EXECUÇÃO ORÇAMENTAL ABRIL DE 2019

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1 EXECUÇÃO ORÇAMENTAL ABRIL DE 2019

2 FICHA TÉCNICA TÍTULO AUTOR/EDITOR INSTITUTO DE GESTÃO FINANCEIRA DA SEGURANÇA SOCIAL, I. P. Av. Manuel da Maia, n.º Lisboa Tel: Fax: CONCEÇÃO TÉCNICA DEPARTAMENTO DE ORÇAMENTO E CONTA DATA DE EDIÇÃO 10 de maio de 2019

3 ÍNDICE 1 SÍNTESE 2 2 RECEITA 3 3 DESPESA 4 4 ANEXOS 5 1

4 1 SÍNTESE Execução Orçamental da Segurança Social Grau de Milhões de euros abril Execução VH (%) Receita corrente 8.806, ,1 8,5 Impostos Indiretos 85,2 83,5 34,7% -2,0 Contribuições e quotizações 5.281, ,3 32,2% 8,4 das quais contribuições (TSU) 5.281, ,3 8,4 Transferências correntes da Administração Central 2.797, ,3 32,9% 6,0 das quais: Lei de Bases da Segurança Social 2.257, ,6 33,3% 5,2 IVA Social 274,6 284,8 33,3% 3,7 Pensões bancários 164,7 160,9 35,6% -2,3 Transferências do Fundo Social Europeu + FEAC 318,5 426,2 26,3% 33,8 Outras transferências,5,7 42,3% 37,6 Outras receitas correntes 322,9 353,0 44,1% 9,3 Receita de capital 1,5,4 7,5% -72,1 Receita efetiva 8.807, ,5 32,4% 8,5 Despesa corrente 7.556, ,3 5,2 Pensões 4.662, ,8 28,1% 4,7 Pensão velhice do Regime Substitutivo Bancário + BPN + CARRIS 167,1 163,4 35,5% -2,3 Outras Prestações Sociais 1.946, ,0 31,3% 4,8 Outras Despesas Correntes 781,1 868,1 25,9% 11,1 Despesas de capital 2,2 1,5 2,6% -30,1 Despesa efetiva 7.558, ,8 28,6% 5,2 Saldo Global 1.248, ,7 97,9% 28,0 Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social, IP O saldo global do subsetor da Segurança Social atingiu, em abril, o valor de 1.598,7 milhões de euros, superior ao registado no período homólogo em 349,9 milhões de euros. Este resultado teve como base o facto de o aumento da receita efetiva, que se cifrou em 744,9 milhões de euros, ter sido superior ao aumento da despesa efetiva, que foi de 395,0 milhões de euros. A receita efetiva cifrou-se em 9.552,5 milhões de euros, traduzindo-se num aumento de 8,5 % face ao período homólogo de Esta variação decorre, essencialmente, do aumento das contribuições e quotizações em 442,9 milhões de euros (a que corresponde uma variação positiva de 8,4%), do aumento das transferências do exterior em 107,7 milhões de euros (mais 33,8 % do que no período homólogo) e no aumento das transferências correntes da Administração Central e dos rendimentos em 166,7 milhões de euros e 18,0 milhões de euros, respetivamente. 2

5 A despesa efetiva atingiu o montante de 7.953,8 milhões de euros, o que traduz um acréscimo de 5,2% face ao período homólogo. Esta subida foi gerada, essencialmente, pelos efeitos conjugados dos aumentos da despesa com pensões e complementos, prestação social para a inclusão e complemento, prestações de parentalidade, abono de família, subsídio por doença, programas e prestações de ação social e transferências para emprego, higiene e formação profissional. No que se refere ao Regime Substitutivo Bancário, a Segurança Social age como mero processador da despesa, sendo que esta só se efetiva após o recebimento da correspondente transferência do Orçamento do Estado. 2 RECEITA A receita efetiva atingiu em abril o montante de 9.552,5 milhões de euros, tendo registado um aumento de 8,5% em termos homólogos. Para esta variação concorreram, essencialmente, os seguintes fatores: O aumento da receita total de contribuições e quotizações em 442,9 milhões de euros (mais 8,4 % do que no período homólogo de 2018); O aumento das transferências correntes da União Europeia em 107,7 milhões de euros, mais 33,8% que em abril de 2018; O aumento das transferências correntes da administração central, que ascende a 170,5 milhões de euros (sem incluir a transferência para o Regime Substitutivo Bancário). No entanto, o total de financiamento do Orçamento do Estado (sem incluir a transferência para o Regime Substitutivo Bancário) apresenta um aumento de 169,3 milhões de euros, comparativamente a igual período de 2018; O aumento de rendimentos de aplicações financeiras em 18,0 milhões de euros, ou seja, mais 8,4% do que em abril de

