Termoverde Caieiras Ltda. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2016 e 2015
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- Cristiana Salazar Botelho
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1 31 de dezembro de 2016 e 2015
2 Notas explicativas às demonstrações financeiras 1 Contexto operacional A Termoverde Caieiras Ltda. ( Empresa ) está localizada as margens da Rodovia dos Bandeirantes, Km 33, Caieiras SP. O processo de funcionamento da termelétrica baseia-se na conversão de energia térmica em energia elétrica, produzida a partir da captação de biogás gerado pelo lixo disposto no aterro sanitário do CTR Caieiras. A partir do início da comercialização de energia, a Empresa possuirá geração de caixa operacional de forma a fazer frente aos seus compromissos de dívida. 2 Base de preparação As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP). 3 Base de mensuração As demonstrações financeiras da Empresa foram preparadas com base no custo histórico, com exceção dos instrumentos financeiros não-derivativos designados pelo valor justo por meio do resultado que são mensurados pelo valor justo. 4 Principais políticas contábeis A Empresa aplicou as políticas contábeis descritas abaixo de maneira consistente a todos os exercícios apresentados nestas demonstrações financeiras. A seguir apresentamos um índice das principais políticas contábeis, cujos detalhes estão disponíveis nas páginas subsequentes: Receita operacional; Receitas financeiras e despesas financeiras; Imobilizado; Ativos intangíveis; Instrumentos financeiros; Redução ao valor recuperável a. Receita operacional A receita deve ser reconhecida quando for provável que benefícios econômicos futuros fluam para a Companhia e esses benefícios possam ser confiavelmente mensurados. O momento da transferência dos riscos e benefícios varia dependendo das condições individuais do contrato de venda. Receita de serviços prestados - Valorização energética As receitas com a venda de energia elétrica renovável são produzidas dentro do conceito de geração de energia limpa e sustentável, utilizando como combustível o biogás de aterros sanitários. A Companhia registra os valores contratuais no sistema de contabilização da CCEE (Câmara de Comercialização de Energia Elétrica) e a compradora deverá validar o registro para que ocorra a transferência pela vendedora à compradora de todos os direitos sobre a energia no ponto de entrega de acordo com as regras e procedimento de comercialização ente as partes.
3 b. Receitas financeiras e despesas financeiras As receitas financeiras compreendem receitas de juros sobre aplicações financeiras. As despesas financeiras compreendem despesas de juros sobre empréstimos, despesas bancárias e custos de empréstimos que não são diretamente atribuíveis à aquisição. A receita de juros e a despesa de juros são reconhecidas no resultado, por meio do método dos juros efetivos. c. Imobilizado (i) (ii) (iii) (iv) Reconhecimentos e mensuração Os bens do imobilizado são reconhecidos pelo custo histórico de aquisição ou custo de construção, deduzido de depreciação acumulada e a provisão de perda pelo valor recuperável (impairment). Custos subsequentes Custos subsequentes são capitalizados apenas quando é provável que benefícios econômicos futuros associados com os gastos serão auferidos pela Empresa. Depreciação A depreciação é calculada para amortizar o custo de itens do ativo imobilizado, menos seus valores residuais estimados, utilizando o método linear baseado na vida útil estimada dos itens. Custos de empréstimos Custos de empréstimos são capitalizados quando são diretamente atribuíveis à aquisição, construção ou produção de um ativo qualificável, ao qual juros e outros encargos são contabilizados como custo do ativo em consonância com o CPC 20 (R1) Custos de empréstimos. d. Ativos intangíveis (i) (ii) (iii) (iv) Outros ativos intangíveis Ativos intangíveis são reconhecidos pelo custo de aquisição deduzido da amortização acumulada e quaisquer perdas acumuladas de redução ao valor recuperável (impairment). Softwares Os direitos de uso de software são demonstrados ao valor de custo histórico de aquisição, sendo amortizados linearmente pela vida útil estimada dos bens. Gastos subsequentes Os gastos subsequentes são capitalizados somente quando eles aumentam os benefícios econômicos futuros incorporados no ativo específico aos quais se relacionam. Todos os outros gastos, incluindo gastos com ágio gerado internamente e marcas e patentes, são reconhecidos no resultado conforme incorridos. Amortização A amortização é calculada para amortizar o custo de itens do ativo intangível, menos seus valores residuais estimados, utilizando o método linear baseado na vida útil estimada dos itens. A amortização é geralmente reconhecida no resultado.
