MATERIAL EXPLICATIVO PREVIBAYER SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA
MATERIAL EXPLICATIVO PREZADO COLABORADOR! Você, que está sendo admitido agora ou que ainda não aderiu ao Plano CD, conheça, nas próximas páginas, uma ótima forma de planejar seu futuro e de sua família. A Previbayer oferece aos seus Participantes a possibilidade de complementar a sua aposentadoria e reduzir Imposto de Renda. Aproveite a oportunidade e tire suas dúvidas. BOA LEITURA! 2
INTRODUÇÃO Este guia apresenta, de forma resumida, os principais aspectos do Plano CD, proporcionando uma visão geral e simplificada do Regulamento, possibilitando ao colaborador conhecer o Plano, seus inúmeros benefícios e como investir. A Previbayer nasceu em 1982, apenas cinco anos após a primeira lei que dispôs sobre Previdência Complementar no Brasil, com o objetivo de oferecer aos colaboradores um rendimento adicional à Previdência Social. 3
MATERIAL EXPLICATIVO CARACTERÍSTICAS DO O Plano foi desenhado na modalidade de Contribuição Definida (CD): o valor do seu benefício pode ser projetado, mas o da sua contribuição mensal já é definido. Você contribui mensalmente com uma parcela proporcional ao seu salário, descontada em folha de pagamento, e a Patrocinadora contribui, no mínimo, com igual valor. O total do seu benefício será o resultado do volume de contribuições que você fará para o Plano, do tempo que você permanecerá contribuindo e dos rendimentos das aplicações financeiras. Trata-se de um investimento muito rentável e de baixo custo, que visa assegurar a tranquilidade do seu futuro. O objetivo principal da Previbayer é suplementar os benefícios pagos pela Previdência Social (INSS), garantindo assim uma renda adicional a todos que participam do Plano e preenchem os requisitos do Regulamento. QUEM PODE PARTICIPAR? Podem participar todos os colaboradores com vínculo empregatício em empresas Patrocinadoras admitidos a partir de Julho de 2004. Se você se enquadra nesse grupo, inscreva-se na Previbayer preenchendo o Formulário de Adesão e inicie já as suas contribuições mensais. 4
CONTRIBUIÇÕES DO PARTICIPANTE A adesão ao Plano implica na aceitação do desconto em folha de pagamento da Contribuição Básica. Essa contribuição é definida de acordo com a tabela abaixo, que utiliza como unidade de cálculo a UP* (Unidade Previdenciária). FAIXA SALARIAL DESCONTO Até 5 UPs* 0,5% de 5 a 10 UP* 1,0% mais de 10 UP* 5,0% *A UP é reajustada anualmente, no mês de novembro, pelo INPC acumulado do período. Para saber mais sobre a UP vigente, solicitamos por gentileza enviar um e-mail para previdencia@bayer.com 5
MATERIAL EXPLICATIVO CONTRIBUIÇÕES DO PARTICIPANTE até 5 UPs 0,5% de 5 a 10 UPs 1,0% acima de 10 UPs 5,0% SALÁRIO R$ 2.000,00 R$ 1.452,45 R$ 547,55 R$ VALOR UP R$ 290,49* R$ 7,26 R$ 5,48 R$ EXEMPLO: Contribuição Básica para profissionais com salários de R$ 2.000,00, R$ 3.000,00, R$ 4.000,00 e R$ 6.000,00, respectivamente: Contribuição Básica Contribuição Empresa Total SALÁRIO: R$ 2.000,00 R$ 12,74 R$ 25,48 R$ 38,22 É válido ressaltar que a Contribuição Básica é o mínimo exigido para a participação no Plano CD e também usada como base para contribuição da Patrocinadora. O Participante, porém, pode destinar um valor maior para este investimento, objetivando maior tranquilidade para o seu futuro. O valor adicional investido é chamado de Contribuição Voluntária, que pode ser realizada mensalmente em folha de pagamento. Para isso, basta formalizar sua intenção, através de formulário específico disponível no site www.previbayer.com.br, ou ligando para a Previbayer. até 5 UPs 0,5% de 5 a 10 UPs 1,0% acima de 10 UPs 5,0% Contribuição Básica Contribuição Empresa Total SALÁRIO R$ 3.000,00 R$ 1.452,45 R$ 1.452,45 R$ 95,10 SALÁRIO: R$ 3.000,00 VALOR UP R$ 290,49* R$ 7,26 R$ 14,52 R$ 4,76 R$ 26,54 R$ 53,08 R$ 79,62 6
