Palestra s/ Previdência Complementar Osasco/SP 22 de Outubro de 2015 ExecPrev LegisPrev
Sumário Funpresp: antecedentes e situação atual Aspectos Legais Como funciona a Contribuição? Benefícios Funpresp em números Investimentos Desafios
Objetivos e Impacto Fiscal (comparação entre o regime atual e o novo regime em % do PIB) 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038 2040 2042 2044 2046 2048 2050 2052 2054 2056 2058 2060 2062 2064 2066 2068 2070 OBJETIVOS: 1. Segurança jurídica: respeito ao direito adquirido e expectativa de direito. 2. Recomposição do equilíbrio da previdência pública, garantindo sua solvência no longo prazo. 3. Recompor a capacidade de gasto público em áreas essenciais à retomada do crescimento econômico e em programas sociais. 4. Maior transparência, controle e previsibilidade nos gastos públicos. 0.20% 0.10% 0.00% -0.10% 0.11% 5. Tratamento isonômico no regime de previdência entre trabalhadores do setor público (não inclui servidores militares) e da iniciativa privada. 6. Novo investidor institucional: maior demanda por ativos no mercado financeiro e de capitais, em infraestrutura, viabilizando o fortalecimento do mercado secundário de títulos e promovendo maior liquidez. -0.20% -0.30% -0.40% -0.50% 03 fases do Custo de Transição (suavizado): 1ª) 0-20 ANOS: crescente 2ª) 20-35 ANOS: decrescente 3ª) a partir 35 ANOS: ganho fiscal -0.39% Elaboração: SE/MF. 3
FUNPRESP Tramitação Legislativa (184 emendas 07 comissões) ITENS PL ORIGINAL (2007) LEI Nº 12.618 (2012) 1. ESTRUTURA 01 EFPC e 01 plano de benefícios 03 EFPC e possibilidade de criação de vários planos de benefícios. 2. BENEFÍCIO ESPECIAL (opção de migração para os atuais servidores) BPD de 35 anos 3. GOVERNANÇA - Estrutura básica: CD (6); CF (4); e DE (4) - Composição Provisória p/cd e CF, por 02 anos, indicado pelo PR - BPD de 35, 30 e 25 anos com compensação financeira entre os Entes da Federação; - Prazo de opção de 240 DD após a aplicação do Regulamento do Plano. - CD (6); CF (4); DE (4); Comitês de Planos por cada EFPC. - Composição Provisória p/cd e CF, por 02 anos, indicado pelos Presidentes dos Poderes. 4. PERSONALIDADE JURÍDICA e NATUREZA PJ Direito Privado e natureza pública (concurso; licitação e publicidade) PJD.Privado e natureza pública (concurso; licitação e publicidade) + art. 37 CF (princípios da administração pública). 4
PL nº 1.992, de 2007 LEI nº 12.618, de 30 de abril de 2012 Funpresp Funpresp-EXE Funpresp-LEG Funpresp-JUD Plano de Benefícios Plano de Benefícios Poder Executivo Federal Plano de Benefícios MPU/CNMP Plano de Benefício s Câmara Deputado s Plano de Benefícios TCU Plano de Benefício s Senado Federal Plano de Benefício s Justiça Federal Plano de Benefícios Justiça Eleitoral Plano de Benefício s Justiça Trabalho Nº Servidores/2011: 571,856 mil 25,129 mil 107,023mil 14,639 mil (MPU) 5
FUNPRESP Tramitação Legislativa ITENS PL ORIGINAL (2007) LEI Nº 12.618 (2012) 5. TIPOS DE BENEFÍCIOS - Benefício programado (CD); - Benefícios não-programado (invalidez e morte) - Benefício programado (CD); - Benefícios não-programado (invalidez; morte e sobrevivência); 6. PLANO DE CUSTEIO / FCBE - Plano de Custeio: discriminar % da contribuição para despesas administrativas e benefícios previstos. 7. CONTRIBUIÇÃO (paritária) 7,5% 8,5% - Concessão junto c/ RPPS; - Permissão para contratação externa [(Re)seguradora] art. 11/LC 109, de 2001. -Idem Plano de Custeio; - FCBE para benefícios nãoprogramados e aposentadorias especiais (mulheres, atividades de riscos e magistério). 6
FUNPRESP Tramitação Legislativa ITENS PL ORIGINAL (2007) LEI Nº 12.618 (2012) 8. GESTÃO FINANCEIRA -Terceirização total por meio de FI exclusivos e referenciados em índices de mercado; - 40% no máximo por IF; - licitação com validade de 05 anos; - IF federais, sem taxa de performance, até a 1ª licitação. - Permissão para Carteira Própria, Carteira Administrada e Fundos de Investimento; - 20% no máximo por IF, vedada a ligação societária das IF s na licitação (validade de 05 anos); - IF federais, sem taxa de performance, até a 1ª licitação. 9. MULTIPATROCÍNIO - Permissão para Estados, DF e Municípios aderirem a planos específicos no FUNPRESP 10. APORTE INICIAL - R$ 100 MILHÕES a título de adiantamento de contribuições futuras - não consta A título de adiantamento de contribuições futuras: - Funpresp-EXE -> R$ 50 mi - Funpresp-LEG -> 25 mi - Funpresp-JUD -> 25 mi 7
