSIVO ANTERIOR: N CONTA PASSIVO : MODALIDADE : INEXIGIVEL AMPARO : LEI 8666 INCISO : CP PROCESSO : /2011 PRECATORIO : UF BENEFICIADA : DF MUNICIPIO BENEF. : 9701 ORIGEM MATERIAL : REFERENCIA : ART25/CP LEI 8666/93 NR.ORIG.TRANSF: LANCADO POR : UG : XXXXXX DDMMMAA HH:MM PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA ABOP Slide 102

103 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Baixa de Saldos RPNP a Liquidar Inscrição Transposição de Restos de Saldos a Pagar Não Processados Ajuste 2015 de Saldo a Liquidar DÉBITO 3XXXXXXYY RPNP DESPESA A LIQUIDAR * RETIFICACAO RETIFICACAO DE DE RP RP NAO NAO PROCESSADOS PROCESSADOS A LIQUIDAR RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDAR DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS CREDITO DISPONIBILIDADE EMPENHADO DE RECURSOS A LIQUIDAR EMPENHOS A LIQUIDAR LL EMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR RESTOS A PAGAR POR NE + SUBITEM - A LIQUIDAR RP RP NAO NAO PROCESSADOS PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDAR INSCRITOS INSCRITOS CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP ABOP Slide 103 CRÉDITO NAO PROCESSADOS RPNP A LIQUIDAR A LIQUIDAR RETIFICACAO DESINCORPORACAO DE RP NAO DE PROCESSADOS PASSIVOS POR A RETIFICACAO LIQUIDAR DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS CRED.EMPENHADO-EXECUTADO POR INSCRICAO DDR COMPROMETIDA DE RP POR EMPENHO EMPENHOS LIQUIDADOS LL EMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR RPNP A LIQUIDAR RP RP NAO NAO PROCESSADOS PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDAR INSCRITO INSCRITO CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP

104 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Baixa de Saldos RPNP em Liquidação Inscrição de Restos a Pagar Não Transposição de Saldos Processados Ajuste em de Liquidação Saldo DÉBITO 3XXXXXXYY DESPESA DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS DISPONIBILIDADE DE RECURSOS CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO LL EMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR RESTOS RP RP NAO NAO A PAGAR PROCESSADOS POR NE EM + SUBITEM A LIQUIDAÇÃO LIQUIDAR EM INSCRITOS LIQUIDAÇÃO CRÉDITO NAO PROCESSADOS RPNP EM A LIQUIDAR LIQUIDAÇÃO EM LIQUIDAÇÃO DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS CRED.EMPENHADO-EXECUTADO DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO POR INSCRICAO DE RP EMPENHOS LIQUIDADOS LL EMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR RP RP NAO NAO PROCESSADOS RPNP EM LIQUIDAÇÃO EM A LIQUIDAÇÃO LIQUIDAR INSCRITO ABOP Slide 104

105 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Baixa de Saldos Recursos a Receber/a Liberar Inscrição Transposição Recursos Baixa a de Receber/ Saldo a Liberar 2014 de Saldos 2015 DÉBITO RECURSOS RECURSOS A RECEBER A RECEBER PARA PARA PAGTO PAGAMENTO DE RP-INSCRICAO DE RP LIMITE DE RESTOS A PAGAR - INSCRICAO RECURSOS A DE RECEBER RESTOS P/ A PGTO PAGAR DE RP/RETIFICADORA UG RESTOS * OUTRAS RESTOS COTAS DE A PAGAR PAGAR RESTOS A PAGAR CRÉDITO RECURSOS RECURSOS DE LIMITE A RECEBER A RECEBER PARA DE PAGAMENTO RP DE RP * OUTRAS DISPONIBILIDADES DE RP - RECEBIDAS * RECURSOS RECURSOS A RECEBER RECEBER P/ P/PAGTO PGTO PGTO DE DE DE RP/RETIFICADORA RP/RETIFICADORA - INSCRICAO RESTOS RESTOS LIMITE A PAGAR PAGAR DE RP AUTORIZADO AUTORIZADO - - A PROGRAMAR PROGRAMAR INSCRICAO DÉBITO RECURSOS A LIBERAR PARA RECURSOS PAGAMENTO A LIBERAR DE RP LIMITE DE RESTOS A PAGAR - INSCRICAO * RECURSOS LIBERAR P/PAGTO PGTO DE RECURSOS DE RP/RETIFICADORA A LIBERAR P/ PGTO DE RP/RETIFICADORA - INSCRICAO LIMITE RESTOS DE RP AUTORIZADO PAGAR RESTOS A PAGAR - INSCRICAO SF DE UG/ÓRGÃO CRÉDITO RECURSOS RECURSOS A LIBERAR A LIBERAR PARA PARA PAGTO DE PAGAMENTO RP-INSCRICAO DE RP * OUTRAS DISPONIBILIDADES DE RP - CONCEDIDAS RECURSOS RECURSOS A LIBERAR A LIBERAR P/ PGTO DE RP/RETIFICADORA RESTOS PAGAR AUTORIZADO * OUTRAS RESTOS A COTAS PAGAR PROGRAMAR DE AUTORIZADO RESTOS A PAGAR - A PROGRAMAR ABOP Slide 105