até 5 UPs 0,5% de 5 a 10 UPs 1,0% acima de 10 UPs 5,0% Contribuição Básica Contribuição Empresa Total SALÁRIO R$ 4.000,00 R$ 1.452,45 R$ 1.452,45 R$ 1.095,10 VALOR UP R$ 290,49* R$ 7,26 R$ 14,52 R$ 54,76 R$ 76,54 R$ 153,08 R$ 229,62 O Participante também pode optar em fazer uma Contribuição Esporádica, por ocasião do 13º salário e/ou sempre que desejar. Salientamos que a Contribuição Voluntária/Esporádica não é replicada pela Patrocinadora. Mais uma vantagem: o montante investido na Previdência Complementar pode ser deduzido do Imposto de Renda até 12% da renda bruta anual. Obs.: A Contribuição Básica é descontada do Participante até completar 60 anos de idade. SALÁRIO: R$ 4.000,00 até 5 UPs 0,5% de 5 a 10 UPs 1,0% acima de 10 UPs 5,0% Contribuição Básica SALÁRIO R$ 6.000,00 R$ 1.452,45 R$ 1.452,45 R$ 3.095,10 VALOR UP R$ 290,49* R$ 7,26 R$ 14,52 R$ 154,76 R$ 176,54 Contribuição Empresa R$ 353,08 Total R$ 529,62 SALÁRIO: R$ 6.000,00 *O valor da UP utilizada não é o valor real e serve apenas para exemplificar os cálculos de contribuição. 7
MATERIAL EXPLICATIVO CONTRIBUIÇÕES DA PATROCINADORA Para cada Contribuição Básica que o Participante fizer, a Patrocinadora fará duas contribuições, sendo uma Contribuição Normal e outra Contribuição Adicional. A Contribuição Normal será sempre igual à Contribuição Básica realizada pelo Participante e a Contribuição Adicional vai variar a critério da Patrocinadora, conforme descrito no regulamento. BENEFÍCIOS Os Benefícios oferecidos pela Previbayer são resultado das contribuições depositadas, do tempo de vinculação e da performance financeira do Plano. Portanto, quanto antes o colaborador iniciar a sua contribuição, maior será o seu benefício. CONTRIBUIÇÃO BÁSICA CONTRIBUIÇÃO NORMAL + ADICIONAL PARTICIPANTE PATROCINADORA 8
1 2 APOSENTADORIA BENEFÍCIO POR INVALIDEZ A partir dos 50 anos de idade e três anos ininterruptos de serviço, o Participante que se desligar da Patrocinadora poderá requerer o pagamento de sua aposentadoria complementar. A Previbayer assegura a você, quando se aposentar, 100% do Saldo de Conta do Participante, constituído pelas contribuições do Participante e da Patrocinadora na data de seu desligamento, mais os rendimentos resultantes das aplicações financeiras. Você terá duas opções de recebimento: a) Renda mensal equivalente a um percentual de 0,4% a 1,4% do saldo; ou b) Pagamento programado do saldo, em parcelas mensais, durante o período de 5 a 20 anos. Em qualquer uma das opções acima, o Participante poderá optar por receber antecipadamente até 25% do saldo em pagamento único no mês que desejar. O Participante que tiver sua aposentadoria por invalidez concedida pela Previdência Social receberá 100% do seu Saldo de Conta de Participante, na Data do Cálculo, conforme as regras e prazos para pagamento do Benefício de aposentadoria descritos anteriormente. Esse benefício é cancelado tão logo o Participante comunique a suspensão do Benefício de aposentadoria por invalidez concedido pela Previdência Social. 3 PECÚLIO OU PENSÃO POR MORTE Esse Benefício será concedido aos Beneficiários do Participante Assistido ou Ativo que vier a falecer. Nesse caso, os Beneficiários legais receberão, sob forma de pagamento único, 100% do saldo de Conta do Participante. Se optar, o cônjuge poderá receber em Renda Mensal. Na ausência dos Beneficiários legais, o montante será rateado conforme indicação dos percentuais pelo Participante para os Beneficiários indicados. 9
