SBC Valorização de Resíduos S.A. 31 de dezembro de 2014 e 2013
Notas explicativas às demonstrações financeiras (Valores expressos em milhares de Reais) 1 Contexto operacional A SBC Valorização de Resíduos S.A. ( Companhia ) foi constituída em 11 de junho de 2012, com sede social na rua Tietê, nº 232, Parte, Rudge e Ramos, município de São Bernardo do Campo, Estado de São Paulo, e tem por objeto social, exclusivo e específico, o manejo e gestão de resíduos sólidos no município de São Bernardo do Campo tudo na forma especificada no Edital de Concorrência Pública nº 10.010/11. 2 Base de preparação As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP) que seguem os pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada pelo Diretoria em 31 de março de 2015. 3 Base de mensuração As demonstrações financeiras da Companhia foram preparadas com base no custo histórico em reais que é a moeda funcional da companhia, com exceção dos instrumentos financeiros não derivativos designados pelo valor justo por meio do resultado que são mensurados pelo valor justo. Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. 4 Instrumentos financeiros Em 2014 e 2013, a Companhia não efetuou transações envolvendo derivativos. Os instrumentos financeiros que estão reconhecidos nas Demonstrações Financeiras pelo seu valor contábil, são, substancialmente, similares aos que seriam obtidos se fossem negociados no mercado ao valor justo. 5 Aspectos ambientais As operações da Companhia estão sujeitas a riscos ambientais, os quais são amenizados por procedimentos operacionais e controles com investimentos em equipamentos e sistemas de controle de poluição. As despesas com questões ambientais contínuas são reconhecidas ao resultado quando incorridas e os investimentos em novos equipamentos e sistemas são capitalizados. A Administração da Companhia acredita que nenhuma provisão adicional para perdas relacionadas a questões ambientais é necessária atualmente com base na legislação ambiental em vigor no Brasil. 6 Caixa e equivalentes de caixa São compostos como segue:
Caixa - - Bancos 27 10 Aplicações financeiras 37 10.714 Total 64 10.724 As aplicações financeiras referem-se, principalmente, a certificados de depósitos bancários, de liquidez imediata e remuneração atrelada à variação de 100% do CDI, não excedendo os seus respectivos valores de mercado, e não estão sujeitas a riscos de mudança significativa de valor 7 Contas a receber de clientes e outros créditos São compostas como segue: Clientes Públicos: Nota Explicativa Fatura de serviços prestados 15.406 312 Medições de serviços prestados 16.908 17.630 Total das contas a receber, líquido 32.314 17.942 Ativo Financeiro 3.381 - Partes relacionadas 8 314 103 Outros créditos 237 800 Total Geral 36.246 18.845 Circulante 32.861 18.845 Não circulante 3.385 -
O Aging list das contas a receber é composto como segue: Valores a vencer 3.673 8.972 Vencidos: Até 30 dias 21.570 7.618 Entre 31 e 60 dias 1.746 1.973 Entre 61 e 90 dias 5.725 - Entre 91 e 180 dias 55 269 Entre 181 e 360 dias 3.300 13 Acima de 360 dias 177 - Total 36.246 18.845 Para as contas de ativos e passivos monetários, tanto de curto como de longo prazo, a Companhia avaliou os impactos decorrentes do ajuste a valor presente e não houve necessidade de se registrar um ajuste a valor presente, conforme requerido no CPC 12 Ajuste a valor presente. Para o cálculo da provisão para crédito de liquidação duvidosa é feita uma avaliação individualizada de cada cliente com base em análises de riscos dos créditos, que contempla o histórico de perdas, a situação específica de cada cliente, a situação econômico-financeira ao qual pertencem, as garantias legais para os débitos e a avaliação dos consultores jurídicos externos. Para o exercicio de 2014 não houve a necessidade de constituição da referida provisão. O ativo financeiro no montante de R$3.381 refere-se à infraestrutura que vem sendo construída ou adquirida pela Companhia e que será reversível ao Poder concedente, ao término do contrato de concessão. Conforme contrato, a Companhia vem sendo remunerada por esses investimentos conforme vida útil do respectivo ativo.