6 3 DESPESA A despesa efetiva em abril ascendeu a 7.953,8 milhões de euros, mais 5,2% do que no período homólogo de Este aumento deveu-se, principalmente, aos seguintes fatores: O aumento da despesa com pensões e complementos em 218,5 milhões de euros (mais 4,7% do que em abril de 2018). Para este aumento contribuiu, entre outros fatores, a aplicação do artigo 113º da Lei n.º 71/2018, de 31 de dezembro (Lei do Orçamento do Estado para 2019) referente à atualização extraordinária de pensões com efeitos a janeiro de 2019, enquanto que em 2018 apenas teve início no mês de agosto; O aumento da despesa com a Prestação Social para a Inclusão (PSI) e complemento, no montante de 29,7 milhões de euros (mais 40,5% do que o período homólogo); O aumento da despesa com as prestações de parentalidade em 11,4 milhões de euros, o que representa um acréscimo de 6,4% em relação ao período homólogo; O aumento da despesa com o subsídio e complemento por doença em 15,4 milhões de euros, o que representa um acréscimo de 8,2% em relação ao período homólogo; A subida da despesa com o abono de família em 10,5%, o que representa mais 24,0 milhões de euros do que em abril do ano anterior; O aumento da despesa com programas e prestações de ação social em 5,9%, mais 31,2 milhões de euros do que em abril de 2018; O aumento das transferências para emprego, higiene e formação profissional em 5,3%, mais 13,6 milhões de euros do que em abril de 2018; O aumento da despesa com subsídios correntes, relativos à vertente de formação profissional e de ação social, em 25,5% face a abril de 2018, traduzindo-se num aumento de despesa de 68,1 milhões de euros. 4

