Síntese da proposta de orçamento da UTAD e notas explicativas Conselho Geral 2014
PROPOSTA DE ORÇAMENTO DA UTAD PARA 2014 E NOTAS EXPLICATIVAS 1. De acordo com o artigo 36º dos estatutos da UTAD, compete ao Conselho Geral, sob proposta do Reitor, aprovar o plano estratégico de médio prazo, os planos anuais de atividade, assim como a proposta de orçamento anual. 2. Num processo normal de gestão, o plano estratégico de médio prazo deve especificar e quantificar as metas e objetivos da organização, em coerência com o plano de ação apresentado pelo reitor. Anualmente, o plano estratégico é expresso nos planos anuais de atividades e nos concomitantes orçamentos. 3. A nova equipa reitoral apenas tomou posse em final de julho de 2013 e, atendendo ao período de férias, apenas entrou cabalmente em funções em meados de agosto. 4. Perante este calendário, além da gestão corrente, a primeira preocupação da nova equipa de gestão foi a de colocar em andamento o ano letivo de 2013/2014 e preparar um conjunto de medidas estratégicas com reflexo, essencialmente, a partir do ano de 2014. 5. Dentro deste calendário, a equipa reitoral assumiu o compromisso de apresentar ao Conselho Geral, até novembro de 2014, o plano estratégico, o plano de atividades para 2014 e o orçamento para 2014. 6. Entretanto, por imposição legal, houve necessidade de, durante o mês de agosto de 2013, apresentar junto do Ministério das Finanças, uma proposta de orçamento para 2014, para incorporar no orçamento de Estado, seguindo as regras e procedimentos comunicados. 7. Este quadro legal dificultou a convocação, mesmo com caráter de urgência, de um Conselho Geral, para apreciação da proposta de orçamento para 2014, originando que venha a ser solicitada apenas a ratificação deste documento. 8. As projeções apresentadas no orçamento representam o exercício interno de prospetiva de receitas e despesas para o ano seguinte, tendo por base o plafond comunicado pelo Ministério da Educação e Ciência (MEC). Para melhor entendimento, as dotações orçamentais propostas pelo MEC e comunicadas às universidades portuguesas estão expressas no quadro 1. 9. A UTAD foi objeto de uma diminuição de 1,4% no OE, acrescido de um aumento de 3,75% para a CGA. O aumento para a CGA foi de 830.780,00, o que representa menos 2,84%. O valor a transferir, caso não sejam aplicadas cativações adicionais, será de 30.651.522. Desta dotação, 1.376.000 foram atribuídos aos SASUTAD. A dotação disponível para a UTAD é de 29.275.522, a qual cobre 82% dos encargos com remunerações certas e encargos sociais, o que constitui a taxa de cobertura mais baixa dos últimos anos. 2
Quadro 1 Dotações orçamentais das universidades portuguesas para 2014. Entidade OE 2014 (funcionamento, ) OE 2014 (investimento, ) Proporção (%) ISCTE 17.765.017 0 2,5 Universidade Aberta 10.137.256 50.000 1,4 Universidade da Beira Interior 23.188.375 100.000 3,3 Universidade da Madeira 11.056.643 0 1,6 Universidade de Aveiro 45.783.637 250.000 6,4 Universidade de Coimbra 79.727.841 300.000 11,2 Universidade de Évora 32.567.388 0 4,6 Universidade de Lisboa (inclui UTL) 175.944.507 800.000 24,8 UTAD 30.651.522 50.000 4,3 Universidade do Algarve 33.016.708 350.000 4,6 Universidade do Minho 57.071.635 0 8,0 Universidade do Porto 114.819.407 500.000 16,2 Universidade dos Açores 14.725.701 0 2,1 Universidade Nova de Lisboa 63.610.930 0 9,0 TOTAL do sistema UNIVERSITÁRIO 710.066.567 2.400.000 100 10. As restantes despesas serão financiadas através de receitas próprias, estimadas em 12.111.827,00 ( 10.386.827,00 da UTAD e 1.725.000,00 dos SASUTAD). No quadro 2 apresenta se uma síntese das receitas e despesas e em anexo inclui se uma síntese dos orçamentos de receitas e despesas, quer para a UTAD, quer para os SAS. Quadro 2 Previsão de aplicação anual: Orçamento de estado e receitas próprias (2014). s Previstas Despesas Fontes Financiamento Previsão para 2014 Rúbrica de Despesa Despesa para 2014 em função do plafond atribuído e previsão de RP Transferências do Estado 30.651.522,00 Despesas com pessoal 30.232.791,00 s próprias 12.111.827,00 Encargos sociais 7.337.167,00 Aquisição de bens 1.052.101,00 Aquisição de serviços 3.897.717,00 Aquisição de bens de capital 243.573,00 Total do OE + RP 42.763.349,00 Total do OE + RP 42.763.349,00 3