8 Partes relacionadas Os saldos a receber e a pagar e as transações com empresas relacionadas em é demonstrados a seguir: Saldo de Saldo de Receitas contas a receber contas a pagar (despesas) Serviços prestados: SOLVÍ - - 65 37 - (174) KOLETA 40 - - - - - VEGA 251 57 313 9 (4.309) - LOGA - - - 48 - - BOB AMBIENTAL - 46 - - - - REVITA 19-20 997 - - 310 103 398 1.091 (4.309) (174) Reembolso: SOLVÍ - - - - (794) (515) - - - - (794) (515) Mútuos: REVITA 4 - - - 79-4 - - - 79 - Circulante 310 103 398 1.091 Não circulante 4 - - - Total 314 103 398 1.091 (5.024) (689)
9 Impostos a recuperar CSLL - 78 COFINS 1.616 1.070 PIS 351 232 INSS 2.553 2.520 Total 4.521 3.900 10 Imobilizado O saldo é composto como segue: Tx Média 2014 2013 Anual % Custo Deprec. Líquido Líquido Máquinas e equipamentos 10 - - - 310 Móveis e utensílios 10 141-19 122 92 Equipamentos de informática 20 196-46 150 115 Veículos e equipamentos 5 17.809-2.996 14.813 14.996 18.146-3.061 15.085 15.513 As mutações do imobilizado são demonstradas a seguir:
Custo do Imobilizado 2013 Adição Transfer. 2014 Máquinas e equipamentos (a) 324 - (324) - Móveis e utensílios 98 43-141 Equipamentos de informática 131 65-196 Veículos e equipamentos 15.106 2.704-17.810 15.658 2.812 (324) 18.147 Depreciação 2013 Depreciação Transfer. 2014 Máquinas e equipamentos (14) - 14 - Móveis e utensílios (5) (14) - (19) Equipamentos de informática (16) (31) - (47) Veículos e equipamentos (109) (2.887) - (2.996) (145) (2.932) 14 (3.062) Líquido 15.513 (120) (310) 15.085 (a) O saldo referente a máquinas e equipamentos foi reclassificado para ativo financeiro. 11 Fornecedores e outras contas a pagar Nota explicativa Fornecedores 11.542 7.377 Partes relacionadas 8 398 1.091 Credores diversos 310 - Total 12.250 8.468
12 Empréstimos e financiamentos As obrigações por empréstimos e financiamentos são representadas como segue: Encargos Modalidade financeiros - % Vencimento Finame 3% a 6% aa 15/08/2017 a PRÉ 17/06/2019 2.656 852 Conta Garantida 3,80% aa + CDI 04/05/2015 7.469 - Capital de Giro 3,66% aa + CDI 21/01/2015 5.509 - Total 15.634 - Circulante 13.682 189 Não circulante 1.952 663 Os montantes de longo prazo têm a seguinte composição por ano de vencimento: Vencimento: 2015-377 2016 723 286 2017 669-2018 464-2019 96 - Total 1.952 663
13 Salários e encargos trabalhistas O saldo é composto como segue: Salários 1.105 1.110 Encargos trabalhistas 281 260 Férias 2.998 2.974 Participação dos resultados 1.117 478 Total 5.501 4.822 Participação nos resultados Para a Companhia a participação nos resultados a empregados e administradores (que também são empregados) é com base no alcance das metas operacionais de desempenho e de qualidade dos serviços prestados. 14 Impostos, taxas e contribuições a recolher O saldo é composto como segue: ISS sobre vendas 1.547 885 PIS sobre vendas 881 557 Cofins sobre vendas 4.060 2.565 Outros 227 266 Total 6.715 4.273
15 Imposto de renda e contribuição social diferidos O imposto de renda e a contribuição social diferidos ativos e passivos, foram calculados e registrados, em, como segue: Diferenças temporárias: Lucros não realizados sobre contas a receber de clientes públicos (10.643) (6.525) Efeito RTT 5.509 5.592 Participação nos resultados 1.117 478 Provisões contingenciais 677 - Outros 4.144-804 (455) Alíquota - % 34 34 IR e CS diferidos, líquidos 273 (155) Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos 3.820 2.064 Imposto de renda e contribuição social diferidos passivos (3.547) (2.219) A reconciliação da despesa para imposto de renda e contribuição social, tendo como base suas taxas estatutárias e o valor efetivo reconhecido no resultado, é como segue:
Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social 21.750 16.918 Efeito RTT (292) 6.785 Alíquotas do imposto de renda e da contribuição social - % 34 34 (7.296) (8.059) Efeito do imposto de renda e da contribuição social sobre: Provisão para o não-reconhecimento do IR diferido sobre - Brindes/multas indedutíveis (3) (1) Bônus/doações/patrocínios (214) (114) Efeito RTT (99) 2.307 Outros 292 322 Imposto de renda e contribuição social reconhecidos, líquidos (7.320) (5.545) Taxa efetiva - % 33,66 32,78 Corrente (7.748) (6.899) Diferido 428 1.354 16 Dividendos a pagar O saldo é composto como segue: Revita Engenharia S.A. 3.209 3.091 Lara Central de Trat. Residuos LTDA 1.070 1.031 Total 4.279 4.122
17 Patrimônio líquido a. Capital social O capital subscrito em 31 de dezembro de 2014 está representado por 13.984.012 (13.984.012 em 2013) ações ordinárias normativas com o valor de R$1,00 cada, e valor total de R$13.984 (R$13.984 em 2013). b. Dividendos A distribuição de dividendos para acionistas da Companhia é reconhecida como um passivo nas Demonstrações Financeiras ao final do exercício, com base no estatuto social da Companhia que estabelece a distribuição de dividendos mínimos anuais de 40% do lucro líquido, ressalvadas as hipóteses previstas em lei, fundamentado no Artigo 202 4º da legislação societária. A Administração poderá distribuir dividendos com base em reservas de lucros existentes no último balanço anual. Em 2014 a Companhia optou pela distribuição plena do resultado mantido em Reserva de Retenção de Lucros em 2013. c. Reserva de retenção de lucros A reserva de retenção de lucros foi constituída nos termos do artigo 196 da Lei nº 6.404/76. 18 Receitas Venda bruta de serviços: 157.602 131.779 Clientes públicos 150.604 133.098 Receita de construção 6.998 4.361 Reversão de receitas para construção - (5.680) Deduções sobre venda: (21.461) (18.967) ISS (7.530) (6.655) PIS (2.485) (2.196) COFINS (11.446) (10.116) Receita Líquida 136.141 112.812 A receita reconhecida com relação à construção em 2014 representa o valor justo do serviço prestado na construção da infra estrutura para prestação dos serviços.
19 Custos dos serviços prestados Salários e Encargos (41.518) (39.947) Aluguel (4.973) (14.372) Depreciações (2.930) (137) Materiais aplicados nos serviços (6.220) (6.003) Serviços de terceiros (43.961) (31.953) Outros custos de produção (3.109) (1.466) Custo de bens reversiveis (6.998) (4.361) Créditos fiscais 5.461 5.306 Outros (6) - Total (104.253) (92.934) 20 Despesas administrativas O saldo é composto como segue: Serviços de Terceiros (6.580) (713) Tributos, Seguros e Contribuições (91) - Tributos, Seguros e Contribuições - (27) Outros (11) (26) Total (6.683) (766)
21 Receitas e depesas financeiras, líquidas Receitas financeiras: Receitas juros sobre contratos de mútuo 112 - Rendimentos sobre aplicações financeiras 277 167 Juros recebidos e descontos obtidos 120 63 Total 509 230 Despesas financeiras: Despesas bancárias (10) (8) Despesas c/juros e descontos concedidos (240) (1.159) Despesas juros sobre contratos de mútuo (8) - Despesas multas e moras financeiras (684) (3) Tributos sobre movimentações financeiras (242) (363) Juros sobre financiamento (554) (429) Total (1.739) (1.962) Receitas (despesas) financeiras, líquidas (1.230) (1.732) 22 Seguros Em 31 de dezembro de 2014, a cobertura de seguros era composta por: Risco operacional: R$22.790 Danos materiais: R$22.790 Responsabilidade civil: R$5.500