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Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis. Balanços patrimoniais. Demonstrações de resultados

Transcrição:

BMG S.A. () e BMG S.A. e suas Controladas () Demonstrações Financeiras Intermediárias em 31 de março de 2014 e Relatório dos auditores independentes

BMG S.A. RELATÓRIO DA ADMNISTRAÇÃO A Administração do BMG S.A. e de suas Controladas ( BMG ), em conformidade com as disposições legais e estatutárias aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Central do Brasil, apresenta as Demonstrações Financeiras do período findo em 31 de março de 2014, juntamente com o parecer dos auditores independentes. O Lucro Líquido no trimestre atingiu R$ 37 milhões e a rentabilidade sobre o Patrimônio Líquido médio foi de 4,3% com um retorno anualizado sobre os Ativos Totais médios de 0,6%. O Patrimônio Líquido consolidado em 31 de março de 2014 atingiu o valor de R$3.428 milhões apresentando uma evolução de 6,0% quando comparado ao mesmo período de 2013. O índice de capitalização ponderado pelo risco dos ativos (Índice de Basiléia) correspondeu a 13,3%, já implementada a fase inicial das normas de Basiléia III. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 2 de 69

BMG S.A. A carteira geradora de receita encerrou 31 de março de 2014 com saldo de R$ 17.074 milhões e a carteira total de operações de crédito e de arrendamento mercantil apresentou um saldo de R$ 19.262 milhões. A carteira de crédito continua a apresentar um baixo risco de perda na medida em que 88% dos créditos estão classificados com o rating A, evidenciando o alto grau de liquidez dos ativos. O índice de inadimplência total manteve-se em linha com as perdas esperadas, encerrando o trimestre com uma relação entre a carteira com rating E-H sobre a carteira total de 4,5%. A manutenção desses indicadores em patamares baixos demonstra que o crescimento da carteira tem ocorrido de forma responsável sem comprometer a qualidade do crédito. O saldo dos recursos captados totalizaram R$ 19.980 milhões, sendo 40,1% referentes a cessões de crédito no mercado interbancário e 8,9% através de FIDC s (Fundo de Investimento em Direitos Creditórios), essas duas modalidades permitem uma perfeita gestão do fluxo de vencimento, moeda e volumes entre ativo e passivo. As demais fontes de captação de recursos são representadas por 37,8% em depósitos a prazo e interfinanceiros, incluindo depósitos a prazo com garantias especiais (DPGE), Letra Financeira ( LF ), Letra de Crédito Agrícola ( LCA ) e Letra de Crédito Imobiliário ( LCI ) e 13,2% por meio de emissões de Bonds no mercado internacional. A Joint Venture formada pelo BMG e pelo Itaú Unibanco S.A., Itaú BMG Consignado S.A. ( JV ), anunciada em julho de 2012 e que entrou em operação em meados de 2013, encerrou março de 2014 com uma carteira de crédito de R$ 12.387 milhões. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 3 de 69

BMG S.A. Em 29 de abril de 2014 foi firmado acordo que aumenta a participação do BMG para 40% e estabelece a unificação dos negócios de empréstimo consignado do BMG e do Itaú BMG Consignado, o que significa que todos os negócios relativos a empréstimo consignado passarão a ser feitos exclusivamente pelo Itaú BMG Consignado. Entendemos que com esta unificação além do aumento de sinergia gerando economia de escala teremos diminuição em custos de captação, aumento no índice de capitalização, melhora nos indicadores de liquidez e performance e ganho significativo na alocação de capital e limites operacionais. O BMG continuará explorando os negócios de Cartão de Crédito Consignado, BMG Empresas, BMG Veículos, BMG Realiza (financiamento imobiliário com garantia de imóvel) e outros produtos com potencial de crescimento e rentabilidade. Salientamos que a efetivação de tal acordo, depende de análise e aprovação das autoridades competentes. O BMG possui R$ 1.793 milhões em títulos e valores mobiliários classificados na categoria mantidos até o vencimento e conforme da Circular nº 3.068/01, do Central do Brasil, declara possuir capacidade financeira e intenção de mantê-los até o vencimento. O BMG, que possui mais de 80 anos de atividades no mercado financeiro brasileiro, conta com uma administração independente e altamente especializada, contribuindo para a construção dos pilares de governança e desempenho corporativo permitindo a perenidade dos seus negócios. Todas essas realizações refletem o firme propósito dos Acionistas e da Administração na busca continua para superar expectativas e oferecer sempre um serviço de alta qualidade aos seus clientes e um ambiente saudável aos seus colaboradores. São avanços que se concretizam graças ao apoio e à confiança dos nossos clientes e ao trabalho dedicado do quadro de funcionários, parceiros/correspondentes e demais colaboradores. CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO São Paulo, 08 de maio de 2014. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 4 de 69

BMG S.A. Relatório de revisão dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras intermediárias Aos administradores e acionistas BMG S.A. Introdução Revisamos as demonstrações financeiras intermediárias (individuais e do conglomerado financeiro) do BMG S.A. ( ) referentes ao período de três meses findo em 31 de março de 2014, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo nessa data, bem como as demonstrações consolidadas do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração dessas demonstrações financeiras intermediárias de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Central do Brasil. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Base para conclusão com ressalva Conforme descrito na nota explicativa 2.2 (h), a administração do optou pelo diferimento do resultado líquido negativo decorrente de renegociação de operações de créditos cedidas em exercícios anteriores, conforme regulamentada pela Resolução CMN 4036/11, do Conselho Monetário Nacional e aprovado pelo Central do Brasil. Caso o referido resultado líquido tivesse sido apropriado em despesa no exercício em que ocorreu, como previsto pela Resolução 1393 do Conselho Federal de BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 5 de 69

BMG S.A. Contabilidade CFC, que aprovou o Comunicado Técnico CTA 14, o patrimônio líquido em 31 de março de 2014 e de 2013 estariam sendo apresentados a menor no montante de R$ 152.843 mil, e R$ 331.934 mil, respectivamente, líquido dos impostos e o lucro do período de três meses findo em 31 de março de 2014 estaria sendo apresentado a maior em R$101.603 mil, e, o lucro do período de três meses findo em de 31 de março de 2013 estaria sendo apresentado a menor no valor de R$ 33.604 mil. Conclusão com ressalva Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto descrito no parágrafo "Base para conclusão com ressalva", não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias, individuais e do conglomerado financeiro, contidas nas demonstrações financeiras intermediárias acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Central do Brasil e apresentadas de acordo com o requerido pelo Central do Brasil. Outros assuntos Demonstrações do Valor Adicionado Revisamos também as informações intermediárias do valor adicionado (DVA) individuais e do conglomerado financeiro, preparadas sob a responsabilidade da administração do, referentes ao período de três meses findo em 31 de março de 2014, cuja apresentação nas demonstrações financeiras intermediárias, de acordo com as normas expedidas pelo Central do Brasil BACEN, é considerada informação suplementar. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto descrito no parágrafo Base para conclusão com ressalva, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo com as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto. São Paulo, 8 de maio de 2014 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 Luís Carlos Matias Ramos Contador CRC 1SP171564/O-1 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 6 de 69

BANCO BMG S.A. E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 MARÇO DE 2014 E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 ATIVO 31/03/2014 31/12/2013 31/03/2014 31/12/2013 Circulante 9.550.291 10.131.354 8.127.805 8.601.140 Disponibilidades 81.097 81.896 24.488 26.886 Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5) 204.099 169.573 868.137 627.944 Títulos e valores mobiliários e Instrumentos Financeiros derivativos (Nota 6 e 7) 335.634 282.343 206.775 172.435 Relações interfinanceiras 66.900 32.219 11.903 14.483 Operações de crédito (Nota 8) 7.616.398 8.184.922 6.030.356 6.629.277 Setor público 8.781 2.103 8.781 2.103 Setor privado 7.959.361 8.724.538 6.332.032 7.049.342 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (351.744) (541.719) (310.457) (422.168) Operações de arrendamento mercantil (Nota 8) 2.228 3.675 Arrendamentos a receber - Setor privado 2.404 3.966 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (176) (291) Outros créditos (Nota 9) 837.921 975.510 705.437 809.266 Outros valores e bens 406.014 401.216 280.709 320.849 Bens não de uso próprio (Nota 10 (a)) 25.939 25.456 17.688 17.317 Despesas antecipadas (Nota 10 (b)) 380.075 375.760 263.021 303.532 Não circulante 15.022.005 17.977.586 14.719.768 16.990.387 Realizável a longo prazo 13.479.337 16.399.611 11.938.697 14.203.129 Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5) 462.136 393.157 443.617 375.072 Títulos e valores mobiliários e Instrumentos financeiros derivativos (Nota 6 e 7) 2.048.613 2.146.624 1.958.552 2.027.917 Operações de crédito (Nota 8) 8.523.927 11.013.280 7.904.648 9.875.696 Setor privado 8.973.301 11.274.960 8.259.432 10.077.273 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (449.374) (261.680) (354.784) (201.577) Operações de arrendamento mercantil (Nota 8) 912 1.317 Arrendamentos a receber - Setor privado 979 1.384 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (67) (67) Outros créditos (Nota 9) 1.892.992 2.132.064 1.118.787 1.350.342 Outros valores e bens (Nota 10 (b)) 550.757 713.169 513.093 574.102 Permanente 1.542.668 1.577.975 2.781.071 2.787.258 Investimentos (Nota 11) 387.454 387.828 2.700.743 2.707.735 Participações em coligadas e controladas: No exterior 35.972 37.384 No país 386.365 386.762 2.664.137 2.669.717 Outros investimentos 1.089 1.066 634 634 Imobilizado de uso(nota 12) 68.783 67.049 66.398 64.489 Imóveis de uso 138.873 133.787 122.990 117.905 Depreciação acumulada (70.090) (66.738) (56.592) (53.416) Intangível (Nota 13) 1.072.501 1.108.064 Ágio na aquisição de controladas 1.450.411 1.450.412 Amortização acumulada de ativos intangíveis (377.910) (342.348) Diferido 13.930 15.034 13.930 15.034 Total do Ativo 24.572.296 28.108.940 22.847.573 25.591.527 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 7 de 69

BANCO BMG S.A. E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 MARÇO DE 2014 E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 31/03/2014 31/12/2013 31/03/2014 31/12/2013 Circulante 8.458.247 9.981.415 7.788.798 9.115.331 Depósitos (Nota 14) 3.480.920 3.481.136 2.933.629 3.020.434 Depósitos à vista 107.107 54.260 53.817 30.854 Depósitos interfinanceiros 94.323 96.392 489.219 599.506 Depósitos a prazo 3.279.490 3.330.484 2.390.593 2.390.074 Captações no mercado aberto - Carteira Própria 579.996 20.000 600.495 62.503 Recursos de aceites e emissão de títulos (Nota 15) 269.941 1.144.496 267.148 1.143.205 Relações interfinanceiras 7.186 1.155 7.063 1.024 Obrigações por empréstimos e repasses (Nota 16) 74.312 20.428 64.376 8.647 No País FINAME 8.739 10.357 7.741 8.647 No Exterior 65.573 10.071 56.635 Instrumentos financeiros derivativos (Nota 7) 43.203 13.527 43.203 13.707 Outras obrigações 4.002.689 5.300.673 3.872.884 4.865.811 Cobrança e arrecadação de tributos e Assemelhados 7.487 2.876 5.356 1.873 Sociais e estatutárias 3.642 74.390 3.642 74.390 Fiscais e previdenciárias (Nota 17 (a)) 21.091 94.791 8.719 53.199 Negociação e intermediação de valores 24 256 24 256 Diversas (Nota 17 (b)) 3.970.445 5.128.360 3.855.143 4.736.093 Não circulante 12.685.924 14.728.899 11.630.714 13.077.634 Depósitos (Nota 14) 3.186.462 3.402.769 2.445.899 2.533.930 Depósitos interfinanceiros 14.215 20.947 23.654 Depósitos a prazo 3.186.462 3.388.554 2.424.952 2.510.276 Recursos de aceites e emissão de títulos (Nota 15) 1.852.486 1.657.039 1.852.486 1.657.039 Obrigações por empréstimos e repasses (Nota 16) 14.012 15.855 13.994 15.752 No Pais (a) 14.012 15.855 13.994 15.752 Instrumentos financeiros derivativos (Nota 7) 188.514 140.258 188.514 140.258 Outras obrigações 7.444.450 9.512.978 7.129.821 8.730.655 Fiscais e previdenciárias (Nota 17 (a)) 122.543 121.544 70.342 70.804 Diversas (Nota 17 (b)) 7.321.907 9.391.434 7.059.479 8.659.851 Total do passivo 21.144.171 24.710.314 19.419.512 22.192.965 Resultado de exercícios futuros Patrimônio líquido administrado pela controladora 3.428.125 3.398.626 3.428.061 3.398.562 Participação de acionistas não controladores 64 64 Patrimônio líquido (Nota 19) 3.428.061 3.398.562 3.428.061 3.398.562 Capital social - De domiciliados no país 2.805.065 2.805.065 2.805.065 2.805.065 Reservas de lucros 609.229 609.229 609.229 609.229 Ajuste de avaliação patrimonial (22.739) (15.732) (22.739) (15.732) Lucros (prejuízos) acumulados 36.506 36.506 Total do Passivo e do Patrimônio líquido 24.572.296 28.108.940 22.847.573 25.591.527 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 8 de 69