MATERIAL EXPLICATIVO OPÇÕES EM CASO DE DESLIGAMENTO Para aqueles Participantes que se desligarem da Patrocinadora sem terem preenchido os requisitos para a aposentadoria, a Previbayer oferece quatro opções: Autopatrocínio Resgate de Contribuições Portabilidade Benefício Proporcional Diferido Você poderá escolher uma dessas opções, dependendo do seu tempo de vinculação ao Plano. O prazo para optar é de 30 dias após o recebimento do extrato de desligamento, que acontecerá em até 30 dias após o término do vínculo funcional. Caso não manifeste sua opção no prazo estabelecido, sua escolha será interpretada como pelo Resgate (caso tenha menos de três anos de vinculação ao Plano) ou pelo Benefício Proporcional Diferido (no caso de ter três anos ou mais de vinculação ao Plano). AUTOPATROCÍNIO Independentemente do tempo de vinculação ao Plano, o Participante poderá manter sua participação na Previbayer, desde que assuma duas Contribuições (o Participante deverá pagar mensalmente o somatório da Contribuição Básica e Normal). PORTABILIDADE Após completar a carência de três anos de adesão, o Participante poderá transferir 100% do saldo de sua Conta de Participante (Participante + empresa) para outro Plano de Previdência à sua escolha. 10
RESGATE Somente ao desligar-se da Patrocinadora, sem qualquer carência e não sendo elegível a um benefício de aposentadoria, o Participante poderá resgatar 100% do saldo de Conta de Contribuição do Participante, mais a respectiva rentabilidade, descontado o Imposto de Renda de 15% no ato, no caso do regime de tributação progressivo, ou de 35% a 10%, de acordo com a tabela do regime de tributação regressivo. Após três anos de vinculação ao Plano, o Participante poderá resgatar um percentual do saldo da Patrocinadora, de acordo com a tabela do Regulamento do Plano. BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO O Participante que tiver, no mínimo, três anos de vinculação ao Plano e não preencher os requisitos de elegibilidade ao benefício de aposentadoria, terá direito ao Benefício Proporcional Diferido (BPD), que consiste em manter o saldo de Conta de Participante (Participante + empresa) na Previbayer até completar 50 anos de idade, quando então poderá requerer o seu benefício. Sempre que quiser, o Participante poderá efetuar Contribuições Esporádicas, aumentando o valor acumulado em seu fundo de aposentadoria e o valor do benefício no futuro. 11
MATERIAL EXPLICATIVO RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOS As contribuições efetuadas mensalmente pelos Participantes e pela Patrocinadora compõe o Fundo do Plano, cujos recursos são investidos, com a assessoria de profissionais capacitados, de diferentes formas e dentro de limites fixados legalmente, de modo a assegurar rentabilidade. O Programa de Perfis de Investimento Ciclo de Vida é uma forma de fazer gestão dos recursos em planos de previdência ainda pouco explorada pela indústria brasileira de Entidades Fechadas de Previdência Complementar, porém amplamente utilizada pelas entidades abertas e em outros países do mundo, especialmente na Europa e nos Estados Unidos. No momento da sua adesão ao Plano, você PERFIL 20 ANOS OU MAIS para a aposentadoria Este perfil destina-se a Participantes que possuem até 40 anos e é composto em sua maioria por ativos de Renda Fixa com foco no longo prazo, possui também exposição em ativos de renda variável e investimentos no exterior, estes últimos somados representam cerca de 40% do portfólio. PERFIL DE 10 A 20 ANOS para a aposentadoria Este perfil destina-se a Participantes que possuem de 40 a 50 anos e é composto em sua maioria por ativos de Renda Fixa, divididos entre a estratégia de curto e longo prazo, possui também exposição em ativos de renda variável e investimentos no exterior, estes últimos somados representam cerca de 30% do portfólio. 12