FUNPRESP Tramitação Legislativa EMENDA CONSTITUCIONAL Nº 70, DE 29 DE MARÇO DE 2012 Acrescenta art. 6º-A à Emenda Constitucional nº 41, de 2003, para estabelecer critérios para o cálculo e a correção dos proventos da aposentadoria por invalidez dos servidores públicos que ingressaram no serviço público até a data da publicação daquela Emenda Constitucional. As Mesas da Câmara dos Deputados e do Senado Federal, nos termos do 3º do art. 60 da Constituição Federal, promulgam a seguinte Emenda ao texto constitucional: Art. 1º A Emenda Constitucional nº 41, de 19 de dezembro de 2003, passa a vigorar acrescida do seguinte art. 6º-A: "Art. 6º-A. O servidor da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, incluídas suas autarquias e fundações, que tenha ingressado no serviço público até a data de publicação desta Emenda Constitucional e que tenha se aposentado ou venha a se aposentar por invalidez permanente, com fundamento no inciso I do 1º do art. 40 da Constituição Federal, tem direito a proventos de aposentadoria calculados com base na remuneração do cargo efetivo em que se der a aposentadoria, na forma da lei, não sendo aplicáveis as disposições constantes dos 3º, 8º e 17 do art. 40 da Constituição Federal. Parágrafo único. Aplica-se ao valor dos proventos de aposentadorias concedidas com base no caput o disposto no art. 7º desta Emenda Constitucional, observando-se igual critério de revisão às pensões derivadas dos proventos desses servidores." Art. 2º A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, assim como as respectivas autarquias e fundações, procederão, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias da entrada em vigor desta Emenda Constitucional, à revisão das aposentadorias, e das pensões delas decorrentes, concedidas a partir de 1º de janeiro de 2004, com base na redação dada ao 1º do art. 40 da Constituição Federal pela Emenda Constitucional nº 20, de 15 de dezembro de 1998, com efeitos financeiros a partir da data de promulgação desta Emenda Constitucional. Art. 3º Esta Emenda Constitucional entra em vigor na data de sua publicação. Brasília, 29 de março de 2012. Deputado MARCO MAIA Presidente Senador JOSÉ SARNEY Presidente 8
RPPS Obrigatório BD Fundo Previdenciário/público com participação do servidor 11% + 22% (União) PAYGO Sistema de tributação H: 35TC e 60a; M: 30TC e 55a; com 10 SP e 5 cargo Benefício: média das 80% maiores remunerações do período contributivo IR: Tabela Progressiva (27,5%) Fiscalização: SPPS Taxa de Carregamento: n.d Compensação Financeira E/M/DF/U RPPS x FUNPRESP Funpresp Facultativo CD EFPC privada Participação paritária CD (6) e CF (4) 8,5% + 8,5% (União) Capitalização Mercado financeiro/de capitais Regulamento Benefício: R$ 4.663,75 (teto INSS) + renda certa 25a. (saldo de contas) IR: Tabela Regressiva (10%) Fiscalização: Patrocinador e PREVIC; Regulação: CNPC Regime Disciplinar: Dec. 4942, 2003 Taxa de Carregamento: 7% Compensação Financeira E/M/DF/U benefício especial 9
Aspectos Legais 1. EC nº 41, de 2003 (plano de contribuição definida) 2. Leis Complementares nºs 108 e 109, de 2001 3. Lei nº 12. 618, de 2012 4. Decreto nº 7.808, de 2012 5. Portaria PREVIC nº 604, de 22out2012 (estatuto e Convênio de Adesão) 6. Portaria PREVIC n 44, de 31jan2013 (regulamento do Plano de Benefícios) 7. ON/Orientações Normativas SEGEP/MPOG nº12 (kit); 17 (servidores E/M/DF), de 2013, e 06, de 13ago2014 10
Da Ordem Social (CF) Seguridade Social Saúde (arts. 196 a 200) Previdência Social (arts. 201 e 202) Assistência Social (art. 203) 11
Regimes de Previdência no Brasil (CF) Previdência Social Regime Geral de Previdência Social (setor privado, INSS art. 201) Regime Próprio de Previdência Social (servidores civis art. 40) Regime de Previdência Complementar (facultativo; Capitalização; Contrato - art. 202) Entidades Abertas Previdência Complementar (CNSP/Susep-MF) Entidades Fechadas Previdência Complementar (CNPC/Previc-MPS) (s/fins lucrativos) FUNPRESP (servidores públicos civis) 12
Modalidades dos Planos de Benefícios 1. Contribuição Definida Valor ajustado ao saldo de conta 2. Benefício Definido Valor definido previamente Contribuição Variável Contribuição Definida Benefício Definido 3. Contribuição Variável (Híbrido) Contribuição Definida (fase acumulação) Benefício Definido (fase benefício) Fonte: PREVIC, 2012. 13
Previdência Complementar no Brasil Avanços Institucionais Reformas Constitucionais Leis Complementares Leis Ordinárias Decretos Resolução CMN Resoluções CGPC/CNPC EC 20, 1998 4.942, de 2003 EC 41, 2003 EC 47, 2005 EC 70, 2005 LC 108, 2001 (U/E/M/DF e EFPC) LC 109, 2001 (gestão e governança) 11.053, 2004 (tributação) 12.154, 2009 (Previc) 12.618, 2012 (Funpresp) (regime disciplinar) 5.685, de 2006 (Coremec) 7.397, de 2010 (Educação Financeira) 3.792, de 2009 (limites prudenciais de investimentos: local e exterior (10%)) 12, 2002 (Instituidor) 06, de 2003 (BPD, Portabilidade) 13, de 2004 (controles internos) 26, de 2008 (superávit)
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Governança Independência patrimonial (LC 109/2001, art. 34) Fundo de pensão = administrador de planos de benefícios Antes Lei 6.435/1977 Atual LC 109/2001 EFPP EFPC Plano de Benefícios 1 (BD) Plano de Benefícios 1 (BD) CNPB Plano de Benefícios 2 (CD) CNPB Plano de Benefícios 3 (CV) CNPB 16