7 4 ANEXOS Euro Ex-MAPA IX ORÇAMENTO DA SEGURANÇA SOCIAL RÚBRICAS Lei nº 71/2018, de Corrigido E. O. E. O. Δ % OSS OSS abril abril período homólogo RECEITAS Saldo do ano anterior sem aplicação em despesa Saldo do ano anterior com aplicação em despesa , , , ,82-11,41% SALDO DO ANO ANTERIOR , , , ,82-11,41% RECEITAS CORRENTES , , , ,97 8,28% Contribuições e Quotizações , , , ,36 8,39% Contribuições e Quotizações , , , ,36 8,39% Contribuição extraordinária solidariedade 0,00 0,00 43,12 0,00-100,00% Receitas de jogos sociais (SCML - Depart. de Jogos) , , , ,39-1,91% Receita Imposto Especial Jogo "On Line" (Turismo de Portugal, IP) , , , ,14-3,05% Rendimentos , , , ,10 8,37% Outras receitas correntes , , , ,98 11,30% RECEITAS DE CAPITAL , , , ,22 252,53% Amortizações 100,00 100,00 0,00 0,00 #DIV/0! Ativos Financeiros - IGFCSS , , , ,79 93,88% Empréstimos Obtidos - Linhas de Crédito , ,00 0,00 0,00 #DIV/0! Outros Ativos Financeiros , ,00 0, ,00 #DIV/0! Outras receitas capital , , , ,87-67,16% Outras receitas de capital - Ativos Financeiros - Garantias , , , ,56-76,91% TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , , ,26 8,81% Transferências do OE relativo a IVA social , , , ,68 3,70% Transferências do OE relativo ao IMI , ,00 0, ,34 #DIV/0! Transferências do OE relativo a IRC , ,00 0, ,66 #DIV/0! Transferências do OE para cumprimento da LBSS , , , ,64 5,00% Transferências do OE - CPN (Sist. Previdencial) , , , ,68 18,03% Transferências do OE - Reg Subs Bancário , , , ,46-2,29% Transferências do OE - CPN (PO APMC) , , , ,32-11,37% Transferências do OE - CPN (outros PO PT2020) , , , ,00 10,53% Outras Entidades: , , , ,39 1,24% MAMAR + IHRU, IP - Subsidio de renda 4.000, ,00 0,00 0,00 #DIV/0! Min. Saúde - Cuidados de saúde - CSI , , , ,27 1,07% Minist. da Defesa Nacional (artº 39 do DL 118/04+divida de 2004 a 2006) , , , ,11 0,59% Ministério das Finanças - DGTF , , , ,79 36,05% Min.Educação (comp. educ.pré-escolar / IPSS+ financia/ bolsas estudo e educação especial , , , ,42-0,46% Transferências CGA - Marconi , , , ,04-1,30% Transferências CGA - BPN , , , ,12 33,38% Transferências CGA - Pensão Unificada , , , ,81 3,22% Transferências CGA - Carris de Ferro de Lisboa , , , ,64-7,39% Transferências Instituto de Turismo de Portugal, IP , , , ,19 21,99% Transferências IEFP , ,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transferências do exterior , , , ,16 33,81% FSE - Formação Profissional , , , ,94 17,90% FSE - outros PO do PT , , , ,22 168,82% FEAC - PO APMC , , , ,00 150,00% INTERREG , ,00 0,00 0,00 #DIV/0! Outras Transferências Correntes , , , ,93 37,59% TRANSFERÊNCIAS de CAPITAL , , ,01 0,00 Projetos de investimento em equipamento sociais (ex-piddac OE) , , ,85 0,00-100,00% Outras Transferências de Capital 100,00 100,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transferências do Exterior - INTERREG , , ,16 0,00-100,00% TOTAL RECEITA , , , ,27 29,56% 5