106 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Baixa de Saldos Recursos a Receber/a Liberar por Transferência formalizada por TED InscriçãoTransposição Recursos Baixa a de Receber/ Saldo de Saldos a Liberar UG REPASSADORA UG RECEBEDORA DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO RECURSOS RECURSOS ESPECIAIS A LIBERAR A LIBERAR POR TRANSFERENCIA - TED DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS DISP. POR DESTINACAO DE RECURSOS A UTILIZAR COTA DE RESTOS A PAGAR DISPONIBILIDADE DE RECURSOS AUTORIZADO RESTOS A P/DESTAQUE PAGAR RESTOS A PAGAR RECUR.A RECURSOS LIBERAR A LIBERAR P/TRANSF.TED- POR TRANSFERENCIA TERMO EXEC.DESC - TED AJUSTES DISPONIBILIDADES DE EXERCICIOS POR ANTERIORES FONTE DE DISPONIBILIDADE - DE RECURSOS RECURSOS INTRA OFSS * OUTRAS DISP. POR COTAS DESTINACAO RESTOS DE A RP AUTORIZADO RECURSOS PAGAR POR A UTILIZAR DESTAQUE EXECUCAO RP AUTORIZADO POR DESTAQUE - EXECUCAO RECUR.A A RECEBER POR P/TRANSF.TED- TERMO TERMO COOPERACAO EXEC.DESCE DISPONIBILIDADES AJUSTES DE EXERCICIOS POR FONTE DE DISPONIBILIDADE DE RECURSOS ANTERIORES RECURSOS - INTRA OFSS * OUTRAS DISP. POR COTAS DESTINACAO RESTOS DE A RECURSOS PAGAR A UTILIZAR RESTOS A PAGAR RESTOS A PAGAR RECURSOS A REC ESPECIAIS POR TRANSF A RECEBER TERMO POR TRANSFERENC COOPERACAO DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS DISP. POR DESTINACAO DE RECURSOS A UTILIZAR COTA DE RESTOS A PAGAR DISPONIBILIDADE DE RECURSOS RP AUTORIZADO AUTORIZADO POR P/DESTAQUE DESTAQUE - A RECEBER RP AUTORIZADO POR DESTAQUE - A RECEBER ABOP Slide 106

107 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Ajuste do saldo do controle da Disponibilidade por Destinação de Recursos Comprometida por Liquidação e Entradas Compensatórias = RP PROCESSADOS A PAGAR D Disponibilidade de Recursos C DDR Comprometida por Liquidação e Entradas Compensatórias ABOP Slide 107

108 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Ajuste do saldo do controle da Disponibilidade por Destinação de Recursos Comprometida por Liquidação e Entradas Compensatórias XX - DEPOSITOS JUDICIAIS XX - DEPOSITOS NAO JUDICIAIS XX - DEPOSITOS COMPULSORIOS XX - DEPOSITO ORIUNDO DE BLOQUEIO DE TRANSFERÊNCIA CONSTITUCIONAL D Disponibilidade de Recursos C DDR Comprometida por Liquidação e Entradas Compensatórias ABOP Slide 108

109 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Execução no exercício de 2015 Desativação TOTAL das transações do subsistema CPR o ATUCPR,CONCPR, ATULOB, CONLOB ATULR, CONLR, PROTOCOLO, ATUFOLHA, CONFOLHA, CONFLUXO, CONMOVDOC, ATUDEDUCAO, CONDEDUCAO, ATUDOCHAB, CONDOCHAB, ATUDOCORIG, CONDOCORIG, ATUOUTLAN, CONOUTLAN, ATUSITDOC, CONSITDOC. Desativação das transações de consultas orçamentárias o CELULAS o CONSULTORC o CONORC ABOP Slide 109