4 e. Instrumentos financeiros A Empresa classifica os ativos financeiros não derivativos nas seguintes categorias: ativos financeiros registrados pelo valor justo por meio do resultado e empréstimos e recebíveis. (i) (ii) Ativos financeiros não derivativos - reconhecimento e desreconhecimento A Empresa desreconhece os empréstimos e recebíveis e depósitos inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos financeiros são reconhecidos inicialmente na data da negociação. Ativos financeiros não derivativos mensuração Ativos financeiros registrados pelo valor justo por meio do resultado Um ativo financeiro é classificado pelo valor justo por meio do resultado caso seja classificado como mantido para negociação ou seja designado como tal no momento do reconhecimento inicial. Empréstimos e recebíveis Esses ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos pelo custo amortizado utilizando o método dos juros efetivos. Caixa e equivalente de caixa Nas demonstrações de fluxo de caixa, caixa e equivalentes de caixa incluem saldos negativos de contas garantidas que são exigíveis imediatamente e são parte integrante da gestão de caixa da Empresa. (iii) Passivos financeiros não derivativos Passivos financeiros não derivativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo deduzido de quaisquer custos de transações atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método dos juros efetivos. f. Redução ao valor recuperável (i) (ii) Ativos financeiros não-derivativos Ativos financeiros não classificados ao valor justo por meio do resultado são avaliados a cada data de balanço para determinar se há evidência objetiva de perda pelo valor recuperável. Ativos financeiros mensurados ao custo amortizado A Empresa considera evidência de perda de valor de ativos mensurados pelo custo amortizado tanto no nível individual como no nível coletivo. Todos os ativos individualmente significativos são avaliados quanto à perda por redução ao valor recuperável. Aqueles identificados como não tendo sofrido perda de valor individualmente são então avaliados coletivamente quanto a qualquer perda de valor que tenha ocorrido, mas não tenha sido ainda identificada. Ativos que não são individualmente significativos são avaliados coletivamente quanto à perda de valor com base no agrupamento de ativos com características de risco similares. 5 Caixa e equivalentes de caixa
5 São compostos como seguem: Caixa 1 - Bancos Aplicações Total caixa e equivalentes de caixa As aplicações financeiras referem-se, principalmente, a Certificado de Depósito Bancário (CDB) de liquidez imediata e remuneração atrelada à variação do DI de 90,86% em 2016 (85,50% em 2015), não excedendo seus respectivos valores de mercado e não estão sujeitas a riscos de mudança significativa de valor. 6 Contas a receber de clientes São compostas como seguem: Valores faturados Medição dos serviços prestados Partes relacionadas Total Circulante Não Circulante O aging list das contas a receber é composto como segue: Valores a vencer Vencidos: Até 30 dias 5 - Entre 31 e 60 dias - - Entre 61 e 90 dias 70 - Entre 91 e 180 dias 23 - Entre 181 e 360 dias Total Imobilizado O saldo é composto como segue:
6 Tx Média Anual % Custo Depreciação Líquido Líquido Edificações e Construção civil (28) Máquinas e equipamentos (a) 5 a (3.098) Móveis e utensílios (3) Equipamentos de informática (9) Imobilizado em andamento (3.138) (a) Neste grupo de inmobilizado encontra-se também os geradores de energia que, conforme Laudo de Vida Util, são depreciados de forma diferenciada dos demas inmobilizados, pelo método de horas trabalhadas. As mutações do imobilizado em 2016 estão demonstradas conforme segue: Custos do Imobilizado 2014 Adição 2015 Adição Transf (não auditada) Edificações e Construção civil Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Equipamentos de informática Imobilizado em andamento ( ) (21.632) Depreciação 2014 Depreciação 2015 Depreciação Transf (não auditada) Edificações e Construção civil (28) - (28) Máquinas e equipamentos (3.098) - (3.098) Móveis e utensílios (3) - (3) Equipamentos de informática (9) - (9) (3.138) - (3.138) Imobilizado líquido (21.632) O montante de R$ refere-se a duas subestações elaboradas de acordo com o Contrato de Conexão ao Sistema de Transmissão (CCT) CTEEP nº 101/2015, necessárias para transmissão e distribuição da energia elétrica gerada na Usina Termo Elétrica (UTE Caieiras) estabelecida em Caieiras. Estas estações, conforme determinação da Resolução ANEEL nº 208 Junho/2001, devem ser elaboradas pela geradora, que absorverá todos custos inerentes a esta elaboração, e após finalizadas, são transferidas à transmissora detentora da concessão da rede nacional, CTEEP e à concessionária de distribuição de energia elétrica ELEKTRO. As transferências se derão através dos Instrumentos de Transferência não Onerosa em 02 de junho de 2016 (CTEEP) e em 10 de junho de 2016 (ELEKTRO). Este montante foi transferido para o Intangível à título de Direitos Contratuais, conforme Nota Explicativa nº 8. 8 Intangível