8 Euro RÚBRICAS Ex-MAPA IX ORÇAMENTO DA SEGURANÇA SOCIAL Lei nº 71/2018, de Corrigido E. O. E. O. Δ % OSS OSS abril abril período homólogo DESPESAS DESPESAS CORRENTES , , , ,06 4,56% Pensões e complementos , , , ,98 4,69% Sobrevivência , , , ,49 2,49% Invalidez , , , ,23 5,37% Velhice , , , ,20 3,88% Benefícios dos Antigos Combatentes , , , ,90 40,38% Parcela de atualização extraordinária de pensões , , , ,16 86,66% Pensão velhice do regime substitutivo bancário , , , ,86-2,29% Pensões - regime substitutivo BPN , , , ,12 33,38% Complementos de pensão - CARRIS (DL n.º95/2017, de 10 de agosto) , , , ,88-5,03% Rendimento Social de Inserção (ex-rmg) , , , ,31-0,89% Abono de Família , , , ,62 10,47% Subsídio e complemento por doença , , , ,42 8,15% Subsídio desemprego, social de desemprego e apoio ao emprego , , , ,75-5,76% Complemento Solidário para Idosos , , , ,78 2,14% Prestação Social para a Inclusão , , , ,00 40,51% Prestações de parentalidade , , , ,01 6,39% Outras despesas correntes , , , ,58 6,99% Subsídio de renda 4.000, ,00 699,54 398,04-43,10% Apoio Judiciário , , , ,39 1,77% Comp. Remuneratório dos Aduaneiros , ,00 0,00 0,00 #DIV/0! Sub.fam.crianças e jovens c/ def.-bonificação , , , ,28 8,29% Sub.assist.terceira pessoa-crianças e jovens , , , ,87-22,01% Sub.assist.terceira pessoa-a adultos , , , ,47 305,64% Subsídio de educação especial , , , ,59-6,35% Subsídio de funeral , , , ,27 2,91% Subsídio vitalício 0, , , ,00-88,80% Subsídio por tuberculose , , , ,26 8,25% Encargos c/doenças prof. e outras prestações , , , ,77 35,06% Subsídio por morte , , , ,20-2,86% Subsídio de lar e outras prestações , , , ,94-3,56% Restituição de cont. e outras receitas , , , ,50-23,68% Ação social , , , ,23 5,87% Administração , , , ,15 4,65% Encargos gerais , , , ,14 4,28% Encargos com cooperação externa , , , ,61 48,50% Encargos financeiros (ADC, IP) , ,00 0,00 0,00 Encargos de Gestão (FEFSS) , , , ,22 17,72% Encargos gerais (IGFCSS) , , , ,75 18,03% Encargos gerais (Regime Substitutivo Bancário) , , , ,43-4,54% Projectos de formação profissional , , , ,37-13,63% DESPESAS DE CAPITAL , , , ,82 92,19% Projetos de investimento em equipamento sociais (ex-piddac OE) , ,00 0,00 0,00 #DIV/0! Despesas de Capital , , , ,37-43,06% Amortizações de empréstimos , ,00 0,00 0,00 #DIV/0! Ativos Financeiros - IGFCSS , , , ,16-4,00% Outros Activos financeiros , ,00 0, ,00 #DIV/0! Outras despesas de capital , , , ,29 148,53% Outos Passivos Financeiros , , ,23 0,00-100,00% TRANSF. e SUBSÍDIOS CORRENTES , , , ,77 11,88% P/ Emprego, Higiene e Formação Profissional , , , ,20 5,28% Min. Educação (componente social pré-escolar) , , , ,00 0,00% INATEL , ,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transferência para a CGA - Pensão Unificada , , , ,78 1,06% Subsídios Correntes: , , , ,79 25,52% Subsídios Correntes - Subsídios de Formação Profissional , , , ,57 9,25% Com suporte no FSE , , , ,66 8,34% Com suporte no CPN , , , ,91 18,31% Subsídios Correntes - outros PO PT , , , ,63 214,44% Com suporte no FSE , , , ,05 231,70% Com suporte no CPN , , , ,58 31,00% Subsídios Correntes - PO APMC , , , ,59 16,74% Com suporte no FEAC , , , ,44 15,99% Com suporte no CPN , , , ,15 26,03% Transf. para o exterior - INTERREG , ,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transferências para a Administração Central - Estado 0,00 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! TRANSFERÊNCIAS de CAPITAL , ,00 0, ,09 #DIV/0! Projetos de investimento em equipamento sociais (ex-piddac OE) , ,00 0, ,09 #DIV/0! INATEL , ,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transf. para o exterior - INTERREG , ,00 0,00 0,00 #DIV/0! TOTAL DESPESA , , , ,74 20,11% Receita efetiva , , , ,10 8,46% Despesa efetiva , , , ,58 5,23% Saldo orçamental ótica cont. pública , , , ,52 28,02% Saldo na ótica da contabilidade nacional , , , ,27 26,08% Saldo orçamental global , , , ,53 99,09% Valor da consolidação = Receitas da UE 6