110 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Documentos hábeis gerados no Novo SIAFI com compromissos pendentes NÃO serão levados para o exercício de Restos a Pagar Processados A realização do pagamento das obrigações inscritas em Restos a Pagar Processados deverá ser feita pela emissão de um novo documento hábil com situações específicas para esse caso (NÃO OCORRERÁ REGISTRO DE NOVA LIQUIDAÇÃO DA DESPESA). A NS gerada pela emissão do doc.hábil terá os registros de troca de fonte de recursos do Passivo Financeiro de para Fonte de Recursos da Nota de Empenho que foi liquidada no exercício anterior. O doc.hábil deverá ser incluído com o parâmetro Liquidado = SIM. Os códigos das situações de PCO, DEDUÇÕES e ENCARGOS serão disponibilizadas na página do Tesouro Nacional, endereço: Obs: A não inclusão do doc.hábil provocará inconsistências no saldo do conta-corrente da conta de Passivo financeiro, gerando assim restrições na conformidade contábil. ABOP Slide 110

111 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Exemplo 1 - Documento Hábil sem deduções Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015 Doc.Hábil: 2014NP Situação: DSP001 Aba: PCO valor: R$100,00 Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN Situação: PPVxxx Aba: PCO valor: R$100,00 Indicador Liquidado : S ABOP Slide 111

112 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Exemplo 2 - Documento Hábil com Deduções incluídas em 2015 Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015 Doc.Hábil: 2014NP Doc.Hábil: 2015NP Situação Aba PCO: DSP001 valor R$ 100,00 Situação: Aba PCO: PPVxxx valor R$ 100,00 Situação Aba Dedução: DDFyyy valor R$ 20,00 Indicador Liquidado : S ABOP Slide 112

113 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Exemplo 3 - Documento Hábil com Deduções e/ou Encargos Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015 Doc.Hábil: 2014NP Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN Situação Aba PCO: DSP001 valor R$ 100,00 Situação: Aba PCO: PPVxxx valor R$ 80,00 Indicador Liquidado : S Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN Situação Aba Dedução: DDF001 valor R$ 20,00 Situação: Aba PCO: PPVxxx valor R$ 20,00 Situação Aba Dedução: PDFxxx valor R$ 20,00 Indicador Liquidado : S Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN Situação Aba Encargo: ENC001 valor R$ 40,00 Situação Aba Encargo: XXXXXX valor R$ 40,00 Indicador Liquidado : S ABOP Slide 113

114 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Documento Hábil Aba de Dados Básicos ABOP Slide 114

115 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Documento Hábil sem Deduções Restos a Pagar Processados PPV001 Valor Líquido, se DH em 2014 já possuía dedução, ou Valor Bruto, se DH incluído em 2014 não possuía dedução ABOP Slide 115

116 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Espelho Contábil SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONDOC (CONSULTA DOCUMENTO) 03/11/14 17:45 USUARIO : LIANE NUMERO : 2014NS DATA EMISSAO : 13Out14 LANCAMENTO : 13OUT14 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : / CAMARA DOS DEPUTADOS EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R F ,00 C F ,00 D LANCADO POR : MOURA UG : OUT14 11:35 PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA ABOP Slide 116

117 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Documento Hábil Deduções geradas em 2014 PPV177 Passivo correspondente a cada dedução Valor correspondente a cada dedução ABOP Slide 117

118 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Documento Hábil Deduções geradas em 2014 PDF001 ABOP Slide 118

119 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Restos a Pagar Não Processados em Liquidação A realização da liquidação e pagamento das obrigações inscritas em Restos a Pagar Não Processados em Liquidação deverá ser feita pela emissão de um novo documento hábil com situações específicas para esse caso. A NS gerada pela emissão do doc.hábil terá os registros de troca do passivo financeiro RPNP EM LIQUIDAÇÃO na fonte de recursos para a conta de passivo específico na Fonte de Recursos da Nota de Empenho inscrita. O doc.hábil poderá ser incluído com o parâmetro Liquidado = NÃO e ser alterado para Liquidado = SIM OU incluído como Liquidado = SIM. Os códigos das situações de PCO e ENCARGOS serão disponibilizadas na página do Tesouro Nacional, endereço: Os códigos das situações de DEDUÇÕES serão os mesmos utilizados nas rotinas atuais. Cancelamento da Nota de Empenho: registro feito pela transação NE, opção 17 - CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO. O valor a ser cancelado deverá estar no saldo da conta RPNP EM LIQUIDAÇÃO Obs: A não inclusão do doc.hábil provocará inconsistências no saldo do conta-corrente da conta de Passivo financeiro, gerando assim restrições na conformidade contábil. ABOP Slide 119

120 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Exemplo Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015 NL evento ou ou Doc.Hábil: 2015NP Aba PCO - situação: PPVxxx valor R$ Aba Deduções: situação: DDFxxx valor R$20,00 Aba Deduções: situação: DGPxxx valor R$ 10,00 Indicador Liquidado : N ou S Obs: os códigos das deduções serão os mesmos utilizados atualmente. ABOP Slide 120