BANCO BMG S.A. E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO DO TRIMESTRE FINDO EM 31 MARÇO Conglomerado Financeiro 01/01/2014 a 01/01/2013 a 31/03/2014 31/03/2013 01/01/2014 a 31/03/2014 01/01/2013 a 31/03/2013 Receitas da intermediação financeira 794.807 820.596 655.759 671.984 Operações de crédito (Nota 20 (a)) 661.978 748.320 527.963 612.603 Operações de arrendamento mercantil (Nota 20 (a)) 208 1.104 Resultado de operações com títulos e valores mobiliários (Nota 20 (b)) 132.621 71.172 127.796 59.381 Despesas da intermediação financeira (363.074) (237.613) (307.318) (193.807) Resultado com instrumentos financeiros derivativos (Nota 20 (c)) (132.198) (13.490) (129.609) (10.634) Captação no mercado (Nota 20 (d)) (230.569) (223.429) (177.402) (182.562) Operações de empréstimos, cessões e repasses (307) (694) (307) (611) Resultado da intermediação financeira antes do Crédito para liquidação duvidosa 431.733 582.983 348.441 478.177 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (196.702) (205.909) (174.754) (145.036) Recuperação de crédito baixado para prejuízo 98.336 28.762 93.469 28.547 Resultado bruto da intermediação financeira 333.367 405.836 267.156 361.688 Outras receitas (despesas) operacionais (263.640) (210.767) (218.906) (192.878) Receitas de prestação de serviços (Nota 21) 15.943 25.128 9.582 16.044 Despesas de pessoal (Nota 22 (a)) (48.986) (31.683) (44.449) (26.826) Outras despesas administrativas (Nota 22 (b)) (152.676) (171.844) (140.629) (154.837) Despesas tributárias (Nota 23) (15.322) (19.925) (6.101) (8.349) Resultado de participações em coligadas e controladas (Nota 11) 3.911 2.238 29.056 50.105 Outras receitas operacionais (Nota 24) 27.557 82.304 11.112 5.491 Outras despesas operacionais (Nota 24) (94.067) (96.985) (77.477) (74.506) Resultado operacional 69.727 195.069 48.250 168.810 Resultado não operacional 491 375 (3) (64) Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações 70.218 195.444 48.247 168.746 Imposto de renda (Nota 25 (c)) (12.164) (48.561) (7.404) (27.119) Contribuição social (Nota 25 (c)) (6.700) (23.323) (3.568) (16.275) Ativo fiscal diferido (8.558) (2.263) 2.315 (4.056) Participação estatutária nos lucros (6.289) (2) (3.084) Lucro líquido (prejuízo) antes da participação dos acionistas não controladores 36.507 121.295 36.506 121.296 Participação dos não controladores nas controladas consolidadas (1) 1 Lucro líquido (prejuízo) do período 36.506 121.296 36.506 121.296 Lucro líquido (prejuízo) por ação - R$ As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 9 de 69

BANCO BMG S.A. E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Reserva de lucros Ajuste de Realizado Legal Estatutária Incentivos Fiscais avaliação patrimonial Lucros (Prejuízos) acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de 2012 2.652.551 189.217 140.546 7.047 (42.351) 2.947.010 Aumento de capital Nota 19 152.514 152.514 Variação do Ajuste a Valor de Mercado 13.948 13.948 Lucro líquido do trimestre 121.296 121.296 Saldos em 31 de março de 2013 2.805.065 189.217 140.546 7.047 (28.403) 121.296 3.234.768 Saldos em 31 de dezembro de 2013 2.805.065 210.642 391.540 7.047 (15.732) 3.398.562 Aumento de capital Nota 19 Variação do Ajuste a Valor de Mercado (7.007) (7.007) Lucro líquido do trimestre: 36.506 36.506 Saldos em 31 de março de 2014 2.805.065 210.642 391.540 7.047 (22.739) 36.506 3.428.061 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 10 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) DEMONSTRAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA DO TRIMESTRE FINDO EM 31 DE MARÇO Apresentamos abaixo a demonstração do fluxo de caixa elaborada através do Método Indireto. 01/01/2014 a 31/03/2014 01/01/2013 a 31/03/2013 01/01/2014 a 31/03/2014 01/01/2013 a 31/03/2013 Lucro líquido do período 36.506 121.296 36.506 121.296 Ajuste ao lucro líquido 241.559 258.682 183.227 150.964 Depreciações e amortizações 40.210 53.041 39.844 51.978 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 196.702 205.909 174.754 145.036 Provisão para desvalorização de bens não de uso (293) Imposto de renda e contribuição social diferidos 8.558 2.263 (2.315) 4.055 Resultado de equivalência patrimonial (3.911) (2.238) (29.056) (50.105) Lucro líquido ajustado 278.065 379.978 219.733 272.260 Variação de ativos e passivos (Aumento) redução aplicações interfinanceiras de liquidez (96.505) 26.247 (301.738) (213.819) Redução em títulos e valores mobiliários 51.727 45.856 28.018 20.146 (Aumento) em relações interfinanceiras (34.682) (5.024) 2.579 (2.503) (Aumento) redução operações de crédito 2.850.881 (1.595.378) 2.388.708 (1.210.753) Redução operações de arrendamento mercantil 1.852 4.577 (Aumento) redução outros créditos 368.103 (93.881) 337.699 (41.443) (Aumento) redução em outros valores e bens 157.614 (148.712) 101.149 (106.242) (Redução) em depósitos (216.523) (364.128) (174.836) (95.597) Aumento (redução) em captações no mercado aberto 559.996 (50.012) 537.992 (75.001) (Redução) em recursos de aceites e emissões de títulos (679.108) (170.357) (680.610) (173.275) (Redução) aumento obrigações por empréstimos e repasses 52.041 (17.091) 53.971 (5.869) Redução em relações interfinanceiras 6.031 6.039 Aumento (redução) em instrumentos financeiros derivativos 77.932 (70.908) 77.752 (64.494) Aumento (redução) em outras obrigações (3.366.512) 2.452.824 (2.593.761) 2.081.892 (Redução) em resultado de exercícios futuros (2.921) Caixa líquido (aplicado) em atividades operacionais 10.912 391.070 2.695 385.302 Aquisição de imobilizado de uso (5.085) (4.715) (5.085) (3.434) Aquisição de investimentos 374 (324.519) 6.992 (324.519) Caixa líquido (aplicado) nas atividades de investimento (4.711) (329.234) 1.907 (327.953) Captação de obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior Captação através da emissão de letras financeiras 157.412 157.413 Aumento de capital 152.514 152.513 Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento 309.926 309.926 Aumento de caixa e equivalentes de caixa (Nota 2.2 e Nota 4) 6.201 371.762 4.602 367.275 Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 91.895 627.795 36.885 613.783 Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 98.096 999.557 41.487 981.058 Aumento de caixa e equivalentes de caixa (Nota 2.2 e Nota 4) 6.201 371.762 4.602 367.275 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 11 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO DO TRIMESTRE FINDO EM 31 DE MARÇO 01/01/2014 A 01/01/2013 A 31/03/2014 31/03/2013 01/01/2013 A 31/03/2013 01/01/2013 A 31/03/2013 1 Receitas 740.432 751.256 595.168 577.030 1.1 Intermediação financeira 794.807 820.596 655.759 671.984 1.2 Prestação de serviços 15.943 25.128 9.582 16.044 1.3 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (196.702) (205.909) (174.754) (145.036) 1.4 Recuperação de crédito baixado para prejuízo 98.336 28.762 93.469 28.547 1.5 Outras receitas operacionais 27.557 82.304 11.112 5.491 1.6 Não Operacionais 491 375 2 Despesas 457.141 334.598 384.798 268.377 2.1 Despesas da intermediação financeira 363.074 237.613 307.318 193.807 2.2 Outras despesas operacionais 94.067 96.985 77.477 74.506 2.3 Não operacionais 3 64 3 Insumos adquiridos de terceiros 108.756 116.915 97.143 101.134 3.1 Materiais, energia e outros 15.329 21.643 14.191 32.366 3.2 Serviços de terceiros 25.058 36.949 23.897 35.153 3.3 Outros 68.369 58.323 59.055 33.615 3.3.1 Comunicação 7.485 21.140 6.680 5.084 3.3.2 Propaganda, promoções e publicidade 14.179 2.869 13.823 2.832 3.3.3 Processamento de dados 12.549 10.706 7.622 5.542 3.3.4 Serviços técnicos especializados 24.973 16.483 23.779 15.067 3.3.5 Taxas e emolumentos bancários 7.618 6.297 5.945 4.319 3.3.6 Transporte 1.565 829 1.206 771 4 Valor adicionado bruto (1 2 3) 174.535 299.742 113.227 207.519 5 Depreciação e amortização 40.210 53.041 39.843 51.978 6 Valor adicionado líquido produzido 134.325 246.701 73.384 155.541 pela entidade (4 5) 7 Valor adicionado recebido em transferência 3.911 2.238 29.056 50.105 7.1 Resultado de equivalência patrimonial 3.911 2.238 29.056 50.105 8 Valor adicionado a distribuir (6 +7) 138.236 248.939 102.440 205.646 9 Distribuição do valor adicionado 138.236 248.939 102.440 205.646 9.1 Pessoal 55.275 31.685 47.533 26.826 9.1.1 Remuneração direta 37.749 20.700 31.943 17.644 9.1.2 Benefícios 4.099 3.556 3.277 2.993 9.1.3 FGTS 13.427 7.429 12.313 6.189 9.2 Impostos, contribuições e taxas 42.744 94.072 14.759 55.800 9.2.1 Federais 42.492 93.279 14.511 55.046 9.2.2 Estaduais 38 53 38 53 9.2.3 Municipais 213 740 210 701 9.3 Remuneração de capitais de terceiros 3.710 1.886 3.642 1.724 9.3.1 Aluguéis 3.710 1.886 3.642 1.724 9.4 Remuneração de capitais próprios 36.507 121.296 36.506 121.296 9.4.1 Lucros retidos/prejuízo do período 36.506 121.295 36.506 121.296 9.4.2 Participação dos não controladores nos lucros retidos 1 1 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 12 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 1 CONTEXTO OPERACIONAL As operações do BMG S.A ( BMG ou ) são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro, sendo que certas operações têm a coparticipação ou a intermediação de instituições do Grupo Financeiro BMG. O está autorizado a operar como banco múltiplo nas carteiras comercial e de crédito, financiamento e investimento. O benefício dos serviços prestados entre essas instituições e os custos das estruturas operacional e administrativa são absorvidos, segundo a praticabilidade e razoabilidade de lhes serem atribuídos, em conjunto ou individualmente, sendo julgados adequados pela administração das instituições. 2 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS 2.1. Apresentação das demonstrações financeiras Estas Demonstrações Financeiras estão sendo divulgadas para fins de maior transparência e para atender as melhoras práticas de governança. As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que consideram as diretrizes contábeis emanadas da Lei nº 6.404/76 e as alterações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, para a contabilização das operações, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Central do Brasil (BACEN). A administração preparou as demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de março de 2014, em conexão com as políticas contábeis do BMG e em conexão com as normas de elaboração de demonstrações financeiras do Central do Brasil - BACEN. As demonstrações financeiras foram concluídas e aprovadas pelo Conselho de Administração do em 08/05/2014. O Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC emitiu pronunciamentos relacionados ao processo de convergência contábil internacional, porém nem todos homologados pelo Central do Brasil (BACEN). Desta forma, a instituição, na elaboração das demonstrações financeiras, adotou os seguintes pronunciamentos homologados pelo BACEN, até o presente momento: Resolução CMN nº 3.566/08 CPC 01 (R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos Resolução CMN nº 3.604/08 CPC 03 (R2) - Demonstração dos Fluxos de Caixa Resolução CMN nº 3.750/09 CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas Resolução CMN nº 3.989/11 CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações Resolução CMN nº 4.007/11 CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro Resolução CMN nº 3.973/11 CPC 24 - Evento Subsequente Resolução CMN nº 3.823/09 CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes Resolução CMN nº 4.144/12 Pronunciamento Conceitual Básico (R1) BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 13 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 2.2. Descrição das principais políticas contábeis adotadas (a) Moeda funcional e de apresentação As informações financeiras estão apresentadas em Reais, que é a moeda funcional do BMG e de suas controladas, com exceção da BMG Cayman que tem o Dólar como moeda funcional. As operações da subsidiária no exterior são, na essência, uma extensão das atividades do Brasil, portanto os ativos, os passivos e os resultados são ajustados às diretrizes contábeis vigentes no Brasil e convertidos para Reais, de acordo com as taxas de câmbio da moeda local. Ganhos e perdas resultantes do processo de conversão são registrados no resultado do