9 Execução Orçamental da Segurança Social: abril Exec. Orç. Prov. Acum. (18/01/2019) Lei nº 71/2018, de Orçamento Execução Acumulada Grau de Execução Variação Homóloga Acumulada % E.O VH (%) Contrib. VH (pp) Receita corrente , , , , ,1 32,4 8,5 8,5 8,1% Receitas fiscais 241,5 240,8 240,8 85,2 83,5 34,7-2,0-0,0-0,3% Impostos diretos - #DIV/0! Impostos indiretos 241,5 240,8 240,8 85,2 83,5 34,7-2,0-0,0-0,3% Contribuições para Segurança Social, CGA e ADSE , , , , ,3 32,2 8,4 5,0 5,1% Taxas, Multas e Outras Penalidades 86,7 102,9 102,9 26,3 29,8 29,0 13,5 0,0 18,6% Transferências correntes (1a+2a+3a+4a) 9.300, , , , ,2 31,8 8,8 3,1 14,6% Administração Central (1a) 8.509, , , , ,3 32,8 6,0 1,9 6,2% Outros subsectores das AP (2a),0,0,0,0,0 - #DIV/0! União Europeia (3a) 789, , ,5 318,5 426,2 26,3 33,8 1,2 105,6% Outras transferências (4a) 1,5 1,8 1,8,5,7 41,1 37,6 0,0 17,6% Outras receitas correntes 726,5 697,1 697,1 296,6 323,2 46,4 9,0 0,3-4,0% Receita de capital 6,0 7,3 7,3 1,5,4 5,5-72,4-0,0 23,0% Venda de bens de investimento 4,8 5,3 5,3 1,2,4 7,7-67,3-0,0 9,7% Transferências de capital (1b+2b+3b+4b) 1,1 2,1 2,1,2,0 0,0-100,0-0,0 79,8% Administração Central (1b) 1,1 1,9 1,9,2,0 0,0-100,0-0,0 70,2% Outros subsectores das AP (2b) - #DIV/0! União Europeia (3b),0,2,2,0,0 0,0-100,0 Outras transferências (4b) - #DIV/0! Outras Receitas de Capital,0,0,0,0,0 0,0-100,0-34,6% #DIV/0! Receita efetiva , , , , ,5 32,4 8,5 8,5 8,1% VH implícita ao OE (%) Despesa corrente , , , , ,2 28,6 5,2 5,2 10,0% Despesas com o pessoal 267,3 305,5 304,7 76,9 80,3 26,3 4,4 0,0 14,0% Remunerações Certas e Permanentes 215,6 248,0 246,0 61,8 64,3 26,2 4,2 0,0 14,1% Abonos Variáveis ou Eventuais 3,2 4,4 5,2 1,0 1,0 18,8 1,1 0,0 65,0% Segurança social 48,5 53,1 53,5 14,1 14,9 27,9 5,8 0,0 10,2% Aquisição de bens e serviços 65,6 117,0 136,9 12,8 16,2 11,8 26,6 0,0 108,7% Juros e outros encargos 6,6 11,0 11,0 2,0 2,0 18,6 3,4 0,0 65,9% dos quais: #DIV/0! Juros da divida publica e outros juros,2 1,2 1,2,2,0 Transferências correntes (1c+2c+3c+4c) , , , , ,9 29,3 4,8 4,6 6,8% Administração Central (1c) 1.481, , ,4 509,3 548,5 33,4 7,7 0,5 10,9% Outros subsectores das AP (2c) 104,0 167,1 167,2 29,2 31,2 18,7 6,9 0,0 60,7% União Europeia (3c),0,0,0 #DIV/0! - Outras transferências (4c) , , , , ,2 29,0 4,5 4,0 6,3% Subsídios 521, , ,0 182,8 225,9 17,9 23,6 0,6 141,9% Outras despesas correntes 8,7 11,6 11,2 3,3 2,9 25,6-12,2-0,0 29,3% Despesa de capital 27,5 62,3 62,2 2,3 1,6 2,6-29,4-0,0 125,8% Investimento 22,7 54,3 54,3 2,1 1,3 2,4-38,4-0,0 139,3% Transferências de capital (1d+2d+3d+4d) 4,9 8,0 7,9,2,3 3,8 87,7 0,0 63,0% Administração Central (1d) - #DIV/0! Outros subsectores das AP (2d) - #DIV/0! União Europeia (3d),7,2,2,0,0 0, ,1% Outras transferências (4d) 4,2 7,8 7,8,2,3 3,9 87,7 0,0 84,8% Outras despesas de capital - #DIV/0! #DIV/0! Despesa efetiva , , , , ,8 28,6 5,2 5,2 10,1% Saldo global 1.969, , , , ,7 Despesas de anos anteriores Despesa primária , , , , ,8 Saldo primário* 1.969, , , , ,7 Saldo corrente 1.991, , , , ,9 Saldo de capital -21,6-54,9-54,9 -,8-1,2 Ativos financeiros líquidos de reembolsos 3.944,2 718,0 718,0 613,6-333,5 dos quais Receitas de: Alienação de partes de Capital Outros Ativos 4.922, , ,4 942, ,8 Passivos financeiros líquidos de amortizações -,1-3,0-3,0 -,1,0 Poupança (+) / Utilização (-) de saldo da gerência anterior ,8 943,5 911,9 635, ,3 Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social, IP * Inclui juros da dívida pública e outros juros Valores consolidados - são excluídas transferências intra-setoriais. 7

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