121 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Ajuste de c/c Fonte de Recursos - Ativo Financeiro Regularização dos saldos dos contas-correntes das contas contábeis de Ativo Financeiro que serão formatados com a fonte de recursos A Classificar. A regularização será feita utilizando o documento NL Nota de Lançamento com os eventos da classe 59, os quais serão disponibilizados na página do Tesouro Nacional, endereço: e por comunica SIAFI para todas as UG. A identificação da fonte de recursos correta poderá ser feita com base nos saldos das contas de controle da execução orçamentária da receita ou pelo documento que originou o saldo: Exemplos Demais Contas Banco do Brasil c/c: Banco + Agência + Conta Corrente Aplicações Financeiras - Poupança c/c: Banco + Agência + Conta Corrente IRRF a Compensar c/c: ABOP Slide 121

122 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Documento Hábil Restos a Pagar não Processado em Liquidação PPV002 Liquidado=NÃO, se despesa ainda não liquidada Liquidado = SIM, se despesa já liquidada ABOP Slide 122

123 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Ajuste de Fonte de Recursos - Passivo Financeiro Regularização dos saldos dos contas-correntes das contas contábeis de Ativo Financeiro que serão formatados com a fonte de recursos A Classificar. A regularização será feita utilizando o documento NL Nota de Lançamento com os eventos da classe 59, os quais serão disponibilizados na página do Tesouro Nacional, endereço: e por comunica SIAFI para todas as UG. A identificação da fonte de recursos correta poderá ser feita com base nos saldos das contas de controle da execução orçamentária da receita ou pelo documento que originou o saldo: Exemplos Demais Contas Banco do Brasil c/c: Banco + Agência + Conta Corrente Aplicações Financeiras - Poupança c/c: Banco + Agência + Conta Corrente IRRF a Compensar c/c: ABOP Slide 123

124 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Ajuste de Fonte de Recursos Ativo Financeiro Eventos de regularização da fonte dos ativos financeiros, correspondentes a cada tipo de conta-corrente: Tipo CC conta Inscrição evento Evento 12 - FONTE DE RECURSO 26 - FONTE DE RECURSO FR + BANCO + AGENCIA + CONTA CORRENTE FR + BANCO + AGENCIA + CONTA CORRENTE FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU FR + ORDEM BANCARIA FR + ORDEM BANCARIA FR + CODIGO DE TRIBUTO FR + CODIGO DE TRIBUTO FR + CODIGO DE TRIBUTO + ESFERA FR + CODIGO DE TRIBUTO + ESFERA FR + CODIGO DE PAGAMENTO FR + CODIGO DE PAGAMENTO ABOP Slide 124

125 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Ajuste de Fonte de Recursos Passivo Financeiro Regularização dos saldos dos contas-correntes das contas contábeis de Passivo Financeiro originados pela execução orçamentária que foram formatados com a fonte de recursos A classificar será feita a partir da fonte de recursos da Nota de Empenho indicada no documento hábil para geração dos compromissos a pagar. Exemplos Salários, Remunerações e Benefícios c/c: Contas a Pagar Credores Nacionais c/c: CNPJ/CPF/UG/IG/ Benefícios Previdenciários c/c: CNPJ/CPF/UG/IG/ Salários, Remunerações e Benefícios c/c: ABOP Slide 125

126 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Fontes de Recursos - Passivo Financeiro sem execução orçamentária Os saldos das contas de Passivo Financeiro que não passaram pela execução orçamentária serão transpostos para fonte de recursos Recursos Diversos ou 0190xxxxxx Fonte específica. Não será necessário ter ajuste de conta-corrente. A execução financeira deverá ocorrer na FR ou 0190xxxxxx XX Depósitos Judiciais c/c: CNPJ/CPF/UG/IG/ XX Depósitos não Judiciais c/c: CNPJ/CPF/UG/ Convênios e Instrumentos Congêneres Devolvidos c/c: GRU-Valores em Trânsito para Estorno de Despesa c/c: Ordens Bancárias Canceladas c/c: Nr. Ordem Bancária ABOP Slide 126