Governança Fundação de direito privado e natureza pública Órgão da Administração Indireta, vinculada ao MPOG Administração Controle Interno Execução Conselho Deliberativo (6 paritário) Conselho Fiscal (4 paritário) Diretoria Colegiada Assessoramento (CD) Auditoria Interna Comitê Gestor Exec Prev (6 - paritário) Comitê Gestor Legis Prev (6 - paritário) Diretor Presidente Diretor de Investimentos Diretor de Seguridade Diretor de Administração Comitê de Investimentos e Riscos 17
CAPÍTULO I DO PLANO DE BENEFÍCIOS Art. 1º. O presente Regulamento tem por finalidade dispor sobre o plano de benefícios previdenciários denominado Plano Executivo Federal, doravante designado Plano, estruturado na modalidade de contribuição definida, destinado aos servidores públicos titulares de cargo efetivo do Poder Executivo Federal e seus respectivos beneficiários. Quem pode Participar da Funpresp? Servidores oriundos dos Estados, Municípios e DF (Benefício Especial) Ingressou antes de 04 FEV 2013 Ingressou após 04 FEV 2013 Aposentadoria proporcional (a partir 2004) 80% média das maiores remunerações Aposentadoria limitada ao teto do INSS (R$ 4.663,75) + FUNPRESP
Participantes Os participantes do plano serão classificados em: Participante Ativo Normal Esteja submetido ao teto do RGPS; Possua base de contribuição superior ao teto; e Contribuição Paritária do Patrocinador. Participante Ativo Alternativo Possua base de contribuição igual ou inferior ao teto; ou Não esteja submetido ao teto do RGPS. Base de contribuição = Vencimento do servidor no cargo efetivo + vantagens pecuniárias permanentes + DAS.
Contribuição
Contribuição Básica Contribuição obrigatória Alíquota de livre escolha do participante, calculada sobre o Salário de Participação: 7,5% 8,0% 8,5% Contribuição Básica (paridade do Patrocinador) RAP FCBE PGA Reserva Acumulada pelo Participante Fundo de Benefícios Extraordinários Despesas Administrativas
Exemplo Ativo Normal Teto RPPS R$ 4.663,75 11% RPPS = R$ 513,01 Salário Servidor (remuneração + vantagens) R$ 566 R$ 8.000,00 Restantes R$ 3.336,25 8,5% Funpresp = R$ 283 R$ 283 + R$ 283 = R$ 566 (paridade do Patrocinador) 72% (R$ 442) Aposentadoria 21% (R$ 129) Morte, Invalidez 7% (R$ 43) Carregamento
Contribuição Alternativa Contribuição obrigatória Alíquota de livre escolha do participante, calculada sobre o Salário de Participação: 7,5% 8,0% 8,5% Contribuição Mínima: R$ 83,00 Contribuição Alternativa (sem paridade do Patrocinador) RAS PGA Reserva Acumulada Suplementar Despesas Administrativas
Exemplo Ativo Alternativo Salário Servidor (remuneração + vantagens) R$ 4.000,00 RPPS sobre os R$ 4.000,00 (11%) = R$ 440,00 Para a Funpresp: base e alíquota são indicadas pelo participante Ex. base R$ 2.500,00 x 8,5% = R$ 212,50 de contribuição Funpresp R$ 212,50 * sem FCBE (conta coletiva) 93% (R$ 197,60) Aposentadoria 7% (R$ 14,90) Carregamento
Benefícios
Benefício Mínimo: R$ 223,32 ou Pagamento Único. Benefícios Previdenciários (7) Aposentadoria Normal Aposentadoria Especial Aposentadoria por Invalidez Benefício de Sobrevivência Pensão por Morte (2) (ativo e assistido) 60 80 IDADE Benefício Suplementar Renda Certa (AN) Renda Vitalícia (BSA) 26
Aposentadoria Normal Concessão de aposentadoria pelo RPPS Voluntária ou Compulsória Carência mínima de 5 anos Participante Ativo Normal RAP + AEAN Fator( Exp; i %) RAP AEAN % Reserva Acumulada pelo Participante Valor inicial Aporte Extraordinário de Aposentadoria Normal Taxa de juros atuarial no prazo da expectativa de vida Fator de Conversão ( Exp;i %)
Simulação Taxa de Reposição (4) 35 anos de Contribuição Conta Individual/RAP: 71,41% Salário Saldo de Conta de Aposentadoria TBR (1) TLR (% do Benefício Bruto do RPPS deduzido da (2) Contribuição de 11%) TLR (% do Benefício líquido Funpresp s/ Benefício líquido RPPS IRPF (3) R$ 8.000,00 R$ 446 mil 102,12% 106,21% 131,85% R$ 10.000,00 R$ 679 mil 97,16% 102,58% 127,34% R$ 15.000,00 R$ 1.260 mi 90,56% 97,57% 121,12% Mulher 30anos R$ 959 mil + 16,67%(AEAN) 77,74% 83,76% 103,98% (1) TBR/Taxa Bruta de Reposição: considera o percentual do valor bruto obtido do saldo de conta acumulado por 35 anos na Funpresp, segundo hipóteses estipuladas na simulação, somado ao valor de R$ 4.159,00 pago pelo RPPS, em relação à média dos 80% maiores salários no RPPS. (2) TLR/Taxa Líquida de Reposição: considera o efeito da contribuição de 11% sobre a parcela do benefício previdenciário que excede o teto no regime atual. (3) TLR: compara o valor líquido atual (RPPS) com o valor líquido FUNPRESP, considerando que o participante na EFPC optou pelo regime regressivo de tributação de imposto de renda (lei nº 11.053, de 2004, com alíquota passando de 27,5% de 10,0%). Desconsidera o benefício tributário aplicável aos maiores de 65 anos de idade no regime progressivo. Desconsidera o efeito de outras deduções no regime progressivo, tais como despesas com educação, saúde e dependentes, as quais não influenciariam no regime regressivo de Imposto de Renda. (4) Refere-se à comparação para o valor do primeiro benefício pago na Funpresp (5) Taxa de Juros de 4,00%a.a; Tábua: RP 2000-Geracional: homem 22 anos; mulher 28 anos.