11. Na previsão das despesas considerou se o custo efetivo com pessoal, a renegociação dos contratos que envolvem os grandes encargos gerais de funcionamento (energia, comunicações, água, manutenção/assistência técnica) e a concentração da atividade da Universidade no campus. O descritivo destas medidas será expresso no plano de atividades para 2014. Quanto à aquisição de bens, serviços e transferências, face à necessidade de equilíbrio financeiro, a dotação orçamental exige implementar um conjunto de medidas de gestão que reduzam a despesa, a especificar no plano anual de atividades, e/ou em alternativa aumentar as receitas próprias. 12. De qualquer modo, é possível antecipar que as medidas a tomar irão no sentido de: Contenção das despesas com pessoal e de funcionamento; Reorganização dos serviços, visando a centralização de procedimentos relacionados com o registo da contabilidade patrimonial e orçamental, incrementando se a produtividade dos recursos humanos; Otimização de procedimentos que permitam a redução da utilização de suportes de comunicação em papel, conforme candidaturas que aguardam decisão sobre financiamento nos programas da Agência Nacional para a Modernização Administrativa; Renegociação de contratos gerais de manutenção (limpeza e segurança das instalações), não considerando soluções de outsourcing, privilegiando alternativas que recorram a recursos humanos da instituição para essas funções. 13. Ainda que com efeito direto a mais longo prazo, do lado das receitas, serão tomadas medidas tendentes: ao reforço das funções de ensino, nomeadamente através da contratação seletiva e rigorosa de novos docentes para as áreas de formação em expansão; à consolidação das pós graduações através de uma efetiva internacionalização e de parcerias estratégicas com outras universidades públicas portuguesas; a garantir a abertura da Universidade a novos públicos; a promover e estruturar a investigação científica e fomentar a transferência de conhecimento; a reforçar os laços de cooperação externa e densificar as relações com as comunidades regional e nacional. 4
ANEXOS Orçamentos da UTAD e SAS: evolução e orçamento para 2014 Para compreendermos as necessidades orçamentais da UTAD, apresenta se seguidamente a evolução dos orçamentos da UTAD (Quadros A) e orçamento para 2014 dos SAS UTAD (Quadros B). Quadro A1 Evolução do orçamento de estado atribuído à UTAD de 2008 a 2013. Ano Orçamento inicial Orçamento corrigido Orçamento UTAD Orçamento Escola de Enfermagem 2008 26.918.345 31.440.900 29.648.900 1.792.000 2009 28.940.901 31.774.147 29.982.147 1.792.000 2010 35.546.313 35.546.313 33.754.313 1.792.000 2011 ** 32.147.444 32.147.444 32.147.444 2012 24.963.777 24.955.260 24.955.260 2013 * 23.903.293 26.515.445 (**) 26.515.445 (*) Desde 2011 não foi atribuído orçamento à escola de Enfermagem. (**) O orçamento inicial foi alterado, porque foram atribuídos dois reforços à UTAD: 1.953.699,00 para pagamento do subsídio de natal e 1.414.854,00 para compensar o aumento da CGA de 15 para 20%. O orçamento da UTAD passou a ser de 27.310.646,00. No final do mês de julho, registou se um corte no valor de 155.804,00 (lei do orçamento) e uma cativação de 639.440,00 (2,5% sobre