127 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas CPR SIAFI WEB Utilização TOTAL do CPR (SIAFI WEB) por todas as UG As situações utilizadas para a programação financeira CONSITPF foram adequadas apenas em relação aos roteiros contábeis dos eventos. Reestruturação da tabela de situações do CPR as situações existentes na CONSIT foram adequadas, visando possibilitar os registros contábeis para atender o MCASP. CÓDIGO DA SITUAÇÃO SIGNIFICADO ABAS PERMITIDAS OBSERVAÇÕES CRT Apropriação de Créditos a Compensar e respectivas Compensações CRÉDITO / COMPENSAÇÃO DDF Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DF (DARF) DEDUÇÃO DDR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DR (DAR) DEDUÇÃO DED Deduções que não geram compromissos DEDUÇÃO DGP Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GP (GPS) DEDUÇÃO DGR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GR (GRU) DEDUÇÃO DNS Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil NS DEDUÇÃO DOB Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil OB DEDUÇÃO DPF Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil PF DEDUÇÃO PDF Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DF (DARF) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177 PDR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DR (DAR) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177 PGP Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GP (GPS) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177 PGR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GR (GRU) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177 POB Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil OB DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177 ABOP Slide 127

128 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas CPR SIAFI WEB CÓDIGO DA SIGNIFICADO ABAS PERMITIDAS OBSERVAÇÕES SITUAÇÃO AFL Anulação de despesas da Folha de Pagamento DESPESA A ANULAR ASP Anulação de despesas com Suprimento de Fundos DESPESA A ANULAR ADS Anulação de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços DESPESA A ANULAR ENC Apropriação de despesas com Encargos ENCARGO APL Lançamentos Patrimoniais envolvendo Aplicações Financeiras e Investimentos Temporários OUTROS LANÇAMENTOS BCB Situações específicas do Banco Central OUTROS LANÇAMENTOS CRD Lançamentos Patrimoniais envolvendo Créditos de Curto e Longo Prazos OUTROS LANÇAMENTOS EST Estorno de valores não devidos com regularização de OB Canceladas ( ) OUTROS LANÇAMENTOS ETQ Lançamentos Patrimoniais envolvendo Estoques OUTROS LANÇAMENTOS EXT Situações específicas de UG do Exterior OUTROS LANÇAMENTOS IMB Lançamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Imobilizados OUTROS LANÇAMENTOS INT Lançamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Intangíveis OUTROS LANÇAMENTOS INV Lançamentos Patrimoniais envolvendo Investimentos Permanentes OUTROS LANÇAMENTOS LDV Lançamentos Diversos (somente contas de controle - classes 7 e 8) OUTROS LANÇAMENTOS LPA Lançamentos Patrimoniais com apropriação de Passivo Permanente OUTROS LANÇAMENTOS PRV Lançamentos Patrimoniais com apropriação de Passivos a Pagar (antigas Provisões) OUTROS LANÇAMENTOS RCL Reclassificação de Despesas Orçamentárias e Variações Patrimoniais Diminutivas OUTROS LANÇAMENTOS BPV Baixa de Passivos por meio de realização de compromissos PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DVL Devolução de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DFL Apropriação de despesas da Folha de Pagamento PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DSF Devolução de despesas com Suprimento de Fundos PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DSP Apropriação de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DTR Devolução de despesas com Transferências PRINCIPAL COM ORÇAMENTO PPV Pagamento de Passivos inscritos em RP na Fonte 0177 PRINCIPAL COM ORÇAMENTO SPF Apropriação de despesas com Suprimento de Fundos PRINCIPAL COM ORÇAMENTO TRF Apropriação de despesas com Transferências PRINCIPAL COM ORÇAMENTO RST Restituição de Receitas PRINCIPAL SEM ORÇAMENTO PSO Registros sem execução orçamentária PRINCIPAL SEM ORÇAMENTO Regularização Fonte 0177 ABOP Slide 128

129 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Registros Patrimoniais no Novo SIAFI - CPR Os registros patrimoniais referente ao reconhecimento e baixa por competência de ativos e passivos serão feitos no Novo SIAFI pela emissão de um documento hábil do tipo PA Lançamentos Patrimoniais, com as situações dos seguintes tipos: CRD xxx Créditos de Curto e Longo Prazo ETQ xxx Estoques de Curto e Longo Prazo APL xxx Investimentos Temporários Curto e Longo Prazo INV xxx Investimento Permanente IMB xxx - Imobilizado INT xxx Intangível ABOP Slide 129

130 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas TRANSAÇÕES PARA ACOMPANHAMENTO SIAFI ABOP Slide 130