Aposentadoria por Invalidez Concessão de aposentadoria por invalidez pelo RPPS Carência 12 meses, exceto se por acidente de trabalho Participante Ativo Normal Não tem relação com o saldo de conta Valor inicial Média(BC80%) RPPS %MC Média das maiores remunerações base das contribuições 80% de todo o período contributivo Valor da aposentadoria concedida pelo RPPS Média percentual da contribuição básica, limitada a 8,5% [ Média(BC80%) RPPS ] x %MC 8,5%
Pensão por Morte Valor inicial Concessão de pensão pelo RPPS Existência de beneficiários Participante Ativo Normal [ Média(BC80%) RPPS ] x % MC x 70% 8,5% Média(BC80%) RPPS %MC 70% Média das maiores remunerações base das contribuições 80% de todo o período contributivo Valor da pensão concedida pelo RPPS Média percentual da contribuição básica, limitada a 8,5% Taxa de reposição (CF)
Pensão por Morte Concessão pelo RPPS Existência de beneficiários Participante Assistido Valor Renda de 70% do valor recebido durante o prazo da expectativa de vida do participante Valor rateado entre os beneficiários
Benefício por Sobrevivência Tábua de vida RP 2000 geracional Expectativa de Vida FCBE Concedido ao Assistido, em situação de: Aposentadoria Normal Aposentadoria Especial Aposentadoria por Invalidez Pensão por Morte do Participante Renda Vitalícia 80% do benefício Atualizado anualmente (IPCA/IBGE)
Benefício Suplementar Valor para os Benefícios de Aposentadoria e Pensão por Morte do Participante Ativo Normal Reserva Individual de Benefício Concedido Suplementar Fator RIBCS de Conversão Fator ( x ;i %) Taxa de juros atuarial no prazo da expectativa de vida RIBCS Fator( Exp; i %) RIBCS Fator( Exp; i %) Ativo Normal Concessão de Aposentadoria Normal ou por Invalidez Beneficiário Concessão da pensão por morte no RPPS Ativo Alternativo Aposentadoria Voluntária, Compulsória ou por Invalidez no RPPS
Manter-se no Plano Portabilidade Cessar o Vínculo Funcional Cessar a Contribuição Retirar-se do Plano Opção por transferir os recursos para outro plano previdenciário Valor contempla Contribuições do Participante e do Patrocinador Retirar-se do Plano 34
Instituto Resgate Valor Contribuições do Patrocinador % Calculado sobre a RAP Conta Patrocinador Contribuições do Participante Contas Individuais 100% Reserva Acumulada pelo Participante - RAP Reserva Acumulada Suplementar - RAS Voltar 35
Plano de Custeio FCBE PGA Taxa de Administração 0% RAP 36
Durante o Recebimento do Benefício Opção efetuada na adesão Durante a Contribuição Dedução de até 20,5% dos Rendimentos Tributáveis (lei nº 13.043, de 13/nov/2014) Dedução aplicada ao cálculo dos rendimentos tributáveis do servidor, mensalmente, conforme o valor da contribuição. Regime Progressivo Alíquota crescente, conforme o valor do rendimento. Contribuição Facultativa O Participante pode efetuar contribuições facultativas para utilizar todo o limite de 12% da renda tributável e efetuar o ajuste na Declaração Anual do IRPF. Regime Regressivo Alíquota decrescente, conforme o tempo de contribuição. Benefício Fiscal 37
Custo de Administração da Funpresp (taxa de carregamento: limite de 9% das contribuições/benefícios) (taxa de administração: limite de 1% dos ativos financeiros) 38
Comparativo - Custo de Administração 39
Funpresp em Números
Novos Servidores Poder Executivo Federal Posição em 23 de setembro de 2015 Itens 2013 (fev-dez) 2014 (jan-dez) 2015 (jan-set) TOTAL (2013-2015) 1. LOA (previsão) 38.877 42.673 22.412 103.962 2. Entrantes Total (realizado) 29.387 46.553 17.724 93.664 2.1 Abaixo do Teto 11.521 26.094 9.655 47.270 2.2 Acima do Teto 17.866 20.459 8.069 46.394 2.1.1 Acima do Teto (oriundos do Serviço Federal) 2.1.2 Público Alvo FUNPRESP-EXE 3.108 2.883 1.582 7.573 14.758 17.576 6.487 38.821 Fonte: CGDMS/SEGEP/MP; LOA 2013/14/15. Elaboração: Funpresp-Exe. Obs. Dados sujeitos a revisão. 41