7 O saldo é composto como segue: Tx Média Anual % 2016 Custo Depreciação Líquido Direitos contratuais 3,45% (260) (260) As mutações do intangível em 2016 estão demonstradas conforme segue: Custos do Intangível 2015 Adição Transf Direitos contratuais (a) Depreciação acumulada 2015 Amortização Transf Direitos contratuais - (260) - (260) - (260) - (260) Intangível líquido (b) O montante de R$ acrescidos à Direitos Contratuais, referem-se ao direito de utilização de duas subestações de transferência e distribuição de energia elétrica, administradas pela CTEEP (concessionária de transmissão de energia elétrica) e pela ELEKTRO (concessionária de distribuição de energia elétrica), conforme previsto no Contrato de Conexão ao Sistema de Transmissão CCT CTEEP nº 101/2015. Este direito está sendo amortizado pelo período de 29 anos que é a estimativa de encerramento de operação da Usina Termoelétrica Caieiras. 9 Fornecedores e outras contas a pagar São compostos como segue: Fornecedores Partes relacionadas Outros contas a pagar Total Circulante Não circulante Empréstimos e financiamentos Esta nota explicativa fornece informações sobre os termos contratuais dos empréstimos com juros,
8 que são mensurados pelo custo amortizado. Para mais informações sobre a exposição da Empresa a riscos de taxa de juros, moeda estrangeira e liquidez, observar nota explicativa n 3. As obrigações por empréstimos e financiamentos são representadas como segue: Modalidade Encargos financeiros Vencimento Capital de giro CDI + 3,00% a.a. set/ BNDES Pré-fixada de 3,45% a.a e SELIC + 3,55% a.a. jun/ Circulante Não circulante Os montantes a longo prazo têm a seguinte composição por ano de vencimento: de 2024 a Em 15 de junho de 2015 a Empresa contratou financiamento no valor total de R$ junto ao BNDES. A obrigação em questão tem como prazo de pagamento 15 anos, sendo 12 meses de carência com início em 15 de junho de 2015 e término em 15 de junho de 2016, mais amortização em 168 prestações mensais e sucessivas com início em 15 de julho de 2016 e término em 15 de junho de O financiamento foi destinado à implantação da Usina Termelétrica (UTE) Termoverde Caieiras, geradora de energia elétrica a partir do biogás dos resíduos depositados em aterro sanitário. Cláusulas Contratuais (Covenants) Os covenants são condições restritivas que visam dar garantia ao credor sobre a manutenção de determinados indicadores de desempenho e de endividamento. O contrato firmado com o BNDES contém covenants que estabelecem requisitos financeiros no qual deverão ser cumpridos.
9 O índice estabelecido pelo BNDES a ser apurado pela Biotermica é o ICSD, conforme abaixo: Índice Meta Metodologia Índices de Cobertura do Seviço da Dívida - ICSD 1,3 EBITDA Serviço da Divida O contrato possui covenants financeiros que deverão ser garantidos pela interveniente garantidora e fiadora Solvi Participacoes S.A. a partir de 2016, e coverants financeiros que devarao ser atingidos pela Empresa apartir de Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2016, os covenants financeiros foram devidamente atingidos. 11 Patrimônio líquido Capital social O capital subscrito e integralizado em 31 de dezembro de 2016 está representado por quotas de valor nominal de um real cada, perfazendo um total de R$186 registrados na rubrica Capital social. 12 Receitas Operacional líquida São compostos como seguem: 13 Custos dos serviços São compostos como seguem: 2016 Salários e encargos (1.500) Depreciações (3.398) Materiais aplicados á produção (4.025) Serviços de terceiros (5.417) Créditos fiscais Outros (4.713) Total (17.777) 14 Despesas administrativas São compostas como seguem:
10 Salários e encargos (34) (356) Serviços de terceiros (170) (411) Tributos, seguros e contribuições (2) (90) Viagens e estadias - (31) Outros (17) (82) Total (224) (970) 15 Outras receitas e (despesas) operacionais, líquidas São compostas como segue: Receitas eventuais (a) COFINS e PIS s/ outras receitas (371) (34) (33) (a) Referem-se ao encontro de contas da cessão das compras e vendas de energia pela Termoverde Salvador e recebimentos e pagamentos pela Termoverde Caieiras. 16 Receitas (despesas) financeiras, líquidas São compostas como seguem: Receitas financeiras: Rendimentos Juros, descontos e variação monetária Despesas financeiras: Despesas bancárias (15) (253) Juros, descontos concedidos e variação monetária (4.052) (154) Juros sobre contratos de mútuos (1.251) (320) Multas e moras financeiras (552) (25) Tributos sobre operação financeira (308) (44) Juros sobre financiamentos (2.130) (655) (8.308) (1.451) Total (7.837) (386) 17 Seguros A Empresa adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade.
11 18 Compromissos futuros Os principais compromissos futuros foram firmados através do contrato de fornecimento de energia elétrica até dezembro de 2020, podendo ser prorrogado através de termo aditivo. * * *
Contabilidade ESTRUTURA PATRIMONIAL SITUAÇÃO LÍQUIDA (PATRIMÔNIO LÍQUIDO) FLUXO DE RECURSOS. Fluxo dos recursos SÍNTESE DO FUNCIONAMENTO DAS CONTAS
ESTRUTURA PATRIMONIAL Patrimônio = Bens + Direitos ( ) Obrigações SITUAÇÃO LÍQUIDA (PATRIMÔNIO LÍQUIDO) Ativo ( ) Passivo = Situação Líquida (Patrimônio Líquido) FLUXO DE RECURSOS ATIVO Aplicação dos Recursos
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