o valor das remunerações). Em síntese, o orçamento disponível da UTAD para 2013 é de 26.515.402,00. Quadro A2 Evolução das receitas próprias da UTAD de 2008 a 2013. Ano s Próprias Iniciais 1 s Próprias corrigidas 2 s Próprias Ensino Superior 3 s Próprias Escola de Enfermagem 4 2008 7.498.637 7.498.637 373.000 373.000 2009 9.300.560 9.044.086 8.659.943 384.143 2010 9.864.690 10.023.217 9.697.407 325.810 2011 9.767.500 10.730.883 10.346.561 384.322 2012 9.997.671 10.924.654 10.568.355 356.299 2013* 10.434.061 10.434.061 10.122.518 311.543 *Previsão; (1) receitas próprias previstas aquando da elaboração do orçamento; (2) receitas totais no final do ano; (3) receitas da UTAD; (4) receitas da Escola de Enfermagem. 5
Quadro A3 Evolução das receitas da UTAD 1 de 2008 a 2013. Descrição 2008 2009 2010 2011 2012 * 2013 Transferências correntes 31.440.900 31.774.147 35.546.313 32.147.444 24.955.260 26.515.402 Taxas e multas 346.769 353.304 372.277 516.079 850.366 409.500 Propinas 6.583.809 6.631.603 7.043.273 7.365.048 7.408.986 7.500.000 Juros 41.015 3.421 438 3.527 2.467 1.900 Transferências financeiras 44.631 306.212 330.899 326.475 131.848 56.500 Venda de bens 179.087 243.378 162.032 132.306 134.796 162.150 Serviços prestados 1.794.272 1.485.453 1.626.890 2.216.415 2.316.179 2.127.090 Rendas de instalações 77.528 79.908 81.764 80.956 13.499 79.920 Outras receitas 110.671 125.820 405.644 92.182 66.516 97.001 Total 40.618.682 41.003.246 45.569.530 42.880.432 35.879.914 36.949.463 * Previsão. 1 Não inclui investimentos do plano, nem o valor do subsídio de férias. Quadro A4 da UTAD para 2014. FONTES DE FINANCIAMENTO S GERAIS S PRÓPRIAS TOTAL S Propinas 7.300.000 7.300.000 Taxas diversas, multas e penalidades diversas 659.500 659.500 Bancos e outras instituições financeiras 168.286 168.286 UTAD 29.275.522 0 29.276.950 Publicações e impressos 57.800 57.800 Venda de produtos agrícolas, pecuários e outros 77.150 77.150 Aluguer de espaços e equipamentos 1.600 1.600 Prestação de serviços ao exterior 2.025.490 2.025.490 Outras 97.001 97.001 Total do orçamento de funcionamento 29.275.522 10.386.827 39.662.349 6
Quadro A5 Investimento do plano (PIDDAC) da UTAD para 2014. FONTES DE FINANCIAMENTO S GERAIS QREN/FEDER TOTAL S UTAD, OE 50.000 0 50.000 União Europeia 651.822 651.822 Total de investimentos do plano 50.000 651.822 701.822 Quadro A6 Despesa corrente da UTAD para 2014. S GERAIS PRÓPRIA TOTAL DESPESAS Pessoal 29.275.522 6.400.492 35.677.442 Aquisição de bens e serviços 3.534.259 3.534.259 Outros encargos financeiros 15.900 15.900 Transferências correntes 260.202 260.202 Outras despesas correntes 1.973 1.973 Aquisição de bens de capital 174.001 174.001 Total do orçamento de funcionamento 29.275.522 10.386.827 39.662.349 Quadro A7 Investimento do plano (PIDDAC) da UTAD para 2014. FONTES DE FINANCIAMENTO S GERAIS QREN/FEDER TOTAL S Conservação/reparação e manutenção 50.000 0 50.000 Equipamento básico 651.822 651.822 Total de investimentos 50.000 651.822 701.822 Total geral de despesas 29.326.950 11.038.649 40.365.599 7
Quadro B1 dos SAS para 2014. S GERAIS PRÓPRIA OUTROS TOTAL SAS UTAD 1.376.000 Serviços e fundos autónomos 100.000 Transferências correntes 1.376.000 100.000 1.476.000 Venda de bens e serviços 1.715.000 1.715.000 Outras receitas correntes 10.000 10.000 Total do orçamento de funcionamento 1.376.000 1.725.000 100 000 3.201.000 Quadro B2 Despesa dos SAS para 2014. S GERAIS PRÓPRIA OUTROS TOTAL DESPESA Pessoal 1.376.000 516.516 1.892.516 Aquisição de bens e serviços 1.012.484 1.012.484 Transferências correntes 82.000 100.000 182.000 Outras despesas correntes 43.000 43.000 Aquisição de bens de capital 71.000 71.000 Total do orçamento de funcionamento 1.376.000 1.725.000 100.000 3.201.000 8