Adesões ExecPrev e LegisPrev (Posição em 05 de outubro de 2015) Tipo / Plano 23-set-15 % ATIVOS NORMAIS 13.107 85,7% ExecPrev 12.637 82,6% ExecPrev - Bacen 335 2,2% LegisPrev 135 0,9% CD 50 0,3% SF 42 0,3% TCU 43 0,3% ATIVOS ALTERNATIVOS 2.188 14,3% ExecPrev 2.183 14,3% RPC 1.099 7,2% RPPS 1.084 7,1% LegisPrev 5 0,0% CD 2 0,0% SF 0 0,0% TCU 3 0,0% TOTAL 15.295 100,0% ExecPrev - Total 15.155 99,1% LegisPrev - Total 140 0,9% TOTAL 15.295 100,0% Adesões em Homologação Entregues (Exceto Seguradora)* 16 - Adesões em Homologação Entregues (Seguradora)** 603 - Adesões em Homologação Não Entregues (Seguradora)*** 310 - TOTAL + Ades. em Homologação 16.224 - Fonte: CGDMS/SEGEP/MP; SF; CD; TCU; BACEN; GERCAD/Funpresp-Exe Elaboração: Funpresp-Exe Obs. Dados em homologação são preliminares. * Adesões já realizadas (exceto aquelas feitas pela Seguradora), entregues na Funpresp-Exe e ainda em homologação. Posição até 06/out/15 (Fonte: GERCAD/Funpresp-EXE). ** Adesões já realizadas por meio da Seguradora, entregues na Funpresp-Exe e ainda em homologação. Posição até 06/out/15 (Fonte: GERCAD/Funpresp-EXE). *** Adesões já realizadas por meio da Seguradora e ainda não entregues na Funpresp-Exe. (Fonte: Relatório Mongeral de 25/set/15). 42
fev/13 mar/13 abr/13 mai/13 jun/13 jul/13 ago/13 set/13 out/13 nov/13 dez/13 jan/14 fev/14 mar/14 abr/14 mai/14 jun/14 jul/14 ago/14 set/14 out/14 nov/14 dez/14 jan/15 fev/15 mar/15 abr/15 mai/15 jun/15 jul/15 ago/15 set/15 fev/13 mar/13 abr/13 mai/13 jun/13 jul/13 ago/13 set/13 out/13 nov/13 dez/13 jan/14 fev/14 mar/14 abr/14 mai/14 jun/14 jul/14 ago/14 set/14 out/14 nov/14 dez/14 jan/15 fev/15 mar/15 abr/15 mai/15 jun/15 jul/15 ago/15 set/15 Taxa de Adesão (com e sem Área de Educação) Ativos Normais ExecPrev (Posição em 23 de setembro de 2015) Servidores com Renda Acima do Teto Servidores com Renda Acima 20% do Teto 60% 60% 51% 50% 40% 30% 43% 33% Exclui Educação Total 50% 40% 30% 36% Exclui Educação Total 20% 27% 20% 29% 10% Setor Educação 10% Setor Educação 0% 0% Fonte: CGDMS/SEGEP/MP Elaboração: Funpresp-Exe. Período Acima do Teto Acima 20% Teto 2013 (fev-dez) 14% 19% 2014 (jan-dez) 34% 38% 2015 (jan-set) 70% 63% TOTAL (fev/13-set/15) 33% 36% 62% dos novos servidores são da Educação. 43
fev/13 mar/13 abr/13 mai/13 jun/13 jul/13 ago/13 set/13 out/13 nov/13 dez/13 jan/14 fev/14 mar/14 abr/14 mai/14 jun/14 jul/14 ago/14 set/14 out/14 nov/14 dez/14 jan/15 fev/15 mar/15 abr/15 mai/15 jun/15 jul/15 ago/15 set/15 fev/13 mar/13 abr/13 mai/13 jun/13 jul/13 ago/13 set/13 out/13 nov/13 dez/13 jan/14 fev/14 mar/14 abr/14 mai/14 jun/14 jul/14 ago/14 set/14 out/14 nov/14 dez/14 jan/15 fev/15 mar/15 abr/15 mai/15 jun/15 jul/15 ago/15 set/15 Taxa de Adesão (por Categorias) Ativos Normais ExecPrev (Posição em 23 de setembro de 2015) Servidores com Renda Acima do Teto Servidores com Renda Acima do Teto+20% 70% 70% 63% 60% 55% 60% 50% 50% 40% 40% 30% 20% 34% 33% 27% 40% 30% 20% 36% 29% 10% 10% 0% 0% Categoria 1 (Área Social e Outros) Categoria 2 (Educação) Categoria 3 (Fiscaliz. e Controle) Total Categoria 1 (Área Social e Outros) Categoria 2 (Educação) Categoria 3 (Fiscaliz. e Controle) Total Fonte: CGDMS/SEGEP/MP Elaboração: Funpresp-Exe. 44
x 45