deverá optar por um dos Perfis abaixo: PERFIL DE 0 A 10 ANOS para a aposentadoria Este perfil destina-se a Participantes que possuem de 50 a 60 anos e é composto em sua maioria por ativos de Renda Fixa com foco no curto prazo, possui também exposição em ativos de renda variável e investimentos no exterior, estes últimos somados representam cerca de 20% do portfólio. PERFIL APOSENTADO Este perfil destina-se a Participantes com mais de 60 anos é composto exclusivamente por ativos de Renda Fixa, sendo a maior parte alocado em ativos de curto prazo, indexados à taxa de juros pós-fixada. O Programa Ciclo de Vida tem como principal característica ajustar os investimentos de cada Participante à sua idade e ao seu momento atual, compreendendo suas necessidades e sua disposição ao risco nesta etapa da vida. MARÇO 1 O PERFIL PODERÁ SER ALTERADO ANUALMENTE, SEMPRE NO MÊS DE MARÇO. Além da dinâmica, adotada no Perfil Ciclo de Vida. 13
MATERIAL EXPLICATIVO OPÇÕES DE TRIBUTAÇÃO Os valores pagos por Planos de Previdência são considerados renda e, por essa razão, estão sujeitos à tributação. A Lei nº 11.053, de 29/12/2004, trouxe uma nova forma de tributação, que visa menor incidência de imposto àqueles Participantes que deixarem mais tempo o seu dinheiro investido em previdência. Os regimes de tributação podem ser: REGIME DE TRIBUTAÇÃO REGRESSIVO REGIME DE TRIBUTAÇÃO PROGRESSIVO Essa é uma escolha que o Participante deve formalizar no momento da sua adesão ao Plano e não poderá ser alterada enquanto permanecer no Plano CD, administrado pela Previbayer. 14
REGIME DE TRIBUTAÇÃO REGRESSIVO PROGRESSIVO NO CASO DE BENEFÍCIO Quem optar por esse regime poderá ter seu benefício mensal tributado por uma alíquota que vai variar de 35% a 10%, dependendo do tempo de permanência de cada contribuição no Plano. Isso significa que, a cada dois anos que uma contribuição fica investida em um Plano de Previdência, a alíquota é reduzida em 5%. Quem optar por esse regime terá sua renda de aposentadoria mensal tributada por uma alíquota que vai variar de acordo com o valor do benefício, podendo ser de 0%, 7,5%, 15%, 22,5% ou 27,5%. Essa é a tributação que incide sobre os salários. A Tributação Progressiva também é aplicada aos Participantes que não selecionarem a forma de tributação no ato da adesão. NO CASO DE RESGATE Sobre as contribuições resgatadas que tiverem até dois anos de aplicação, incidirá 35% de IR. Sobre aquelas contribuições que tiverem entre dois e quatro anos de aplicação, incidirá 30% de IR, e assim por diante, até que todas completem dez anos de aplicação, quando incidirá 10% de IR. Nota: Essa opção torna-se mais interessante para aqueles participantes que têm expectativa de deixar suas contribuições investidas em Previdência por um longo prazo. Ocorre o recolhimento de Imposto de Renda na fonte, a uma alíquota de 15%. No ano seguinte, na hora de fazer a sua Declaração de Ajuste do IR, basta incluir as informações deste recolhimento de acordo com o informe que receberá da Previbayer. 15
MATERIAL EXPLICATIVO FORMULÁRIO DE ADESÃO O Formulário de Adesão determina as principais regras de seu relacionamento com a Previbayer. Para isso, inclui: Sua declaração expressa de que deseja participar do Plano; Sua concordância quanto ao desconto mensal da Contribuição Básica de seu salário; Relação de todos os seus Beneficiários; Sua opção pelo regime tributário do IR; Sua opção pela Contribuição Voluntária. IMPORTANTE Detalhes adicionais e situações particulares não descritas neste guia podem ser obtidos no Estatuto e no Regulamento da Previbayer, disponíveis para download ou impressão no site www.previbayer.com.br As informações contidas neste Guia de Consulta Rápida não substituem as regras e nem modificam os termos e os critérios expressos no Estatuto da Previbayer e no Regulamento do Plano CD, aprovados por portarias da Secretaria de Previdência Complementar. FORMAS DE ENVIO Por meio de malote interno para a Previbayer ou endereçando para nossa sede: Rua Domingos Jorge, 1100 Socorro - São Paulo - SP CEP: 04779-900 16
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PREVIBAYER Sociedade de Previdência Privada Rua Domingos Jorge, 1100 - Socorro 04779-900 - São Paulo-SP Brasil previdencia@bayer.com www.previbayer.com.br