período. (b) Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime contábil de competência de exercícios, sendo ajustado pela parcela atribuível de imposto de renda e contribuição social incidentes sobre os lucros tributáveis e, quando aplicável, pelo imposto de renda e contribuição social diferidos que serão recuperados ou exigidos em exercícios seguintes. (c) Caixa e Equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução BACEN nº 3.604/08, incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários, investimentos de curto prazo de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valor e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias, na data de aquisição, que são utilizadas pelo para gerenciamento de seus compromissos de curto prazo. (Vide nota nº 4). (d) Aplicações interfinanceiras de liquidez As operações compromissadas realizadas com acordo de livre movimentação são ajustadas pelo valor de mercado. Os demais ativos são registrados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de provisão para desvalorização, quando aplicável. (e) Títulos e valores mobiliários De acordo com a Circular BACEN nº 3.068/01 e regulamentação complementar, os títulos e valores mobiliários são classificados de acordo com a intenção de negociação pela administração em três categorias específicas e atendendo aos seguintes critérios de contabilização: (i) Títulos para negociação Incluem os títulos e valores mobiliários adquiridos com o objetivo de serem negociados frequentemente e de forma ativa, contabilizados pelo valor de mercado, sendo os ganhos e as perdas sobre esses títulos, realizados e não realizados, reconhecidos na demonstração do resultado. (ii) Títulos disponíveis para venda Incluem os títulos e valores mobiliários utilizados como parte da estratégia para a administração do risco de variação nas taxas de juros; podem ser negociados como resultado dessas variações, por mudanças nas condições de pagamento ou outros fatores. Esses títulos são contabilizados pelo valor de mercado, sendo os seus rendimentos intrínsecos reconhecidos na demonstração de resultado e os ganhos e as perdas decorrentes das variações do valor de mercado ainda não realizados reconhecidos em conta específica do patrimônio líquido, Ajuste a Valor de Mercado Títulos disponíveis para venda, até a sua realização por venda, líquido dos correspondentes efeitos tributários, quando aplicável. Os ganhos e as perdas, quando realizados, são reconhecidos mediante a identificação específica na data de negociação, na demonstração do resultado, em contrapartida de conta específica do patrimônio líquido, líquido dos correspondentes efeitos tributários. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 14 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (iii) Títulos mantidos até o vencimento Incluem os títulos e valores mobiliários para os quais a administração possui a intenção e a capacidade financeira de mantê-los até o vencimento, sendo contabilizados ao custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos intrínsecos. A capacidade financeira é definida em projeções de fluxo de caixa, desconsiderando a possibilidade de resgate antecipado desses títulos. Os declínios no valor de mercado dos títulos e valores mobiliários mantidos para venda e mantidos até o vencimento, abaixo dos seus respectivos custos, relacionados a razões consideradas não temporárias, são refletidos no resultado como perdas realizadas, quando aplicável. A administração determina diretrizes para a classificação de Títulos e Valores Mobiliários entre as categorias dispostas na Circular BACEN nº 3.068/01. As classificações dos títulos existentes na carteira, assim como aqueles adquiridos no período, são periódica e sistematicamente avaliadas de acordo com tais diretrizes. Conforme estabelecido no artigo 5º da referida circular, a reavaliação quanto à classificação de títulos e valores mobiliários só pode ser efetuada por ocasião dos balancetes semestrais. Além disso, no caso da transferência da categoria mantidos até o vencimento para as demais, essa só poderá ocorrer por motivo isolado, não usual, não recorrente e não previsto, que tenha ocorrido após a data da classificação. (f) Instrumentos Financeiros Derivativos De acordo com a Circular BACEN nº 3.082/02 e regulamentações posteriores, os instrumentos financeiros derivativos passaram a ser classificados de acordo com a intenção da administração para fins ou não de proteção (hedge). As operações que utilizam instrumentos financeiros derivativos efetuados por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não atendam aos critérios de proteção estabelecidos na referida circular (principalmente derivativos utilizados para administrar a exposição global de risco), são contabilizadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados reconhecidos diretamente na demonstração do resultado. As operações que utilizam instrumentos financeiros derivativos destinados a hedge são classificadas como hedge de risco de mercado ou hedge de fluxo de caixa, segundo os critérios definidos na Circular BACEN nº 3.082/02. Nesses casos, também os itens objeto de hedge são ajustados ao valor de mercado, tendo como contrapartida desses ajustes (derivativo e respectivo item objeto de hedge): (i) a adequada conta de receita ou despesa no resultado do período, no caso de hedge de risco de mercado e (ii) conta destacada do patrimônio líquido para a parcela efetiva do hedge de fluxo de caixa, deduzida dos efeitos tributários. (g) Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa Demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos auferidos, em base "pro-rata" dia, com base na variação do indexador e na taxa de juros pactuados. A atualização (accrual) das operações vencidas até o 59º dia de atraso é contabilizada em receitas e, a partir do 60º dia, deixa de ser apropriada, e o seu reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações, conforme determina o artigo 9º da Resolução BACEN nº 2.682/99. Conforme definido no Cosif, as operações de crédito são apresentadas líquidas das rendas a apropriar, que são apropriadas de forma pro-rata ao resultado do trimestre. A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída com base nos critérios definidos pela Resolução BACEN nº 2.682/99, sendo fundamentada na análise do saldo em aberto das operações, considerando ainda os valores das garantias, o histórico de perdas e os riscos da carteira. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 15 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (h) Cessão de crédito As práticas contábeis estabelecidas pelo Central do Brasil até 31 de dezembro de 2011 determinavam que os créditos cedidos para outras instituições financeiras e fundos (com ou sem coobrigação) fossem baixados contabilmente no momento da venda e tivessem registrados imediatamente no resultado os ganhos oriundos destas operações, sendo que as cessões com coobrigação eram baixadas da carteira e registradas em contas de compensação. A partir de 1º de janeiro de 2012, entrou em vigência a Resolução CMN nº 3.533/08 (postergada pelas Resoluções CMN nº 3.673/08 e 3.895/10) que alterou o registro das operações de cessões de crédito, realizadas a partir de 2012, estabelecendo procedimentos para a classificação e divulgação das operações de venda ou de transferência de ativos financeiros. Conforme esse novo normativo, a manutenção ou baixa do ativo financeiro está relacionada à retenção substancial dos riscos e benefícios na operação de venda ou transferência. As operações de cessão de créditos em que existe retenção substancial dos riscos e benefícios pelo BMG permanecem registradas no ativo em sua totalidade. Os valores recebidos na operação são registrados no ativo com contrapartida no passivo referente à obrigação assumida. As receitas e despesas são apropriadas de forma segregada ao resultado do período pelo prazo remanescente da operação. Para os saldos cedidos anteriores à 1º de janeiro de 2012, não houve mudança retroativa nos critérios para registro contábil das cessões de crédito. Adicionalmente, entrou em vigor a Resolução CMN nº 4.036/11 que facultou às instituições e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Central do Brasil a diferir o resultado líquido negativo decorrente da renegociação de operações de crédito anteriormente cedidas. O diferimento é válido apenas para operações cedidas até 30 de novembro de 2011, sendo que o prazo máximo para diferimento deve ser 31 de dezembro de 2015 ou o prazo de vencimento da operação renegociada, dos dois o menor, observando o método linear. Vide nota nº 9 (e). Caso o referido resultado líquido tivesse sido apropriado em despesa no exercício em que ocorreu, como previsto pela Resolução 1393 do Conselho Federal de Contabilidade CFC, que aprovou o Comunicado Técnico CTA 14, o patrimônio líquido em 31 de março de 2014 e de 2013 estariam sendo apresentados a menor no montante de R$ 152.843 mil, e R$ 331.934 mil, respectivamente, líquido dos impostos e o lucro do período de três meses findo em 31 de março de 2014 estaria sendo apresentado a maior em R$101.603 mil, e, o lucro do período de três meses findo em de 31 de março de 2013 estaria sendo apresentado a menor no valor de R$ 33.604 mil. (i) Outros ativos circulantes e realizáveis a longo prazo Demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos auferidos, em base "pro-rata" dia, deduzidos das correspondentes rendas a apropriar. (j) Outros valores e bens Despesas antecipadas Referem-se, sobretudo, à comissão sobre operações de crédito e correspondentes, além de comissão sobre captação de títulos e valores mobiliários no exterior, os quais estão de acordo com a vigência dos respectivos contratos. São representadas pelas aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos direitos de benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em períodos futuros, sendo registradas no resultado de acordo com o princípio da competência. Os custos incorridos que estão relacionados com ativos correspondentes, que gerarão receitas em períodos subsequentes, são apropriados ao resultado de acordo com os prazos e montantes dos benefícios BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 16 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) esperados e baixados diretamente no resultado quando os bens e direitos correspondentes já não fizerem parte dos ativos da instituição ou quando não são mais esperados benefícios futuros. (k) Investimentos Os investimentos em controladas, com mais de 50% de participação ou que apresentam influência significativa, são avaliados pelo método da equivalência patrimonial (vide percentual de participações na Nota 11). Os demais investimentos são registrados pelo valor de custo e são ajustados a valor de mercado através de constituição de provisão, conforme normas vigentes. (l) Imobilizado de uso Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades da companhia ou exercidos com essa finalidade, inclusive os bens decorrentes de operações que transfiram à companhia os benefícios, riscos e controles desses bens. São demonstrados ao custo de aquisição, corrigido monetariamente até 31/12/1995, deduzidos da depreciação acumulada e da provisão para perdas por imparidade, quando aplicável. A depreciação do imobilizado foi calculada pelo método linear, que considera a vida útil dos bens estimada em sua utilidade econômica. A depreciação é considerada nas seguintes taxas anuais: imóveis de uso - 4%; máquinas, equipamentos, móveis e utensílios, instalações e sistema de comunicação - 10%; e veículos e equipamentos de processamento de dados - 20%. (m) Intangível São compostos por itens não monetários, sem substância física e separadamente identificáveis. São decorrentes de combinações de negócios, licenças de software e outros ativos intangíveis. Esses ativos são reconhecidos pelo custo. O custo de um ativo intangível, adquirido em uma combinação de negócios, é o seu valor justo na data da aquisição. Ativos intangíveis com vida útil definida são amortizados durante sua vida útil econômica estimada. Ativos intangíveis com vida útil indefinida não são amortizados. Anualmente os ativos intangíveis são testados para detectar indícios de redução ao seu valor recuperável ou mudanças nos benefícios econômicos futuros estimados. Caso existam tais indícios, os ativos intangíveis são analisados para avaliar se seu valor contábil pode ser recuperado por completo. Uma perda por redução ao valor recuperável é reconhecida se o valor contábil exceder o valor recuperável. i. Ágio O ágio é originado no processo de aquisição de controladas e joint ventures. Representa o excesso do custo de aquisição, sobre o valor contábil dos ativos e passivos identificáveis adquiridos de uma controlada ou joint venture na data da aquisição. O ágio originado na aquisição de controladas é reconhecido em Ativos Intangíveis. Ágios com base na expectativa de rentabilidade futura foram apurados em aquisições de participações societárias, fundamentados na rentabilidade futura dos investimentos. Esses ágios são decorrentes da diferença entre o valor de aquisição e o valor do patrimônio líquido das controladas, apurados na data de aquisição, como requerem as normas do Cosif, e estão fundamentados na expectativa de rentabilidade futura, com base na projeção de resultados da respectiva investida e são amortizados em consonância com os prazos de projeções que o justificam ou por sua alienação ou perda. São submetidos anualmente ao teste de redução ao valor recuperável. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 17 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (n) Ativo diferido É demonstrado pelo custo de aquisição/formação até 2008, deduzidos da amortização acumulada e da provisão para perdas por imparidade, quando aplicável. (o) Redução do valor recuperável dos ativos não financeiros Perdas são reconhecidas no resultado do período caso existam evidências de que os ativos estejam avaliados por valor não recuperável. Este procedimento é realizado anualmente. (p) Passivos circulante e não circulante Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos incorridos em base "pro-rata" dia, deduzidos das correspondentes despesas a apropriar. (q) Impostos e contribuição social A provisão para imposto de renda foi constituída à alíquota-base de 15% do lucro tributável, acrescida do adicional de 10%, e foi constituída provisão para contribuição social sobre o lucro líquido ajustado à alíquota de 15%, bem como os créditos tributários sobre diferenças temporárias e prejuízos fiscais e base negativa pelas respectivas alíquotas. Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social são revisados a cada data de balanço e constituídos sobre adições e exclusões temporárias e com base na legislação vigente à data de sua constituição. A realização destes créditos tributários ocorrerá quando da efetiva utilização e/ou reversão dos valores sobre os quais foram constituídos. O imposto de renda e contribuição social diferidos são reconhecidos usando-se o método do passivo sobre as diferenças temporárias decorrentes de diferenças entre as bases fiscais dos ativos e passivos e seus valores contábeis nas demonstrações financeiras. O imposto de renda e contribuição social diferidos são determinados usando alíquotas de imposto promulgadas, ou substancialmente promulgadas, na data do balanço, e que devem ser aplicadas quando o respectivo imposto diferido ativo for realizado ou quando o imposto diferido passivo for liquidado. O imposto de renda e contribuição social diferidos ativos são reconhecidos na proporção da probabilidade de que o lucro tributável futuro esteja disponível e contra os quais as diferenças temporárias possam ser usadas. Os impostos de renda diferidos ativos e passivos são compensados quando há um direito exequível legalmente de compensar os ativos fiscais correntes contra os passivos fiscais correntes e quando os impostos de renda diferidos ativos e passivos se relacionam com os impostos de renda incidentes pela mesma autoridade tributável sobre a entidade tributária ou diferentes entidades tributáveis onde há intenção de liquidar os saldos numa base líquida. (r) Operações em moedas estrangeiras O critério para conversão dos saldos ativos e passivos das operações em moedas estrangeiras consiste na conversão desses valores para moeda nacional (R$) à taxa de câmbio vigente na data de encerramento do período. Em 31 de março de 2014, a taxa de câmbio aplicável era: US$ 1,00 = R$ 2,2624 (2013 - US$ 1,00 = R$ 2,3420). BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 18 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (s) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais - fiscais e previdenciárias São avaliados, reconhecidos e divulgados de acordo com as determinações estabelecidas na Resolução nº 3.823, de 16/12/2009, do CMN e Carta Circular nº 3.429, de 11/02/2010 do BACEN. Ativos Contingentes não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as quais não cabem mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo e pela confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação com outro exigível. Os ativos contingentes cuja expectativa de êxito é provável são divulgados nas notas explicativas (vide nota nº 18); Passivos Contingentes são reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e Administração, a natureza das ações, a similaridade com processos anteriores, a complexidade dos Tribunais, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como de perdas possíveis não são reconhecidos contabilmente, sendo apenas divulgados nas notas explicativas, quando individualmente relevantes. Passivos contingentes classificados como remotos não requerem provisão ou divulgação (vide nota nº 18). Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias decorrem de processos judiciais relacionados às obrigações tributárias, cujo objeto de contestação é sua legalidade ou constitucionalidade, que, independentemente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso, têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações financeiras (vide nota nº 18). (t) Plano de remuneração - Administradores O BMG implantou, a partir de 2012, um Plano de Remuneração específico para os Administradores, que contempla diretrizes para o pagamento da remuneração fixa e variável alinhadas à política de gestão de riscos da Instituição e às melhores práticas de mercado, em conformidade com a Resolução CMN nº 3.921/10. O montante da remuneração fixa é aprovado anualmente na Assembleia Geral. O direito à remuneração variável está condicionado ao atingimento dos objetivos estratégicos da Instituição, às metas individuais e de áreas de atuação dos Administradores. (u) Princípios de consolidação - As demonstrações financeiras consolidadas foram elaboradas em consonância com as normas de consolidação e instruções do BACEN para a elaboração do consolidado do. Assim, foram eliminadas as participações de uma Instituição em outra, os saldos de contas patrimoniais e as receitas e despesas entre as mesmas, bem como foram destacadas as parcelas do lucro líquido e do patrimônio líquido referentes às participações dos acionistas minoritários. Essas demonstrações financeiras incluem o BMG S.A., a subsidiária no exterior BMG Bank (Cayman) Ltd., controladas BMG Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil, Cifra S.A. e BCV S.A.. Para a preparação das demonstrações financeiras consolidadas, as operações de arrendamento mercantil foram classificadas pelo método financeiro, registradas pelo valor presente das contraprestações futuras com o valor residual antecipado recebido apresentado como redutor do arrendamento mercantil a receber. Os ágios apurados nas aquisições de investimentos em empresas controladas estão apresentados na nota de Intangível nota nº 13. As demonstrações financeiras da empresa sediada no exterior, BMG Bank (Cayman) Ltd., são originalmente preparadas em moeda local (US$) e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 19 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) BMG S.A. Cifra S.A. BMG Leasing S.A.- Arrendament o Mercantil BCV S.A. BMG Bank (Cayman) Ltd. Eliminações 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2013 Ativo circulante 8.127.805 885.829 60.969 1.073.280 114.409 1.210.599 9.051.693 10.131.354 Disponibilidades 24.488 493 1.427 18.435 36.747 493 81.097 81.896 Aplicações interfinanceiras de liquidez 868.137 16.662 22.608 397.654 1.100.962 204.099 169.573 Títulos e valores mobiliários 206.775 8.609 120.250 335.634 282.343 Relações interfinanceiras 11.903 53.299 1.698 66.900 32.219 Operações de crédito 6.030.356 617.203 451.216 19.025 7.117.800 8.184.922 Operações de arrendamento mercantil 2.228 2.228 3.675 Outros créditos 705.437 86.507 25.918 70.566 58.637 109.144 837.921 975.510 Outros valores e bens 280.709 111.665 179 13.461 406.014 401.216 Não circulante 14.719.768 835.330 56.318 1.466.954 1.557.767 15.520.603 17.977.586 Realizável a longo Prazo 11.938.697 833.553 56.318 1.197.255 47.888 13.977.935 16.399.611 Aplicações interfinanceiras de liquidez 443.617 14.498 20.947 24.520 41.446 462.136 393.157 Títulos e valores mobiliários 1.958.552 12.692 83.811 6.442 2.048.613 2.146.624 Operações de crédito 7.904.648 509.117 608.355 9.022.120 11.013.280 Operações de arrendamento mercantil 1.317 1.317 1.317 Outros créditos 1.118.787 274.443 33.994 465.768 1.892.992 2.132.064 Outros valores e bens 513.093 22.803 60 14.801 550.757 713.169 Ativo permanente 2.781.071 1.777 269.699 1.509.879 1.542.668 1.577.975 Total do Ativo 22.847.573 1.721.159 117.287 2.540.234 114.409 2.768.366 24.572.296 28.108.940 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 20 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) BMG Leasing BMG S.A. Cifra S.A. S.A.- Arrendamento Mercantil BCV S.A. BMG Bank (Cayman) Ltd. Eliminações 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2013 Passivo circulante 7.787.582 775.960 3.983 1.042.090 78.461 1.231.097 8.456.979 9.981.415 Depósitos 2.933.629 673.094 956.026 19.625 1.101.454 3.480.920 3.481.136 Captações no mercado aberto 600.495 20.499 579.996 20.000 Recursos de aceites e emissão de títulos 267.148 2.793 269.941 1.144.496 Relações interfinanceiras 7.062 123 7.185 1.154 Obrigações por empréstimos e repasses 63.160 946 9.013 56.575 56.650 73.044 20.428 Instrumentos financeiros derivativos 43.204 43.204 13.528 Outras obrigações 3.872.884 102.743 3.037 74.258 2.261 52.494 4.002.689 5.300.673 Não circulante Exigível a longo prazo 11.631.930 397.827 6.379 678.446 27.390 12.687.192 14.728.899 Depósitos 2.445.899 302.991 458.520 20.948 3.186.462 3.402.769 Recursos de aceites e emissão de títulos 1.852.486 1.852.486 1.657.039 Obrigações por empréstimos e repasses 15.210 70 15.280 15.855 Instrumentos financeiros derivativos 188.514 6.442 6.442 188.514 140.258 Outras obrigações 7.129.821 94.836 6.309 213.484 7.444.450 9.512.978 Resultado de exercício futuros Participação de acionistas não controladores 64 Patrimônio líquido 3.428.061 547.372 106.925 819.698 35.948 1.509.879 3.428.125 3.398.562 Total do Passivo e Patrimônio líquido 22.847.573 1.721.159 117.287 2.540.234 114.409 2.768.366 24.572.296 28.108.940 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 21 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 3 EXIGIBILIDADES DE CAPITAL E LIMITES DE IMOBILIZAÇÃO a) Índice de Solvabilidade Basileia e de Imobilização Conforme Resolução CMN nº 4.193/13 e regulamentações complementares, as instituições financeiras estão obrigadas a manter um patrimônio líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus ativos, ponderadas pelos fatores que variam de 0% a 1.250% e um índice mínimo de 11% de patrimônio em relação aos ativos ponderados pelo risco. O índice de Basileia e as exigibilidades do patrimônio líquido podem ser assim demonstrados: Basileia III Basileia III 2014 2013 Patrimônio de referência nível I 2.363.446 2.981.446 Capital Principal 2.363.446 2.981.446 Patrimônio líquido 3.428.125 3.398.626 Ajustes Prudenciais Res. 4.192/13 CMN (1.064.679) (417.180) Redução dos ativos permanente diferido Redução dos ganhos/perdas de ajuste a marcação a mercado Excesso de Crédito Tributário em relação ao nível I Patrimônio de referência nível II 947.906 1.066.394 Dívida subordinada 947.906 1.066.394 Adição dos ganhos/perdas de ajuste a marcação a mercado Patrimônio de referência PR (nível I + nível II) (a) 3.311.352 4.047.840 Ativo ponderado pelo risco RWA (b) 24.814.590 30.095.251 Alocação de capital: Risco de crédito 23.847.791 29.230.957 Risco de mercado 58.502 Risco operacional 908.297 864.294 Índice de solvabilidade (a / b) 13,34% 13,45% Capital nível I 9,52% 9,91% Capital principal 9,52% 9,91% Capital nível II 3,82% 3,54% Capital para cobertura do risco das operações sujeitas à variação de taxas de juros não classificadas na carteira de negociação conf. Resolução nº. 3.464 do BACEN - Parcela RBAN (c) 143.747 140.094 Índice de imobilização 38.16% 39,40% Folga de imobilização 392.074 428.829 A partir de outubro de 2013, o patrimônio de referência passou a ser apurado de acordo com a Resolução nº 4.192/13 do CMN (Basileia III); Consoante aos preceitos do Novo Acordo de Capital (Basiléia III), o Central do Brasil publicou um novo conjunto de Circulares, que definem novas metodologias para apuração das parcelas de Capital necessárias para os Riscos de Crédito, Mercado e Operacional, bem como as Resoluções nº 4.192 e 4.278, que alteram as regras de apuração do Patrimônio de Referência (PR), para fins de apuração dos limites operacionais. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 22 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 4 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 2014 2013 2014 2013 Caixa e saldos em bancos 81.097 81.896 24.488 26.886 Aplicações interfinanceiras de liquidez (*) 16.999 9.999 16.999 9.999 Total 98.096 91.895 41.487 36.885 (*) Inclui apenas as operações cujos vencimentos na data da efetiva aplicação sejam iguais ou inferiores a 90 dias e que apresentam risco insignificante de mudança de valor justo. O saldo de aplicações interfinanceiras considerado como caixa e equivalente de caixa está apresentado também na nota 5. 5 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 2014 2013 2014 2013 Posição bancada Letras Financeiras do Tesouro - LFT Letras do Tesouro Nacional - LTN 16.999 9.999 16.999 9.999 Notas do Tesouro Nacional - NTN Posição financiada Letras Financeiras do Tesouro - LFT Letras do Tesouro Nacional LTN Notas do Tesouro Nacional NTN Aplicações no mercado aberto 9.999 9.999 Aplicações em depósitos interfinanceiros 639.221 542.365 1.294.755 993.017 Aplicações em moedas estrangeiras 10.015 10.366 Total 666.235 562.730 1.311.754 1.003.016 Circulante 204.099 169.573 868.137 627.944 Não circulante 462.136 393.157 443.617 375.072 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 23 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 6 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS (a) Os títulos e valores mobiliários podem ser apresentados como segue: 2014 2013 2014 2013 Títulos de renda fixa Livres Títulos Públicos Federais - Letras Financeiras do Tesouro - LFT 85.994 195.690 72.897 183.296 - Letras do Tesouro Nacional LTN 19.173 19.173 - Notas do Tesouro Nacional NTN 522.962 1.042.736 437.310 957.119 - Cotas de fundos de investimento em direitos creditórios 769.392 738.555 735.194 699.968 - Cotas de fundos de investimento em participações 50.282 50.358 50.283 50.358 Títulos Privados - Debêntures 10.362 11.294 10.363 11.294 - Outros 3.003 Vinculados a operações compromissadas - Letras Financeiras do Tesouro - LFT 120.918 62.770 120.918 62.770 - Notas do Tesouro Nacional - NTN 525.726 525.726 Vinculados a prestação de garantias Títulos Públicos Federais Notas do tesouro Nacional - NTN 230.040 165.112 - Letras Financeiras do Tesouro - LFT 93.281 60.570 - Letras do Tesouro Nacional LTN 71.122 71.122 - Notas do Tesouro Nacional NTN 31.203 Instrumentos Financeiros Derivativos (*) Títulos Privados - Swap a receber 68.571 109.782 47.524 84.682 Total 2.384.247 2.428.967 2.165.327 2.200.352 Circulante 335.634 282.343 206.775 172.435 Não Circulante 2.048.613 2.146.624 1.958.552 2.027.917 (*) Vide informações sobre instrumentos financeiros derivativos na nota nº 7. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 24 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (b) Os títulos e valores mobiliários apresentam os seguintes prazos de vencimento: Valor pela curva Valor pela curva Descrição Custo amortizável Valor de mercado Custo amortizável Valor de mercado Títulos/Vencimentos 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Títulos disponíveis para venda 523.850 559.474 522.603 558.855 361.157 399.320 358.927 396.931 - LFT De 61 a 90 dias 46.317 46.318 37.775 37.775 De 91 a 180 dias 63.569 63.587 60.378 60.381 De 181 a 360 dias 43.681 62.066 43.144 62.086 18.229 58.951 18.230 58.956 Acima de 360 dias 206.060 243.904 206.158 243.337 188.043 209.812 188.115 209.905 - LTN Acima de 360 dias 94.507 92.782 92.201 90.295 94.507 92.782 92.201 90.295 - NTN De 91 a 180 dias 74.535 75.469 De 181 a 360 dias 73.952 75.513 Acima de 360 dias 41.498 40.453 42.044 41.306 Títulos mantidos até o vencimento 1.793.074 1.757.326 1.793.073 1.757.326 1.758.876 1.718.739 1.758.876 1.718.739 - NTN Acima de 360 dias 963.037 957.119 963.037 957.119 963.037 957.119 963.037 957.119 - Cotas de fundos de investimentos De 181 a 360 dias 13.274 22.518 13.274 22.518 13.274 22.518 13.274 22.518 Acima de 360 dias 353.018 334.489 353.018 334.489 318.820 295.902 318.820 295.902 Indeterminado 453.383 431.906 453.382 431.906 453.383 431.906 453.383 431.906 - Debêntures Acima de 360 dias 10.362 11.294 10.362 11.294 10.362 11.294 10.362 11.294 Títulos mantidos para negociação 3.004 3.004 - Outros De 181 a 360 dias 3.004 3.004 Instrumentos financeiros derivativos Diferencial a receber 68.571 109.782 47.524 84.682 Até 30 dias 3.663 1.203 De 31 a 60 dias 1.605 4.227 293 4.227 De 61 a 90 dias 5.381 85 4.166 85 De 91 a 180 dias 19.708 38.892 10.747 34.367 De 181 a 360 dias 17.603 29.700 6.279 14.506 Acima 360 dias 20.611 36.878 24.836 31.497 Total geral 2.316.924 2.319.804 2.384.247 2.428.967 2.120.033 2.118.059 2.165.327 2.200.352 Total contábil 2.384.247 2.428.967 2.165.327 2.200.352 Circulante 335.634 282.343 206.775 172.435 Não circulante 2.048.613 2.146.624 1.958.552 2.027.917 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 25 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (c) (i) Classificação dos títulos e valores mobiliários Títulos disponíveis para venda Em 31 de março 2014 e 31 de dezembro de 2013, os títulos públicos federais foram marcados a mercado conforme cotação divulgada pela Anbima e estão custodiados no SELIC. Descrição Vencimento Quantidade Valor pela curva -Custo amortizável Valor de mercado Ajuste a valor de mercado no Patrimônio Títulos públicos LTN 01/01/2015 100.000 94.507 92.201 (2.306) LFT 07/09/2014 10.531 63.569 63.587 18 LFT 07/03/2015 7.146 43.681 43.144 (537) LFT 07/09/2015 1.652 30.882 30.908 26 LFT 07/09/2016 1.250 7.549 7.550 1 LFT 07/09/2017 4.278 25.840 25.847 7 LFT 07/09/2018 21.375 129.099 129.160 61 LFT 01/03/2019 2.100 12.690 12.692 2 NTN-B 15/08/2014 31.000 74.535 75.469 934 NTN-B 15/05/2015 11.223 27.304 27.972 668 NTN-B 15/08/2016 5.580 13.699 13.582 (117) NTN-F 01/01/2017 505 495 491 (4) Total 2014 523.850 522.603 (1.247) Total 2013 559.474 558.855 (619) Descrição Vencimento Quantidade Valor pela curva -Custo amortizável Valor de mercado Ajuste a valor de mercado no Patrimônio Títulos públicos LTN 01/01/2015 100.000 94.507 92.201 (2.306) LFT 07/09/2014 10.000 60.378 60.381 3 LFT 07/03/2015 3.019 18.229 18.230 1 LFT 07/09/2015 833 25.555 25.558 3 LFT 07/09/2016 1.250 7.549 7.550 1 LFT 07/09/2017 4.278 25.840 25.847 7 LFT 01/03/2018 21.375 129.099 129.160 61 LFT Total 2014 361.157 358.927 (2.230) Total 2013 399.320 396.931 (2.389) BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 26 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (ii) Títulos mantidos até o vencimento As cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC s) referem-se a cotas subordinadas e seniores de fundos lançados pela Instituição e demais Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios (FIDC s) para os quais a Instituição realizou operações de cessão de crédito e estão registradas pela cotação das mesmas informadas pelos administradores. O custo atualizado (acrescido dos rendimentos) para fins de divulgação dos títulos e valores mobiliários classificados como mantidos até o vencimento pode ser assim sumariado: Descrição Valor pela curva Custo amortizável Notas do Tesouro Nacional NTN-B (i) 963.037 Cotas de fundos de investimentos em direitos creditórios cotas subordinadas 764.240 Cotas de fundos de investimentos em direitos creditórios cotas sênior 5.152 Cotas de fundos de investimentos em participações 50.282 Debêntures 10.362 Total 2014 1.793.073 Total 2013 1.757.326 Descrição Valor pela curva Custo amortizável Notas do Tesouro Nacional NTN-B (i) 963.037 Cotas de fundos de investimentos em direitos creditórios cotas subordinadas 730.043 Cotas de fundos de investimentos em direitos creditórios cotas sênior 5.152 Cotas de fundos de investimentos em participações 50.282 Debêntures 10.362 Total 2014 1.758.876 Total 2013 1.718.739 Atendendo ao disposto no artigo 8º da Circular nº 3.068 do Bacen, o BMG declara possuir capacidade financeira e intensão de manter até o vencimento os títulos classificados na categoria mantidos até o vencimento. (i) O valor de mercado dos títulos mantidos até o vencimento é inferior ao valor de custo atualizado no montante de R$ 62.253 (2013 R$ 61.886). BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 27 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) Apresentamos abaixo os principais Fundos de Investimento em Direitos Creditórios FIDC s lançados pela Instituição para os quais as cotas subordinadas estão registradas em 31 de março de 2014: Denominação Administradora Data de Inicio Tipo de cessão Prazo de duração BMG Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Créditos Consignados VIII BMG Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Créditos Consignados IX BEM Distribuidora de títulos e valores mobiliários Ltda BEM Distribuidora de títulos e valores mobiliários Ltda 01/06/10 29/11/11 Crédito consignado Crédito consignado 20 anos, contados da primeira integralização 5 anos, contados da primeira integralização BMG Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Aberto Crédito Consignado - RPPS BEM Distribuidora de títulos e valores mobiliários Ltda 26/01/11 Crédito consignado Fundo Aberto. Sem prazo de duração Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Aberto CAIXA RPPS Consignado BMG Caixa Econômica Federal 18/02/13 Crédito consignado Fundo Aberto. Sem prazo de duração FIDC Pension Trust III Multisegmentos Bradesco S.A. 30/09/10 Crédito consignado Fundo Aberto. Sem prazo de duração Além da sua participação através das cotas subordinadas, o BMG realiza operações de cessão de créditos sem coobrigação para os Fundos, conforme detalhado na nota nº 8 (a). O BMG S.A. é responsável pela cobrança dos direitos creditórios cedidos aos Fundos, podendo utilizar-se de eventuais agentes cobradores subcontratados, cabendo-lhe aferir o correto recebimento dos recursos e verificar a inadimplência. Ademais, o BMG S.A. foi contratado como fiel depositário da documentação relativa aos direitos creditórios adquiridos pelos Fundos. Os Fundos estão sujeitos aos riscos de flutuações de mercado, risco de crédito das respectivas contrapartes, riscos sistêmicos, condições adversas de liquidez e negociação aplicáveis aos direitos creditórios, ativos financeiros e demais modalidades operacionais integrantes da carteira dos fundos. (iii) Títulos mantidos para negociação Em 31 de março de 2014, não temos saldo em títulos mantidos para negociação no Conglomerado Financeiro e (2013 - R$ 3.004). 7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS O participa de operações envolvendo instrumentos financeiros registrados em contas patrimoniais ou de compensação por valores compatíveis com os praticados pelo mercado nessas datas a fim de administrar sua exposição a riscos de mercado, de moeda e de taxas de juros, os quais se referem substancialmente a operações destinadas à proteção de ativos e passivos, envolvendo a alteração de indexadores na aplicação e captação de recursos, contratados em prazos, taxas e montantes compatíveis com a proteção necessária. As operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos (swaps e contratos de futuro) se destinam à proteção dos ativos e passivos próprios e de seus clientes. A administração desses riscos é efetuada através de políticas de controle, estabelecimento de estratégias de operação, determinação de limites e diversas técnicas de acompanhamento das posições visando liquidez, rentabilidade e segurança. A BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 28 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) utilização de instrumentos financeiros derivativos como forma de minimizar os riscos de mercado originados na flutuação das taxas de juros, do câmbio, dos preços dos ativos, entre outros, é parte integrante da boa prática contábil e constitui uma ferramenta imprescindível na gestão financeira das instituições. Risco de mercado é a exposição criada pela potencial flutuação nas taxas de juros, taxas de câmbio, cotação de mercadorias, preços cotados em mercado de ações e outros valores, e é função do tipo de produto, do volume de operações, do prazo e condições do contrato e da volatilidade subjacente. O gerenciamento dos riscos é controlado e supervisionado de forma independente das áreas geradoras da exposição ao risco. Sua avaliação e medição são realizadas diariamente baseando-se em índices e dados estatísticos, utilizando-se de ferramentas tais como VaR não paramétrico e análise de sensibilidade a cenários de stress. As operações com instrumentos financeiros derivativos são registradas na Central de Custódia e de Liquidação Financeira de Títulos CETIP e na Bolsa de Mercadorias & Futuros BM&FBovespa. No trimestre findo em 31 de março de 2014 e no exercício findo em Dezembro de 2013 as contrapartes nas operações de swap eram exclusivamente instituições financeiras e nas operações com futuros a BM&FBovespa. a) Swaps por indexador: Descrição 31/03/2014 31/12/2013 31/03/2014 31/12/2013 Diferencial a receber Moeda estrangeira 46.365 45.703 Juros 3.655 1.871 10.098 2.628 