Adesões/Ingressos por Faixa de Remuneração (%) R$ 14.000,01 em diante De R$ 10.000,01 a R$ 14.000,00 De R$ 9.000,01 a R$ 10.000,00 De R$ 8.000,01 a R$ 9.000,00 De R$ 7.000,01 a R$ 8.000,00 De R$ 6.000,01 a R$ 7.000,00 De R$ 5.596,51 a R$ 6.000,00 De R$ 4.663,76 a R$ 5.596,50 24% 23% 33% 34% 47% 48% 61% 67% Acima de 55 anos De 45 a 54 anos De 35 a 44 anos De 25 a 34 anos Até 24 anos Adesões/Ingressos por Faixa Etária (%) 30.0% 31.3% 32.7% 32.7% 31.0% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% Adesões/Ingressos por Gênero (%) Adesões/Ingressos por UFs selecionadas (%) Mascul. SC 33% PR RS MG 37% 31% 29% 31% Femin. 32% RJ SP 33% 46% DF 59% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70 Fonte: CGDMS/SEGEP/MP. Elaboração: Funpresp-Exe. (Posição em 23 de setembro de 2015) 46
MAIORES PATROCINADORES Ingressos Adesões % Adesões CONTROLADORIA-GERAL DA UNIAO 62 56 90,3% MINISTERIO DO DESENV SOCIAL E COMB FOME 183 159 86,9% MINISTERIO DO PLANEJ.,ORCAMENTO E GESTAO 98 81 82,7% AGENCIA NACIONAL DE SAUDE SUPLEMENTAR 78 64 82,1% MINIST.DO DESENV.INDUST.E COMER.EXTERIOR 135 109 80,7% COMISSAO NACIONAL DE ENERGIA NUCLEAR 61 49 80,3% AGENCIA NACIONAL DE VIGILANCIA SANITARIA 273 212 77,7% SUP.DE DESENVOLVIMENTO DO CENTRO OESTE 57 43 75,4% BANCO CENTRAL DO BRASIL 446 335 75,1% FUND COORD APERF PESSOAL NIVEL SUPERIOR 139 103 74,1% AGENCIA NACIONAL DO CINEMA 84 62 73,8% MINISTERIO DA FAZENDA 1569 1081 68,9% INST.NACIONAL DE EST.E PESQ.EDUCACIONAIS 157 106 67,5% ADVOCACIA-GERAL DA UNIAO 320 216 67,5% AGENCIA NAC. DE TRANSPORTES TERRESTRES 133 88 66,2% *Órgãos com mais de 50 ingressos e % de adesões acima de 35% Fonte: CGDMS/SEGEP/MP Elaboração: Funpresp-Exe Maiores e Menores Adesões por Órgão Ativos Normais - Acima do Teto MENORES Posição em 23 de setembro de 2015 PATROCINADORES Ingressos Adesões % Adesões INSTITUTO FEDERAL DO AMAPA 59 0 0,0% DEPTO. DE POLICIA RODOVIARIA FEDERAL 922 9 1,0% COLEGIO PEDRO II 237 3 1,3% INSTITUTO FEDERAL DO MARANHAO 76 1 1,3% INSTITUTO FEDERAL DO ACRE 75 1 1,3% INSTITUTO FEDERAL DE RORAIMA 60 1 1,7% INSTITUTO FEDERAL FLUMINENSE 166 3 1,8% DEPARTAMENTO DE POLICIA FEDERAL 463 14 3,0% INSTITUTO FEDERAL DE MATO GROSSO 188 6 3,2% UNIVERSIDADE FED. SUL SUDESTE DO PARA 130 5 3,8% INSTITUTO FEDERAL DO PIAUI 273 11 4,0% INSTITUTO FEDERAL DE RONDONIA 123 5 4,1% INSTITUTO FEDERAL SUL RIO-GRANDENSE 143 8 5,6% INSTITUTO FEDERAL DO SERTAO PERNAMBUCANO 66 4 6,1% INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS 183 12 6,6% *Órgãos com mais de 50 ingressos e % de adesões inferior a 20% 47
MAIORES CARGO Ingressos Adesões % Adesões ANALISTA DE FINANCAS E CONTROLE 204 174 85,3% TECNOL INF GEOGRAFICA ESTATISTICA 84 70 83,3% ANALISTA PLAN GEST INF INFOR GEOG ESTATI 84 70 83,3% ANALISTA DE INFRA-ESTRUTURA 85 70 82,4% ANALISTA DE COMERCIO EXTERIOR 145 118 81,4% ESP EM REGULACAO E VIGILANCIA SANITARIA 138 112 81,2% ANALISTA TECNICO DE POLITICAS SOCIAIS 723 583 80,6% PROCURADOR DA FAZENDA 127 101 79,5% TEC EM REG E VIGILANCIA SANITARIA 94 73 77,7% ESPECIALISTA EM FINANCIAMENTO E EXECUCAO 57 44 77,2% ADVOGADO DA UNIAO 133 102 76,7% PESQ TECNOLOGISTA EM INFORMACOES 129 93 72,1% ESP REG DE PET E DER ALC COMB E GAS NAT 112 79 70,5% ANALISTA EM CIENCIA E TECNOLOGIA 231 156 67,5% ANALISTA PLAN GEST INF EST PROP INDUSTRI 73 49 67,1% *Órgãos com mais de 50 ingressos e % de adesões acima de 35% Maiores e Menores Adesões por Cargo Ativos Normais - Acima do Teto MENORES Posição em 23 de setembro de 2015 CARGO Ingressos Adesões % Adesões DELEGADO DE POLICIA FEDERAL 3A CLASSE 78 0 0,0% ESCRIVAO DE POLICIA FEDERAL 3A CLASSE 295 1 0,3% POLICIAL RODOVIARIO FEDERAL 920 9 1,0% AGENTE PENITENCIARIO FEDERAL 96 3 3,1% ASSISTENTE SOCIAL 363 48 13,2% PEDAGOGO-AREA 504 69 13,7% BIBLIOTECARIO-DOCUMENTALISTA 304 42 13,8% TECNICO EM ASSUNTOS EDUCACIONAIS 624 88 14,1% CONTADOR 259 37 14,3% SECRETARIO EXECUTIVO 233 34 14,6% TECNICO EM PESQUISA E INVEST BIOMEDICA 142 21 14,8% TEC INFOR GEOGRAFICAS E ESTATISTICA 397 60 15,1% PSICOLOGO-AREA 316 49 15,5% NUTRICIONISTA-HABILITACAO 126 20 15,9% AUDITOR 74 12 16,2% *Órgãos com mais de 50 ingressos e % de adesões inferior a 20% Fonte: CGDMS/SEGEP/MP Elaboração: Funpresp-Exe 48
Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13 Jun-13 Jul-13 Aug-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dec-13 Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15 Jun-15 Jul-15 Aug-15 Sep-15 200 180 160 140 120 100 80 78 88 Plano EXECPREV Evolução do Nº de Patrocinadores e Arrecadação Quantidade de Patrocinadores - Funpresp-Exe 180 164 166 168 169 171 173 175 182 157 160 153 152 147 141 133 135 128 124 119 118 110 113 102 95 62 % dos patrocinadores na Educação 60 55 40 35 20 0 4 11 17 Arrecadação Acumulada (fev/13 a set/15) - Realizada: R$ 110,9 milhões - Não Realizada: R$ 349,0 milhões - Total (100% adesão): R$ 459,9 milhões 45.0 Arrecadação Realizada e Não Realizada - R$ milhões correntes - 40.0 35.0 30.0 25.0 20.0 15.0 10.0 5.0 0.0 13.5 14.815.816.8 22.4 24.125.6 18.0 19.820.9 27.3 28.930.8 33.1 34.9 9.0 10.110.711.712.5 0.0 0.1 0.10.2 0.3 0.5 0.7 0.9 1.0 1.1 1.3 1.5 1.7 1.9 2.2 2.4 2.8 3.0 3.7 3.9 4.2 4.5 5.4 5.6 6.1 6.7 7.1 7.5 7.8 8.4 9.1 9.4 1.4 1.7 2.1 3.1 4.1 5.2 5.8 6.2 6.8 7.3 7.6 8.0 Fonte/Elaboração: GERCAD/FUNPRESP-Exe. Obs. Dados sujeitos a revisão. Adesões Realizadas Potencial 100% Adesões 49
Dias Tempo Médio de Adesão à Funpresp-Exe após Ingresso no Serviço Público (em dias) - Ativos Normais (Regime de Previdência Complementar RPC) - 260 247 240 220 200 180 160 207 215 Média 2013: 133 dias Média 2014: 31 dias 527 adesões realizadas no mesmo dia de ingresso no SP 140 120 122 120 109 112 123 100 80 60 40 20-76 67 67 64 48 36 35 36 19 11 3 Fonte: CGDMS/SEGEP/MP (Base SIAPE de 23ago14) Elaboração: Funpresp-Exe. Obs. Considera apenas os ingressos no serviço público após 04/02/2013 50
Capital Segurado x Reserva Acumulada do Participante-RAP 400,000.00 350,000.00 PREMISSAS Remuneração R$ 8.500,00 Idade Entrada 35 300,000.00 250,000.00 200,000.00 150,000.00 100,000.00 50,000.00 Tempo Idade Morte Invalidez RAP 0 35 376.310,01 309.165,92 6.161,12 5 40 330.563,70 275.036,23 40.866,58 10 45 290.151,16 235.755,77 83.091,07 15 50 242.477,60 192.496,73 134.463,62 20 55 184.962,48 141.451,36 196.966,18 25 60 120.801,19 88.778,57 273.010,11 30 65 51.766,56 35.110,60 365.529,17-0 5 10 15 20 25 30 Fonte: FUNPRESP - EXE RAP Capital_Morte Capital_Invalidez
Seguradora Terceirização do Risco TIPO DE PLANO PÚBLICO-ALVO Servidor Público Federal Acumulação PREVIDÊNCIA Risco BENEFÍCIOS Plano Patrocinado (Ativo Normal) Recebe acima do teto do INSS e ingressou após 04/02/14; Recebe acima do teto do INSS, ingressou antes de 04/02/14 e migrou de regime previdenciário; Reserva Acumulada pelo Participante (RAP) Fundo de Cobertura de Benefícios Extraordinários (FCBE) Longevidade Aposentadorias Especiais Invalidez Morte Oferta/captação de novos participantes Fluxo: 40 mil servidores/ano. Teto do INSS (R$ 4.390,24) SEGURADORA Plano Instituído (Ativo Alternativo) Recebe abaixo do teto do INSS e ingressou após 04/02/14; Ingressou antes de 04/02/14; Estoque: 600 mil servidores. Reserva Acumulada Suplementar (RAS) Parcela Adicional de Risco (PAR) (opcional) Invalidez Morte Oferta/captação de novos participantes
SISTEMA DE CONTROLE DAS ADESÕES (700 por mês) 1 passo 2 passo 3 passo SEGURADORA AGENTE AGENTE AGENTE AGENTE AGENTE AGENTE SERVIDOR SEGURADORA O sistema consiste na distribuição de um lote de nomes de servidores para cada agente. Cada agente deve registrar as tentativas de contato no sistema, que gravará tanto os agendamentos bem como os motivos de um eventual não agendamento Após a visita, o agente registra o seu resultado. Seja positivo ou não.