131 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas CONESTSIST - CONSULTA ESTADO DO SISTEMA: Permite consultar a situação de encerramento do exercício no Sistema e os documentos permitidos para registro, em nível de UG executora e Setorial Contábil, de acordo com os prazos estabelecidos. CONTRANSAL - CONSULTA TRANSFERÊNCIA DE SALDOS: Permite consultar a transferência de saldo em nível de conta contábil e conta-corrente, de um exercício para o outro. CONBAIXSAL - CONSULTA BAIXA E INSCRIÇÃO DE SALDOS: Permite identificar as contas que terão os saldos baixados e registrados, automaticamente, no encerramento do exercício, permitindo, ainda, acompanhar os passos, situação e os respectivos eventos aplicados. CONRECDIF - CONSULTA RECURSOS DIFERIDOS: Permite consultar a execução dos processos de inscrição e baixa dos recursos diferidos/a receber e a libera, bem como a apuração do resultado do exercício.] CONPROCBT CONSULTA PROCESSAMENTO BT: Permite consultar os documentos registrados em cada rotina de encerramento. ABOP Slide 131

132 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Transações Consulta aos Indicadores CONESTSIST CONTRANSAL CONORIGEM(PCASP) CONBAIXSAL CONRECDIF CONPROCBT Resultado Processo ABOP Slide 132

133 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Formas de Preenchimento da Transação CONPROCBT CONBAIXSAL Arquivo: BS ou BC Data Geração: Jan/2008 UG Responsável: X CONRECDIF Arquivo: BD Data Geração: Jan/2008 UG Responsável: X ABOP Slide 133

134 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONESTSIST (CONSULTA ESTADO DO SISTEMA) DD/MMM/AA HH:MM USUARIO : ORGAO : DATA DE REFERENCIA : PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=HISTORICO PF5=DATAS ABOP Slide 134

135 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2014-CONTABIL-ENCERRANO-CONESTSIST (CONSULTA ESTADO DO SISTEMA) 13/10/14 14:08 USUARIO : COORDENACAO GERAL DE CONTABILIDADE - CCONT ESTADO DO SISTEMA : 0 - PERMITE ENTR. DADOS TODAS UG'S - MESES JAN A DEZ EST DOCUMENTOS PERMITIDOS DATA DE REFERENCIA: 01Jan14 0 AF CA CB CD CE CF CG CO CR CT DC DF DI DN DO DR DS GE GF GP GR GT NB NC ND NE NF NL NO NS NT OB PE PF RA SC SE SH SI SN ST SV SX DS 9 DS NC ND NS MOTIVO: ALTERACAO DO ESTADO PADRAO DO SISTEMA PARA 0. ATUALIZADO POR: E CONTABILIDADE UG: Jan14 09:42 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA ABOP Slide 135

136 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas ESTADO PADRAO DO SISTEMA 0 - TODAS AS UG'S - REGISTRO NOS MESES DE JANEIRO A DEZEMBRO. 1 - APENAS AS UNIDADES SETORIAIS DE CONTABILIDADE - REGISTRO NO MES DE DEZEMBRO, NA 1a. (MES 13) E NA 2a. ETAPA DE ENCERRAMENTO (MES 14). 2 - APENAS AS UNIDADES SETORIAIS DE CONTABILIDADE - REGISTRO DE DOCUMENTOS NA 1a. (MES 13) E NA 2a. ETAPA DE ENCERRAMENTO (MES 14). 3 - APENAS AS UNIDADES SETORIAIS DE CONTABILIDADE - REGISTRO DE DOCUMENTOS NA 2a. ETAPA DE ENCERAMENTO (MES 14). 4 - APENAS CCONT - REGISTRO DE NSCCONT, NO MES DE DEZEMBRO, NA 1a. (MES 13) E NA 2a. ETAPA DE ENCERRAMENTO (MES 14). 5 - ANO ENCERRADO. 6 - PERMITE LANCAMENTO PARA ENTIDADE COM TIPO DE ADM. IGUAL A 5 OU 6, SOMENTE PARA AS CONTAS AUTORIZADAS E PARA AS ENTIDADES QUE NAO ESTEJAM NO OFSS (SEM RESTRICAO). 7 - PERMITE LANCAMENTO PARA TODAS AS ENTIDADES QUE NAO ESTEJAM NO OFSS. 8 - REGISTRO DOS DOCUMENTOS DE PROGRAMACAO ORCAMENTARIA. 9 - REGISTRO DOS DOCUMENTOS DE PROGRAMACAO ORCAMENTARIA E DOS ORCAMENTARIOS ATE A FASE DE EMPENHO E PROGRAMACAO FINANCEIRA. POSICIONE O CURSOR E TECLE ENTER PF3=SAI PF12=RETORNA ABOP Slide 136

137 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Até 31 de Dezembro Livre para todas as UG 01/Jan a 07/Jan Lançamentos nos meses de Dez, 013 e 014 Setoriais e UG por elas autorizadas. 07/Jan a 13/Jan Meses 013 e 014: registro em contas de PL. Permite exceções para Empresas Estados 6 e 7 que as retorna p/ Estado 0 ou /Jan Mês 014: registro de dividendos. Permite exceções para Empresas Estados 6 e 7 que as retorna p/ Estado 0 ou 1. Encerramento aproximadamente dia 20/Jan Abertura para lançamentos do PROGORCAM abril Abertura para lançamentos do PLOA dezembro ABOP Slide 137