Investimentos
Aplicação de Recursos Princípios: retorno, segurança, liquidez, solvência e transparência Qualificação e certificação na seleção de Dirigentes e Gestores Gestão de Ativos e Passivos (ALM) Política de Investimentos Gestão de Riscos PARTICIPANTE poderá escolher o PERFIL DE INVESTIMENTOS Gestão Financeira Carteira própria e/ou terceirizada Diretrizes e Limites prudenciais estabelecidos pelo CMN Limite por IF: até 20% dos recursos, vedada ligação societária Contratação por Licitação com prazo máximo de 5 anos Administradores externos: solidez, porte, experiência e custos compatíveis Segurança Governança: Paritária; PCD (não tem déficit) Gestão: Fundação Privada Fiscalização: PREVIC; Patrocinador; MPU (crimes); TCU; Regulação: CNPC/MPS; regime disciplinar Prestação de Contas: Política de Investimentos; Auditoria Atuarial; Auditoria Contábil Transparência: Relatório Anual; extrato on-line; Informações mensais à PREVIC 55
56 56
58
Estrutura de Investimentos CARTEIRA DE INVESTIMENTOS Funpresp-Exe Plano ExecPrev R$ 48,817 milhões (18fev) Plano LegisPrev R$ 8,6 milhões (SF 21mai ) R$ 4,3 milhões (TCU 06jun) R$ 12,1 milhões (CD 18jun) Sistema de COTAS CARTEIRA TERCEIRIZADA 44% Fundos de Investimento Multimercado (exclusivo) CARTEIRA PRÓPRIA 56% TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS (marcados até o vencimento) 59 59
Investimentos Préfixados 19% Carteira de Própria R$ 106 milhões Posição: 16/10/15 Inflação 80% OpCom 1% Préfixados 15% Selic 9% RV Carteira de Consolidada 4% R$ 184 milhões Posição: 16/10/15 Selic 20% RV Carteira de Terceirizada 8% R$ 78 milhões Posição: 16/10/15 Inflação 71% OpCom 4% Préfixados 8% Inflação 60% 60
Rentabilidade 2013/2015 Período Funpresp IPCA + 4%a.a PGBL Bovespa US$ Poupança IMA-B 5+ Selic 1º Semestre 2015 7,81% 8,26% 6,00% 9,42% 26,04% 3,62% 5,79% 5,94% Acumulado 12 meses 12,66% 13,92% 10,79% -8,89% 50,13% 6,75% 10,68% 12,13% Acumulado 24 meses 25,37% 26,18% 19,23% 5,45% 48,19% 14,63% 15,29% 23,40% 61
Adesão
Contribuição Paritária Rentabilidade Líquida para o Participante Benefícios não Programados Resgate VANTAGENS Por que Aderir? Outras Vantagens Você deixa de pagar a contribuição do RPPS após aposentar. Empréstimo Financiamento Imobiliário Portabilidade Tributação Dedução mensal de 12% sobre as contribuições (lei 13.043/2014); Imposto de até 10% sobre os benefícios Gestão Compartilhada 63
http://www.funpresp.com.br 64
Requerimento de Inscrição Termo de Oferta ON SEGEP nº 12/2013 Requerimento disponível no portal O servidor preenche e imprime em três vias Entrega e protocola no RH do Patrocinador Procura/Agenda com Representante da Funpresp 65
Desafios da PC para Servidores Públicos 1. Mudança de Paradigma 2. Escala Administrativa e Financeira: 07 EFPC (2 União; SP; RJ; MG; ES; BA. Leis Aprovadas: RO; CE; PE; RN; RS; Leis em Discussão: PR; SC; e DF) 3. Governança 4. Cobertura e Descentralização de Carreiras, Patrocinadores e Territorial 5. RH: sensibilização e capacitação 6. Servidor Público: cultura e comunicação/relacionamento 7. Educação Previdenciária e Financeira 8. Adesão Automática: art.4º da MP 676, de 2015 (Funpresp s:lei nº 12.618, de 2012) 66
RICARDO PENA Diretor-Presidente Endereço: SCN Quadra 02, bloco A Ed Corporate Financial Center Brasília DF CEP: 70712-900 Telefone: (61) 2020-9313 0800.282.6794 funpresp@funpresp.com.br www.funpresp.com.br 67
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