138 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2009-CONTABIL-ENCERRANO-CONTRANSAL (CONSULTA TRANSFERENCIA SALDO) 05/02/10 11:54 USUARIO : IDENTIFICADOR : CONTA CONTABIL : PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI ABOP Slide 138

139 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONTRANSAL (CONSULTA TRANSFERENCIA SALDO) 05/02/10 11:55 USUARIO : IDENTIFICADOR: RECURSOS A RECEBER PARA PAGAMENTO DE RP CONTAS DE ORIGEM: DESTINO PARA SALDO DEVEDOR CONTA CONTABIL D/C CONTA CORRENTE D DESTINO PARA SALDO CREDOR CONTA CONTABIL D/C CONTA CORRENTE C PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA ABOP Slide 139

140 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONBAIXSAL (CONSULTA BAIXA E INSC. SALDO) 05/02/10 11:57 USUARIO : IDENTIFICADOR: DATA EXECUCAO: PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF5=HISTORICO ABOP Slide 140

141 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONBAIXSAL (CONSULTA BAIXA E INSC. SALDO) 05/02/10 11:57 USUARIO : IDENTIFICADOR: INSCR RP - INSCRICAO DE EMPENHOS EM RESTOS A PAGAR DEPENDE IDENT: DATA DE EXECUCAO: 06Jan10 TIPO DE NS: ENC. EXERCICIO INSCREVE RP : S - GESTOES QUE INSCREVEM RP OBRIGACAO : N - NAO ANO INICIAL : ANO FINAL : AFETA CPR : N - NAO CEL. DESPESA : ( ) / ( ) / ( ) / ( ) TIPO DE ADMINISTRACAO : 5 DOC. REALIZACAO : NS IND. ORCAMENTARIO : N - NAO AFETA TRANSF. : NAO INSCRICAO DE SALDOS EM RESTOS A PAGAR, COM BASE NO SALDO DE EMPENHOS A LIQUIDAR ( ) ORGAO / GESTAO: E - EXCETO / T / T / T / T / T / T ALTERADO POR : VERA UG : EM 06Jan10 AS 19:12 PF1=AJUDA PF2=DET PF3=SAI PF4=ATU PF5=CONORG PF6=CONGEST PF9=IND.ORC PF12=RET ABOP Slide 141

142 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONBAIXSAL (CONSULTA BAIXA E INSC. SALDO) 05/02/10 11:58 USUARIO : IDENTIFICADOR: INSCR RP - INSCRICAO DE EMPENHOS EM RESTOS A PAGAR DEPENDE ATE EVENTO PASSO SIT. PASSO CONTA MES DEVEDOR CREDOR PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF7=RECUA PF8=AVANCA PF12=RETORNA ABOP Slide 142

143 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONRECDIF (CONSULTA RECURSOS DIFERIDOS) 19/02/10 11:00 USUARIO : IDENTIFICADOR: DATA EXECUCAO: PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF5=HISTORICO ABOP Slide 143

144 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONRECDIF (CONSULTA RECURSOS DIFERIDOS) 19/02/10 11:02 USUARIO : IDENTIFICADOR: UG SET/UG - UG C/ SF DE UG - 1º PROCESSO TIPO PROCESSO: I - INSC.REC. DIFERIDO/A RECEBER DATA DE EXECUCAO : 09Jan10 DEPENDE IDENT: DATA TAXA DE CAMBIO: CEL. DESPESA : ( ) / ( ) / ( ) TIPO DE ADMINISTRACAO : 5 - TODAS INSCRICAO DIFERIDO : 1 - APENAS GESTOES QUE INSCREVEM DIFERIDO APURACAO DO PROCESSO DE INSCRICAO DO DIFERIDO E/OU RECURSOS A RECEBER/LIBERAR, COM BASE NO SALDO DA DISPONIBILIDADE POR FONTE DE RECURSOS. ORGAO/GESTAO: E - EXCETO / T / A / A / A / A / A / T / A / T / T / T / A PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=CONORG PF6=CONGEST PF12=RETORN ABOP Slide 144

145 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONRECDIF (CONSULTA RECURSOS DIFERIDOS) 19/02/10 11:03 USUARIO : IDENTIFICADOR: UG SET/UG - UG C/ SF DE UG - 1º PROCESSO PASSO : 01 SITUACAO : 3 - PROCESSAMENTO CONCLUIDO DEPENDE PASSO : UG : 1 - EXCETO SETORIAL FINANCEIRA DE GESTAO/UG/ORGAO FONTE : 3 - COTA STN - TODAS FONTE SOF : 2 - EXCETO DET.SOF DETALHAMENTO FONTE SOF: ATE MES : 12 1o TERMO : o TERMO: : 1o TERMO > 2o TERMO: EVENTOS o TERMO < 2o TERMO: EVENTOS FONTES : PF1=AJUDA PF2=DET PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF9=AGRUPA PF12=RETORNA ABOP Slide 145

146 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONRECDIF (CONSULTA RECURSOS DIFERIDOS) 19/02/10 11:04 USUARIO : IDENTIFICADOR: SF/OR-SFOS - SF/ORGAO C/SF/ORGAO SUPERIOR-INDIRETA(3º PROCESSO) TIPO PROCESSO: I - INSC.REC. DIFERIDO/A RECEBER DATA DE EXECUCAO : 09Jan09 DEPENDE IDENT: SF/OR.SFOS DATA TAXA DE CAMBIO: CEL. DESPESA : ( ) / ( ) / ( ) TIPO DE ADMINISTRACAO : 3 - EXCETO ADM. DIRETA E FUNDO INSCRICAO DIFERIDO : 1 - APENAS GESTOES QUE INSCREVEM DIFERIDO APURACAO DO PROCESSO DE INSCRICAO DO DIFERIDO E/OU RECURSOS A RECEBER/LIBERAR, COM BASE NO SALDO DA DISPONIBILIDADE POR FONTE DE RECURSOS. ORGAO/GESTAO: T - TODOS PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA ABOP Slide 146

147 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONRECDIF (CONSULTA RECURSOS DIFERIDOS) 19/02/10 11:05 USUARIO : IDENTIFICADOR: SF/OR-SFOS - SF/ORGAO C/SF/ORGAO SUPERIOR-INDIRETA(3º PROCESSO) PASSO : 01 SITUACAO : 3 - PROCESSAMENTO CONCLUIDO DEPENDE PASSO : UG : 4 - APENAS SETORIAL FINANCEIRA DE ORGAO FONTE : 3 - COTA STN - TODAS FONTE SOF : 2 - EXCETO DET.SOF DETALHAMENTO FONTE SOF: ATE MES : 12 1o TERMO : o TERMO: : 1o TERMO > 2o TERMO: EVENTOS o TERMO < 2o TERMO: EVENTOS FONTES : PF1=AJUDA PF2=DET PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF9=AGRUPA PF12=RETORNA ABOP Slide 147

148 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONRECDIF (CONSULTA RECURSOS DIFERIDOS) 19/02/10 11:07 USUARIO : IDENTIFICADOR: SF/OS-TES - SF DE ORGAO SUP C/O TESOURO NACIONAL IDUSO=0 TIPO PROCESSO: I - INSC.REC. DIFERIDO/A RECEBER DATA DE EXECUCAO : 09Jan10 DEPENDE IDENT: DATA TAXA DE CAMBIO: CEL. DESPESA : ( ) / ( ) / ( ) TIPO DE ADMINISTRACAO : 5 - TODAS INSCRICAO DIFERIDO : 1 - APENAS GESTOES QUE INSCREVEM DIFERIDO APURACAO DO PROCESSO DE INSCRICAO DO DIFERIDO E/OU RECURSOS A RECEBER/LIBERAR, COM BASE NO SALDO DE COTAS X EMPENHOS LIQUIDADOS. ORGAO/GESTAO: T - TODOS PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA ABOP Slide 148

149 Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas SIAFI2013-CONTABIL-ENCERRANO-CONRECDIF (CONSULTA RECURSOS DIFERIDOS) 19/02/10 11:07 USUARIO : IDENTIFICADOR: SF/OS-TES - SF DE ORGAO SUP C/O TESOURO NACIONAL IDUSO=0 PASSO : 01 SITUACAO : 3 - PROCESSAMENTO CONCLUIDO DEPENDE PASSO : UG : 5 - TODAS AS UG DO ORGAO(SUPERIOR + SUBORDINADOS) FONTE : 4 - COTA STN EXCETO OS GRUPOS INFO FONTE SOF : 3 - TODOS DET. SOF DETALHAMENTO FONTE SOF: ATE MES : 12 1o TERMO : o TERMO: : o TERMO > 2o TERMO: EVENTOS o TERMO < 2o TERMO: EVENTOS FONTES : 1XXX 2XXX 3XXX 4XXX PF1=AJUDA PF2=DET PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF9=AGRUPA PF12=RETORNA ABOP Slide 149