Índices 64.916 61.546 37.426 36.351 Ativo 68.571 109.782 47.524 84.682 Diferencial a pagar Moeda estrangeira (217.770) (93.140) (217.770) (93.140) Juros (2.013) (48.622) (2.013) (48.802) Índices (11.934) (12.023) (11.934) (12.023) Passivo (231.717) (153.785) (231.717) (153.965) Exposição líquida no balanço (163.146) (44.003) (184.193) (69.283) BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 29 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) b) Swaps por prazo de vencimento: Descrição Até 30 dias De 31 a 180 dias De 181 a 360 dias Após 360 dias Total Contratos de Swap : Posição ativa Moeda estrangeira Juros 1.026 868 1.123 638 3.655 Índices 2.637 25.825 16.480 19.974 64.916 Total 2014 3.663 26.693 17.603 20.612 68.571 Total 2013 43.204 29.700 36.878 109.782 Contratos de Swap : Posição passiva Moeda estrangeira (60) (272) (40.858) (176.580) (217.770) Juros (2.013) (2.013) Índices (11.934) (11.934) Total 2014 (60) (272) (42.871) (188.514) (231.717) Total 2013 (13.496) (31) (140.258) (153.785) Descrição Até 30 dias De 31 a 180 dias De 181 a 360 dias Após 360 dias Contratos de Swap : Posição ativa Moeda estrangeira Juros 1.026 868 1.123 7.081 10.098 Índices 177 14.338 5.156 17.755 37.426 Total 2014 1.203 15.206 6.279 24.836 47.524 Total 2013 38.679 14.506 31.497 84.682 Contratos de Swap : Posição passiva Moeda estrangeira (60) (272) (40.858) (176.580) (217.770) Juros (2.013) (2.013) Índices (11.934) (11.934) Total 2014 (60) (272) (42.871) (188.514) (231.717) Total 2013 (13.675) (31) (140.258) (153.965) Total BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 30 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) c) Swaps por indexador e valor de referência: Swaps Valor de Referencia Valor pela curva - Custo amortizável Ajuste ao valor de mercado no Resultado /Patrimônio Liquido Valor de mercado Dólar x CDI CDI x Dólar 50.321 2.742 (403) 2.339 IGP-M x CDI 20.000 4.202 158 4.360 IPCA x CDI 441.048 55.325 5.230 60.555 Pré x CDI 60.555 1.317 1.317 Posição ativa 2014 571.924 63.586 4.985 68.571 Posição ativa 2013 1.604.847 102.448 7.334 109.782 Dólar x CDI 3.356.430 (155.015) (62.755) (217.770) CDI x Dólar 654.780 199 (2.212) (2.013) CDI x IGP-M IPCA x CDI 350.000 1.651 (13.585) (11.934) Pré x CDI Posição passiva 2014 4.361.210 (153.165) (78.552) (231.717) Posição passiva 2013 3.943.546 (51.840) (101.945) (153.785) Exposição 2014 4.933.134 (89.579) (73.567) (163.146) Exposição 2013 5.548.393 50.608 (94.611) (44.003) Swaps Valor de Referencia Valor pela curva - Custo amortizável Ajuste ao valor de mercado no Resultado /Patrimônio Líquido Valor de mercado Dólar x CDI CDI x Dólar 166.596 8.029 752 8.781 IGP-M x CDI 20.000 4.202 158 4.360 IPCA x CDI 248.636 30.896 2.170 33.066 Pré x CDI 60.555 1.317 1.317 Posição ativa 2014 495.787 44.444 3.080 47.524 Posição ativa 2013 1.528.711 81.282 3.400 84.682 Dólar x CDI 3.356.430 (155.015) (62.755) (217.770) CDI x Dólar 654.780 199 (2.212) (2.013) CDI x IGP-M IPCA x CDI 350.000 1.651 (13.585) (11.934) Pré x CDI Posição passiva 2014 4.361.210 (153.165) (78.552) (231.717) Posição passiva 2013 4.463.546 (52.273) (101.692) (153.965) Exposição 2014 4.856.997 (108.720) (75.472) (184.194) Exposição 2013 5.992.257 29.009 (98.292) (69.283) As transações de swap foram marcadas a mercado, considerando as cotações obtidas na BM&FBovespa. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 31 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) d) Instrumentos financeiros derivativos por mercado de negociação: 31/03/2014 31/12/2013 BM&FBovespa CETIP Total BM&FBovespa CETIP Total Valor referencial 461.046 4.472.088 4.933.134 476.048 5.072.345 5.548.393 31/03/2014 31/12/2013 BM&FBovespa CETIP Total BM&FBovespa CETIP Total Valor referencial 268.635 4.588.362 4.856.997 283.637 5.708.620 5.992.257 e) Operações de futuros Os ganhos e perdas acumulados no trimestre findo em 31 março de 2014 com as operações de futuros podem ser assim sumariados: Trimestre findo em 31 de março de 2014 Ganhos Perdas Resultado Líquido 2.343 544 1.799 2.340 544 1.796 Durante o 1º trimestre findo em 31 de março de 2013 não houve movimentação com futuros: f) Operações com instrumentos derivativos destinadas a hedge: (i) Hedge de Risco de Mercado O objetivo do relacionamento do hedge do BMG é o de proteger, da exposição à variação no risco de mercado, as captações de depósito a prazo pós-fixadas indexadas ao DÓLAR frente ao CDI. Para proteger da exposição à variação no risco de mercado das captações indexadas à variação cambial, o negociou em agosto de 2013 contratos de swap DÓLAR x DI com vencimento em janeiro de 2015 no montante de R$2.755.508. Em dezembro de 2013, os swaps designados como instrumentos de hedge para o hedge accounting das operações de captação foram substituídos por outros com o intuito de compatibilizar as datas de vencimento e os cupons da parte ativa dos swaps instrumentos de hedge com os vencimentos e os cupons das captações objetos de hedge. Assim, o negociou contratos de swap DÓLAR x DI no montante de R$2.646.234. Em 31 de março de 2014, o saldo da parte ativa dos swaps ficou em R$3.209.278 e o saldo da captação ficou em R$3.221.687. Estes instrumentos geraram ajuste a valor de mercado negativo no resultado no montante de R$16.600, líquido dos efeitos tributários. A efetividade apurada para a carteira de hedge está em conformidade com o estabelecido na Circular nº3.082, de 30/01/2002, do BACEN. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 32 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 8 OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL E OUTROS CRÉDITOS (a) Classificação por produto 2014 2013 2014 2013 Crédito pessoal 9.542.157 10.767.149 8.686.917 9.884.152 Empréstimos pessoas físicas 8.781 2.103 8.781 2.103 CDC veículos 1.071.672 1.044.675 50.363 53.662 Carteira comercial 1.454.026 1.527.017 801.904 872.348 Arrendamento mercantil 3.789 5.350 Operações de crédito cedidas (a) 7.054.440 9.548.510 7.036.033 8.951.327 Sub Total 19.134.865 22.894.804 16.583.998 19.763.592 Cessão de crédito (b) (2.187.833) (2.887.853) (1.983.753) (2.634.874) Total operações de crédito 16.947.032 20.006.951 14.600.245 17.128.718 Cartões de crédito - compras a faturar 126.966 126.279 126.475 125.855 Total - outros créditos 126.966 126.279 126.475 125.855 Total Carteira de crédito 17.073.998 20.133.230 14.726.720 17.254.573 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (801.361) (803.757) (665.241) (623.745) Total 16.272.637 19.329.473 14.061.479 16.630.828 Circulante 8.017.798 8.314.876 6.156.831 6.755.132 Não Circulante 8.254.839 11.014.597 7.904.648 9.875.696 (a) Créditos cedidos com retenção substancial de riscos e benefícios conforme Resolução nº 3.533/08. (b) Saldo das operações de crédito cedidas até 31 de dezembro de 2011, pela taxa da cessão. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 33 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (b) Classificação por setor de atividade 2014 2013 2014 2013 Setor privado: Indústria 141.248 149.119 47.236 47.654 Comércio 24.724 21.835 12.960 13.471 Intermediários financeiros 2.440 2.706 392 521 Outros serviços 1.151.916 1.227.329 608.050 685.422 Pessoas físicas 15.753.670 18.732.241 14.058.082 16.507.505 Subtotal 17.073.998 20.133.230 14.726.720 17.254.573 Setor público: Administração direta municipal Subtotal Total 17.073.998 20.133.230 14.726.720 17.254.573 (c) Cessões de crédito Em vigor a partir de 1º de janeiro de 2012, a Resolução CMN nº 3.533/2008, estabelece procedimentos para a classificação, registro contábil e divulgação das operações de venda ou de transferência de ativos financeiros. A classificação como retenção substancial dos riscos e benefícios, nas operações de cessões de créditos, configura-se pela coobrigação nas cessões de crédito ou pela aquisição de cotas subordinadas dos fundos cessionários. Na referida classificação, as operações cedidas permanecem registradas no ativo da instituição cedente e os recursos recebidos são registrados no ativo com a contrapartida no passivo, em função da obrigação assumida. As receitas e despesas referentes às cessões de crédito realizadas são reconhecidas no resultado conforme prazo remanescente das operações. No trimestre findo em 31 de março de 2014, o BMG S.A. realizou operações de cessão de créditos classificadas na categoria de com retenção substancial de riscos e benefícios, nas quais o está exposto ao risco e crédito, de mercado e operacional, os quais são monitorados e mitigados conforme estrutura de gerenciamento de riscos do (vide nota nº 28) e normas em vigor. Os benefícios econômicos retidos estão relacionados às receitas de operações de crédito das operações cedidas. O valor das operações cedidas e das obrigações assumidas, em 31 de março de 2014, são como seguem abaixo: BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 34 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) Cessão após a Resolução CMN nº 3.533/08 Operações Cedidas Obrigações assumidas Crédito pessoal consignado: Com coobrigação Valor Presente 4.738.321 5.971.284 Sem coobrigação Valor Presente 2.316.119 2.487.690 Saldo de operações liquidadas a repassar 381.509 Total 2014 7.054.440 8.840.483 Total 2013 9.548.510 12.048.522 Cessão após a Resolução CMN nº 3.533/08 Operações Cedidas Obrigações assumidas Crédito pessoal consignado: Com coobrigação Valor Presente 4.719.915 5.949.021 Sem coobrigação Valor Presente 2.316.119 2.487.690 Saldo de operações liquidadas a repassar 373.990 Total 2014 7.036.034 8.810.701 Total 2013 8.951.327 11.280.659 O saldo em 31 de março de 2014 e 2013 das operações cedidas com coobrigação até 31 de dezembro de 2011 (anterior à Resolução nº 3.533/2008) encontra-se registrado em contas de compensação, conforme valores demonstrados abaixo: Cessão anterior à Resolução CMN nº 3.533/08 2014 2013 Saldo de coobrigações a liquidar 2.033.770 2.695.284 Saldo de operações liquidadas a repassar 95.176 80.722 Saldo das coobrigações 2.128.946 2.776.006 Cessão anterior à Resolução CMN nº 3.533/08 2014 2013 Saldo de coobrigações a liquidar 1.829.690 2.442.305 Saldo de operações liquidadas a repassar 88.396 75.518 Saldo das coobrigações 1.918.086 2.517.823 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 35 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (d) Composição da carteira de crédito por rating por vencimentos: Vencimento/Produto Crédito Pessoal CDC Veículos Carteira Comercial Arrendamento Mercantil Total A vencer até 30 dias 1.469.185 51.638 211.045 331 1.732.199 A vencer de 31 a 60 dias 441.527 53.026 142.379 284 637.216 A vencer de 61 a 90 dias 431.227 49.911 87.871 224 569.233 A vencer de 91 a 180 dias 1.232.552 145.925 317.404 656 1.696.537 A vencer de 181 a 360 dias 2.232.425 250.998 293.739 983 2.778.145 A vencer após 360 dias 8.371.270 416.837 316.769 979 9.105.855 Total de parcelas a vencer 14.178.186 968.335 1.369.207 3.457 16.519.185 Vencidas até 14 dias 26.974 11.315 9.553 76 47.918 Vencidas de 15 a 30 dias 80.151 7.824 4.889 39 92.903 Vencidas de 31 a 60 dias 58.222 10.232 11.326 32 79.812 Vencidas de 61 a 90 dias 37.307 6.607 4.176 38 48.128 Vencidas de 91 a 180 dias 82.382 14.604 8.663 65 105.714 Vencidas de 181 a 360 dias 121.745 12.299 46.212 82 180.338 Total de parcelas vencidas 406.781 62.881 84.819 332 554.813 Total da carteira 2014 14.584.967 1.031.216 1.454.026 3.789 17.073.998 Total da carteira 2013 17.606.784 994.081 1.527.015 5.350 20.133.230 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 36 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) Carteira Vencimento/Produto Crédito Pessoal CDC Veículos Comercial Total A vencer até 30 dias 1.437.922 1.421 113.972 1.553.315 A vencer de 31 a 60 dias 411.173 1.381 58.019 470.573 A vencer de 61 a 90 dias 401.878 1.288 45.671 448.837 A vencer de 91 a 180 dias 1.151.400 3.621 114.527 1.269.548 A vencer de 181 a 360 dias 2.095.510 5.964 171.489 2.272.963 A vencer após 360 dias 7.999.852 32.505 227.075 8.259.432 Total de parcelas a vencer 13.497.735 46.180 730.753 14.274.668 Vencidas até 14 dias 25.361 233 5.010 30.604 Vencidas de 15 a 30 dias 75.587 355 2.834 78.776 Vencidas de 31 a 60 dias 54.915 553 5.899 61.367 Vencidas de 61 a 90 dias 34.976 475 4.041 39.492 Vencidas de 91 a 180 dias 76.431 883 8.311 85.625 Vencidas de 181 a 360 dias 109.448 1.684 45.056 156.188 Total de parcelas vencidas 376.718 4.183 71.151 452.052 Total da carteira 2014 13.874.453 50.363 801.904 14.726.720 Total da carteira 2013 16.328.564 53.662 872.347 17.254.573 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 37 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (e) Provisão para créditos de liquidação duvidosa Apresentamos abaixo a composição da carteira de operações de crédito e de arrendamento mercantil nos correspondentes níveis de risco, conforme Resolução 2.682/99 do BACEN: (i) 2014 2013 Provisão para Provisão risco de crédito adicional para com base nos riscos de crédito Provisão Provisão percentuais com base nos para créditos para créditos mínimos percentuais de liquidação de liquidação Nível % Carteira exigidos mínimos exigidos duvidosa Carteira duvidosa A 0,50 14.938.243 74.691 9.718 84.409 18.014.443 102.992 B 1,00 755.688 7.557 529 8.086 715.490 7.818 C 3,00 338.891 10.167 613 10.780 335.394 10.816 D 10,00 195.442 19.544 880 20.424 211.826 22.246 E 30,00 121.239 36.372 460 36.832 148.385 44.949 F 50,00 110.641 55.321 475 55.796 132.894 66.919 G 70,00 113.842 79.689 516 80.205 111.300 78.474 H 100,00 500.012 500.012 4.817 504.829 463.498 469.543 Total 17.073.998 783.353 18.008 801.361 20.133.230 803.757 A provisão adicional ao mínimo exigido pela Resolução nº 2.682/99 em 31 de março de 2014, no montante de R$18.008 (2013 R$22.914) refere-se, basicamente, a parcelas referentes a contratos cedidos com coobrigação, onde sobre o montante da carteira cedida é aplicada à taxa de 0,5%. Sobre os contratos que tiveram recompra de parcelas, as parcelas vincendas assumem o rating pelo atraso destas parcelas recompradas. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 38 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (ii) 2014 2013 Provisão para Provisão risco de crédito adicional para com base nos riscos de crédito Provisão Provisão percentuais com base nos para créditos para créditos mínimos percentuais de liquidação de liquidação Nível % Carteira exigidos mínimos exigidos duvidosa Carteira duvidosa A 0,50 13.223.795 66.120 8.790 74.910 15.714.366 90.339 B 1,00 388.437 3.884 471 4.355 409.778 4.693 C 3,00 242.044 7.261 492 7.753 274.808 8.858 D 10,00 167.166 16.717 694 17.411 180.536 18.888 E 30,00 98.641 29.592 161 29.753 126.186 37.921 F 50,00 93.114 46.557 102 46.659 116.416 58.266 G 70,00 98.395 68.877 94 68.971 92.944 65.115 H 100,00 415.128 415.128 301 415.429 339.539 339.665 Total 14.726.720 654.136 11.105 665.241 17.254.573 623.745 A provisão adicional ao mínimo exigido pela Resolução nº 2.682/99 em 31 de março de 2014, no montante de R$11.105 (2013 R$14.114) refere-se, basicamente, a parcelas referentes a contratos cedidos com coobrigação, onde sobre o montante da carteira cedida é aplicada à taxa de 0,5%. Sobre os contratos que tiveram recompra de parcelas, as parcelas vincendas assumem o rating pelo atraso destas parcelas recompradas. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 39 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (f) Movimentação da provisão para perdas em operações de crédito e recuperação de créditos Os dados relativos a créditos de liquidação duvidosa baixados a débito de provisão e receita de recuperação de créditos baixados como prejuízo podem ser sumariados como seguem: 01/01/2014 a 01/01/2013 a 31/03/2014 31/03/2013 01/01/2014 a 31/03/2014 01/01/2013 a 31/03/2013 Saldo no início do período 803.757 909.971 623.745 682.744 Constituição / reversão de provisão 196.702 205.909 174.750 145.036 Efeito no resultado 196.702 205.909 174.750 145.036 Créditos de liquidação duvidosa baixados a débito de provisão (199.099) (248.160) (133.254) (142.217) Saldo no fim do período 801.360 858.720 665.241 685.563 Créditos recuperados 98.336 28.762 93.469 28.547 Total efeito no resultado 98.366 177.147 81.281 116.489 Após a adoção da Resolução 3.533/08, para as operações cedidas pelo BMG à seus FIDICs, cujo risco é retido na instituição através das cotas subordinadas mantidas em tesouraria, foi feita reversão da provisão constituída nos próprios fundos, no montante de R$25.325 (2013 20.664). 9 OUTROS CRÉDITOS Conglomerado Financeiro 2014 2013 2014 2013 Créditos tributários (a) 1.437.179 1.444.610 747.868 745.554 Devedores por depósitos em garantia (b) 257.567 246.527 150.727 141.709 Impostos a compensar (c) 294.489 365.058 238.775 301.179 Devedores diversos País (d) 298.164 322.295 276.538 274.235 Ouro dado em garantia de operações 17.732 132.677 17.732 132.677 Resultado líquido negativo decorrente de renegociação contratos cedidos (e) 254.738 424.077 254.738 424.077 Avais e Fianças honrados Compromisso controlador GE 39.204 39.204 Títulos de crédito a receber 127.691 127.004 126.475 125.855 Outros 11.097 13.070 11.371 14.322 (-) Provisões outros créditos liquidação duvidosa (6.948) (6.948) Total 2.730.913 3.107.574 1.824.224 2.159.608 Circulante 837.921 975.510 705.437 809.266 Não circulante 1.892.992 2.132.064 1.118.787 1.350.342 Para fins de publicação o saldo de fianças e outros títulos de crédito a receber, com característica de concessão de crédito e suas provisões, foram apresentados como componente da carteira de crédito. Vide nota nº 8 (a). BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 40 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (a) Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido foram constituídos e registrados com base nos fundamentos demonstrados na nota nº 25 (a). (b) Os saldos de devedores por depósitos em garantia estão relacionados aos questionamentos judiciais de natureza fiscal, trabalhista e civil (vide nota nº 18). (c) O saldo de impostos a compensar compreendem, substancialmente, os montantes registrados em decorrência de questionamento da constitucionalidade do artigo 3º, 1º da Lei nº 9.718/98, o qual teria operado indevida ampliação da base de cálculo da COFINS, cujo trânsito em julgado, publicado em 6 de abril de 2009, teve desfecho favorável ao BMG S.A. (vide nota nº 18) e demais impostos federais. (d) O saldo de Devedores diversos País refere-se, principalmente, a saldos de Baixas sem financeiro, valores baixados da carteira de créditos e pendentes de repasses pelos órgãos conveniados, no montante de R$78.126 (2013 R$102.694), e às retenções de repasse do fluxo financeiro de créditos cedidos para a Caixa Econômica Federal no montante de R$155.215 (2013 R$169.115). (e) Conforme faculta a Resolução CMN 4.036 de 2011, o passou a adotar a partir de 1º de janeiro de 2012 o diferimento das despesas decorrentes da renegociação de operações de crédito anteriormente cedidas. O diferimento será permitido pelo Central do Brasil até 31 de dezembro de 2015, ou prazo de vencimento do contrato, o que for menor, observado o método linear. O resultado líquido negativo decorrente da renegociação de operações cedidas monta a R$254.738 sendo R$152.843 líquido dos efeitos tributários (2013 - R$424.077 sendo R$254.446 líquido dos efeitos tributários). 10 OUTROS VALORES E BENS (a) Bens não de uso e materiais em estoque 2014 2013 2014 2013 Bens não de uso próprio (i) 26.166 25.459 16.946 16.517 Provisões para desvalorização (969) (803) Material em estoque 742 800 742 800 Total Circulante 25.939 25.456 17.688 17.317 (i) Referem-se principalmente a imóveis e veículos recebidos em dação de pagamento. (b) Despesas antecipadas 2014 2013 2014 2013 Comissões sobre operações de crédito 879.536 998.226 724.825 787.123 Comissões sobre captações no exterior 816 33.252 816 33.252 Outros 50.480 57.451 50.473 57.259 Total 930.832 1.088.929 776.114 877.634 Circulante 380.075 375.760 263.021 303.532 Não circulante 550.757 713.169 513.093 574.102 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 41 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 11 INVESTIMENTOS Participações em controladas 2014 2013 Número de ações/cotas possuídas Percentual de participação Patrimônio líquido Lucro (Prejuízo) do trimestre Resultado de equivalência e variação cambial do trimestre Valor contábil do investimento Valor contábil do investimento (i) Indiretas (Ramo financeiro) Itaú BMG Consignado (*) 30,00% 1.101.169 5.580 1.674 330.351 328.677 (ii) Diretas (Ramo não financeiro) ME Promotora de vendas Ltda. 8.000 80,00% 13.057.413 (1.945) (1.556) 10.446 12.002 CB Intermediação de negócios Ltda. 31.148.860 94,04% 25.722 2.262 2.127 24.190 22.062 BMSE Participações Ltda. 4.025 99,38% 1.993 (3) (3) 1.980 1.984 Simples Participações Ltda. 80.101.000 100,00% 19.368 (2.639) (2.639) 19.368 22.007 A.E.F.S.P.E. EMPREEND. E PART. LTDA 3 0,60% 30 30 (iii) Indiretas (Ramo não financeiro) Cinpar Holding (i) 3.239 47,07% 7.106 (565) (266) 7.570 7.836 Provisão Cinpar Holding (7.570) (7.836) Total 386.365 386.762 (i) O saldo patrimonial da investida indireta Cinpar Holdings S.A. foi provisionado no montante de R$7.570 em subconta do investimento em decorrência da expectativa de não realização do investimento. (*) Para fins de contabilização do resultado de equivalência patrimonial, foram ajustados os critérios de apuração de provisões adotados pela controladora. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 42 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) Número de ações/cotas possuídas Percentual de participação Patrimônio líquido Lucro (Prejuízo) do trimestre Resultado de equivalência e variação cambial do trimestre Valor contábil do investimento 2014 2013 Valor contábil do investimento (i) Diretas (Ramo financeiro) BMG Bank (Cayman) Ltd. 100,00% 35.972 (1.413) (1.413) 35.972 37.384 BMG Leasing S.A Arrendamento Mercantil 99,94% 106.925 853 853 106.860 106.008 Cifra S.A 48,60% 547.372 28.877 14.034 278.712 264.694 BCV S.A. 100,00% 819.698 15.978 15.978 819.698 804.190 Ágio no investimento no BCV S.A. 1.422.505 1.422.504 Amortização de ágio - BCV S.A. (367.479) (331.918) Ágio no investimento no Cifra S.A. / Simples Participações Ltda. 27.908 27.908 (ii) Indiretas (Ramo financeiro) Itaú BMG Consignado (*) 30,00% 1.101.169 5.580 1.674 330.351 328.677 (iii) Diretas (Ramo não financeiro) ME Promotora de vendas Ltda. 8.000 80,00% 13.057 (1.945) (1.556) 10.446 12.002 CB Intermediação de negócios Ltda. 31.149 94,04% 25.722 2.262 2.127 24.189 22.062 BMSE Participações Ltda. 4.025 99,38% 1.993 (3) (3) 1.980 1.984 Simples Participações Ltda. 80.101 100,00% 19.368 (2.638) (2.638) 19.368 22.007 A.E.F.S.P.E. EMPREEND. E PART. LTDA 3 30 30 Amortização de ágio - Simples Participações Ltda (10.431) (10.431) Total 2.700.109 2.707.101 (*) Para fins de contabilização do resultado de equivalência patrimonial, foram ajustados os critérios de apuração de provisões adotados pela controladora. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 43 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) Em julho de 1995, iniciaram-se as operações da filial do BMG S.A. localizada em Grand Cayman, que foi transformada em subsidiária em 2001, com a denominação de BMG Bank (Cayman) Ltd. A referida subsidiária adota o regime de competência para registro de suas receitas e despesas. As demonstrações financeiras do BMG Bank (Cayman) Ltd. são originalmente preparadas em moeda local, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. De acordo com as normas do BACEN, está registrada no grupo de investimentos e avaliada pelo método da equivalência patrimonial. Em 1º de julho de 2011, o BMG comprou 100% do Cifra S.A. (anteriormente denominado GE Capital). Na data de concretização da transação foram pagos R$ 36.614 por um patrimônio de R$ 78.246, apurando-se um deságio no montante de R$ 41.632. Adicionalmente, na mesma data, o BMG comprou 100% da Simples Participações (anteriormente GE Participações e Promoções e Serv. Ltda), e foi apurado um ágio no montante de R$69.540. Por tratar-se de operações conjugadas e refletir a essência econômica da transação, o registro contábil foi efetuado pelo valor liquido representando um ágio de R$27.908. Em 18 de agosto de 2011 o BMG comprou o BCV S.A. (anteriormente denominado Schahin S.A.). O valor pago por este patrimônio foi de R$ 277.641, foi apurado um ágio no montante de R$1.422.504, classificado na rubrica Intangível (Nota 13). A operação de compra foi estruturada junto ao FGC, através da assunção de uma dívida do BCV S.A. atrelada à taxa Selic no montante de R$249 milhões, que é paga no prazo de 15 anos. O fundamento deste ágio foi expectativa de rentabilidade futura. A operação envolveu a transferência de 100% das ações representativas do capital social do BCV S.A. (anteriormente denominado Schahin S.A.) para o BMG. Além do BCV S/A foram adquiridas Cifra Financeira S.A. e Schahin Corretora C.C.V.M.. O BCV S.A. opera basicamente com crédito consignado. Em 09 de julho de 2012 o BMG S.A. ("BMG") celebrou o Contrato de Associação com o ITAÚ UNIBANCO HOLDING, visando à oferta, distribuição e comercialização de créditos consignados através da constituição de instituição financeira, o Itaú BMG Consignado S.A. ( Itaú BMG Consignado ). Após a obtenção da aprovação prévia necessária para início das operações, emitida pelo Conselho Administrativo de Defesa Econômica - CADE em 17 de outubro de 2012, os documentos finais foram assinados em 13 de dezembro de 2012 e o BMG passou a ser acionista do Itaú BMG Consignado em 7 de janeiro de 2013. O resultado da participação na controlada na Cinpar Holding S.A. no exterior decorre exclusivamente de variação cambial. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 44 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 12 IMOBILIZADO DE USO 2014 2013 Saldo Taxa anual (%) Custo Depreciação acumulada Valor líquido Valor líquido residual em 31.12.2013 Aquisições Baixas Despesa de depreciação Movimentações Saldo Residual em 31.03.2014 Imóveis de uso 16.168 (11.715) 4.453 4.579 4.579 (125) 4.453 Terrenos 3.193 3.193 3.193 3.193 3.193 Edificações 4 12.975 (11.715) 1.260 1.386 1.386 (125) 1.260 Outras imobilizações de uso 122.704 (58.375) 64.330 62.470 62.470 5.098 (12) (3.227) 64.330 Sistema de segurança 5 158 (125) 33 36 36 (3) 33 Instalações 10 38.540 (9.435) 29.105 27.416 27.416 2.500 (811) 29.105 Móveis e equipamentos de uso 10 19.248 (11.711) 7.537 7.865 7.865 77 (10) (395) 7.537 Sistema de comunicação 10 2.642 (2.241) 401 357 357 75 (32) 401 Sistema de processamento de dados 20 55.288 (31.702) 23.586 22.836 22.836 2.446 (2) (1.694) 23.586 Sistema de transporte 20 6.828 (3.161) 3.667 3.960 3.960 (292) 3.668 Imobilizado de uso 138.873 (70.090) 68.783 67.049 67.049 5.098 (12) (3.352) 68.783 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 45 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) Taxa anual 2014 2013 Saldo residual em 31.12.2013 Depreciação Valor Valor (%) Custo acumulada líquido líquido Aquisições Baixas Movimentações Despesa de depreciação Saldo residual em 31.12.2013 Imóveis de uso 16.168 (11.715) 4.453 4.579 4.579 (125) 4.453 Terrenos 3.193 3.193 3.193 3.193 3.193 Edificações 4 12.975 (11.715) 1.260 1.386 1.386 (125) 1.260 Outras imobilizações de uso 106.821 (44.876) 61.945 59.910 59.910 5.098 (12) (3.051) 61.945 Instalações 10 34.063 (5.572) 28.491 26.774 26.774 2.500 (783) 28.491 Móveis e equipamentos de uso 10 15.328 (8.656) 6.672 6.948 6.948 77 (10) (343) 6.672 Sistema de comunicação 10 1.936 (1.602) 334 285 285 75 (26) 334 Sistema de processamento de dados 20 49.050 (26.036) 23.014 22.195 22.195 2.446 (2) (1.625) 23.014 Sistema de transporte 20 6.444 (3.010) 3.434 3.708 3.708 (274) 3.434 Imobilizado de uso 122.990 (56.592) 66.398 64.489 64.489 5.098 (12) (3.175) 66.398 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 46 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 13 INTANGÍVEL 2014 2013 Ágio por expectativa de resultados futuros BCV S.A. (a) 1.422.504 1.422.504 Cifra S.A. / Simples Participações Ltda. (a) 27.908 27.908 Amortização de ágio (377.911) (342.348) Total 1.072.501 1.108.064 Não foi identificada a necessidade de reconhecimento de perda por redução ao valor recuperável do ágio no trimestre findo em 31 de março 2014. O valor recuperável dos ágios foi calculado com base do valor em uso. O cálculo utiliza projeções de resultado, com base no orçamento de 10 anos, aprovado pela Administração. Na previsão de resultados foi considerada uma taxa de crescimento anualizada de 8,6% e descontado a taxa de 11,35% a.a.. A taxa de perpetuidade considerada foi de 3%. (a) O ágio apurado inicialmente no momento da aquisição foi ajustado até 31/12/2011 e correspondem aos valores indicados acima em 31/03/2014. Movimentação do Intangível 31/03/2014 Ágio em aquisição de controladas Saldo em 1º de janeiro de 2014 1.108.063 Amortizações (35.562) Total 1.072.501 30/12/2013 Ágio em aquisição de controladas Saldo em 1º de janeiro de 2013 1.250.314 Amortizações (142.250) Total 1.108.064 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 47 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 14 DEPÓSITOS (a) Depósitos interfinanceiros 2014 2013 2014 2013 Pré-fixados 110.607 162.587 159.318 Pós-fixados 94.323 347.579 463.842 Total 94.323 110.607 510.166 623.160 Circulante 94.323 96.392 489.219 599.506 Não Circulante 14.215 20.947 23.654 (b) Depósitos a prazo 2014 2013 2014 2013 Pré-fixados 268.133 255.760 100.045 86.494 Pós-fixados 6.197.819 6.463.278 4.715.500 4.813.856 Total 6.465.952 6.719.038 4.815.545 4.900.350 Circulante 3.279.490 3.330.484 2.390.593 2.390.074 Não circulante 3.186.462 3.388.554 2.424.952 2.510.276 (c) Vencimento de depósitos interfinanceiros e á prazo Seguem informações sobre os prazos relativos aos vencimentos das operações de depósitos á prazo e interfinanceiros: Depósitos Depósitos Interfinanceiros à prazo (*) Total 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Até 30 dias 16.389 18.083 304.667 174.623 321.056 192.706 De 31 a 60 dias 20.173 39.830 414.450 180.863 434.623 220.693 De 61 a 90 dias 35.199 22.602 246.137 469.974 281.336 492.576 De 91 a 180 dias 4.648 1.218 1.162.779 863.876 1.167.427 865.094 De 181 a 360 dias 17.914 14.659 1.151.457 1.641.147 1.169.371 1.655.806 Após 360 dias 14.215 3.186.462 3.388.555 3.186.462 3.402.770 Total 94.323 110.607 6.465.952 6.719.038 6.560.275 6.829.645 Circulante 94.323 96.392 3.279.490 3.330.484 3.373.813 3.426.875 Não Circulante 14.215 3.186.462 3.388.554 3.186.462 3.402.770 (*) Do montante de R$6.465.952 (2013 R$6.719.038) de depósito a prazo, R$ 3.675.036 (2013 R$3.669.114) tem garantia especial do FGC - DPGE, de acordo com a Resolução nº 3.692 do BACEN de 26 de março de 2009. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 48 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) Depósitos Depósitos Interfinanceiros à prazo (*) Total 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Até 30 dias 178.975 16.358 197.304 162.223 376.279 178.581 De 31 a 60 dias 25.076 40.279 345.091 170.026 370.167 210.305 De 61 a 90 dias 251.944 23.908 207.613 196.058 459.557 219.966 De 91 a 180 dias 9.752 499.022 930.846 656.230 940.598 1.155.252 De 181 a 360 dias 23.472 19.939 709.739 1.205.537 733.211 1.225.476 Após 360 dias 20.947 23.654 2.424.952 2.510.276 2.445.899 2.533.930 Total 510.166 623.160 4.815.545 4.900.350 5.325.711 5.523.510 Circulante 489.219 599.506 2.390.593 2.390.074 2.879.812 2.989.580 Não Circulante 20.947 23.654 2.424.952 2.510.276 2.445.899 2.533.930 (*) Do montante de R$ 4.815.545 (2013 - R$ 4.900.350) de depósito á prazo, R$ 2.322.273 (2013 R$ 2.202.380) tem garantia especial do FGC - DPGE, de acordo com a Resolução nº 3.692 do BACEN de 26 de março de 2009. 15 RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS (a) Programa de Short Term Notes / Medium Term Notes : Descrição Principal (US$ Mil) Emissão Vencimento Taxa juros ao ano 2014 2013 (R$ Mil) (R$ Mil) Notes 119.160 Dez-05 Jan-16 9,15% 275.494 442.255 Notes Mar-11 Mar-14 6,50% 699.448 Notes 277.720 Abr-11 Abr-18 8,00% 655.107 663.290 Notes 139.000 Mar-12 Mar-17 9,63% 315.531 335.974 Subordinated notes(a) 250.000 Ago-10 Ago-20 8,88% 8.605 24.414 Subordinated notes(a) 300.000 Nov-09 Nov-19 9,95% 31.301 12.428 Subordinated notes(a) 50.000 Nov-06 Nov-16 8,68% 4.051 1.291 Hedge risco de mercado (*) (67.855) (95.522) Total 1.222.234 2.083.578 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 49 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) Descrição Principal (US$ Mil) Emissão Vencimento Taxa juros ao ano 2014 (R$ Mil) 2013 (R$ Mil) Notes 119.160 Dez-05 Jan-16 9,15% 275.494 442.255 Notes Mar-11 Mar-14 6,50% 699.448 Notes 277.720 Abr-11 Abr-18 8,00% 655.107 663.290 Notes 139.000 Mar-12 Mar-17 9,63% 315.531 335.975 Subordinated notes(a) 250.000 Ago-10 Ago-20 8,88% 8.605 24.414 Subordinated notes(a) 300.000 Nov-09 Nov-19 9,95% 31.300 12.428 Hedge risco de mercado (*) (66.596) (95.522) Total 1.219.441 2.082.288 (*) Em 31 de março de 2014 e 31 de dezembro de 2013 as operações de captações em Dólar foram ajustadas a valor de mercado, conforme demonstrado na nota nº 7 (f) (ii). Para mitigação dos riscos relacionados à exposição cambial das captações externas, o utiliza-se de contratos de swap. Vide nota nº 7. Os saldos incluem a provisão para imposto de renda, calculado á alíquota de 14,3% sobre os encargos. (a) Com o enquadramento da operação na categoria de dívida subordinada - capital de nível II, de acordo com a Resolução nº 2.837/01 (revogada pela Resolução nº 3.444/07), esses instrumentos são utilizados integralmente (principal - US$550.000 mil), atualizados pela variação do dólar para efeito de cálculo do PR. Dessa forma apenas o valor de principal foi reclassificado para Outras Obrigações Dívidas Subordinadas Elegíveis a Capital, permanecendo os juros em recursos de aceites e emissão de títulos (Vide nota nº 17 (c)). BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 50 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (b) Obrigações por emissão de letras financeiras Foram emitidas as seguintes letras: e 2014 2013 Letras financeiras 749.542 638.507 Letras créditos imobiliários 44.518 10.305 Letras créditos agropecuários 106.131 69.145 Total 900.191 717.957 Circulante 251.848 83.716 Não Circulante 648.343 634.241 (c) Vencimento Seguem informações sobre os prazos relativos aos vencimentos dos recursos por aceites e emissão de títulos: Programa de Short Juros Term / Dívidas Letras Medium Term Notes Subordinadas Financeiras e de crédito Total 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Até 30 dias 26.794 161.215 24.414 48.947 1.596 75.741 187.225 De 31 a 60 dias 35.353 35.335 4.566 70.688 4.566 De 61 a 90 dias 848.563 12.428 8.278 12.238 8.278 873.229 De 91 a 180 dias 142.708 12.869 8.605 1.291 48.154 50.753 199.467 64.913 De 181 a 360 dias 133.843 111.134 14.563 244.977 14.563 Após 360 dias 942.787 1.022.798 648.343 634.241 1.591.131 1.657.039 Total 1.246.132 2.045.445 43.958 38.133 900.191 717.957 2.190.282 2.801.535 Circulante 303.345 883.969 43.958 38.133 251.848 83.716 599.151 1.144.496 Não circulante 942.787 1.161.476 648.343 634.241 1.591.131 1.657.039 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 51 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) Programa de Short Juros Term Notes / Dívidas Letras Financeiras e de Medium Term Notes Subordinadas crédito Total 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Até 30 dias 26.794 161.215 24.414 48.947 1.596 75.741 187.225 De 31 a 60 dias 31.301 35.335 4.566 66.636 4.566 De 61 a 90 dias 709.885 12.428 8.278 12.238 8.278 734.551 De 91 a 180 dias 142.708 12.869 8.605 48.154 50.753 199.467 63.623 De 181 a 360 dias 190.478 111.134 14.563 301.612 14.563 Após 360 dias 942.787 1.161.476 648.344 634.241 1.591.131 1.795.717 Total 1.302.767 2.045.445 39.906 36.842 900.192 717.957 2.242.864 2.800.245 Circulante 359.980 883.969 39.906 36.842 251.848 83.716 651.734 1.004.528 Não circulante 942.787 1.161.476 648.343 634.241 1.591.131 1.795.717 16 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES (a) No país FINAME Referem-se às obrigações por recursos obtidos para repasse junto à Agência Especial de Financiamento Industrial - Finame. Esses repasses apresentam os seguintes vencimentos: 2014 2013 2014 2013 Até 30 dias 952 1.278 771 1.004 De 31 a 60 dias 850 1.109 712 834 De 61 a 90 dias 772 1.066 677 818 De 91 a 180 dias 2.281 2.538 1.996 2.124 De 181 a 360 dias 3.884 4.366 3.585 3.867 Após 360 dias 14.012 15.855 13.994 15.752 Total 22.751 26.212 21.735 24.399 Circulante 8.739 10.357 7.741 8.647 Não Circulante 14.012 15.855 13.994 15.752 (b) No exterior Referem-se, principalmente a: - Valores de conta corrente em moedas estrangeiras no Standard Chartered Bank, a sacar/sacado pelos clientes das operações com cartões pré-pagos Visa/Travelex no valor de R$9.013 (2013 R$10.071). - No 1º trimestre de 2014, a subsidiária BMG Cayman LTD, através de linha de crédito aprovada pelo do Brasil Nova York, utilizou US$25MM e repassou para o BMG Brasil R$ 56.635. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 52 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 17 OUTRAS OBRIGAÇÕES (a) Fiscais e previdenciárias 2014 2013 2014 2013 Provisão para imposto de renda e contribuição social a recolher 21.091 94.791 8.718 53.199 Outros impostos e contribuições a recolher (i) 44.302 50.290 13.881 23.589 Provisão para imposto de renda e contribuição social diferidos (ii) 31.785 23.999 19.446 10.651 Provisões para passivos contingentes (iii) 46.456 45.896 37.016 36.564 Imposto e contribuições Sobre o Lucro 1.359 Total 143.634 216.335 79.061 124.003 Circulante 21.091 94.791 8.719 53.199 Não circulante 122.543 121.544 70.342 70.804 (i) Refere-se substancialmente ao parcelamento de acordo com a Lei 11.941/09 no montante de R$21.317 (2013 R$19.811). (ii) A provisão para imposto de renda e contribuição social diferidos refere-se a ajustes temporários contemplados no cálculo do lucro tributável, conforme demonstrado na Nota explicativa nº 25. (iii) Vide nota nº 18. (b) Diversas 2014 2013 2014 2013 Provisão para pagamentos a efetuar 47.789 43.310 29.087 25.097 Credores diversos (i) 326.050 352.914 239.315 263.732 Valores a repassar cessão (ii) 476.685 423.408 462.386 405.481 Compromissos a pagar FGC 311.668 304.298 311.668 304.298 Valores a pagar sociedades ligadas 14.726 13.430 Provisão para passivos contingentes (iii) 313.645 305.072 176.308 165.354 Obrigações sobre operações vinculadas a cessão (iv) 8.484.300 11.705.836 8.462.036 10.950.695 Reversão PCLD FIDC (v) (25.325) (20.664) (25.325) (20.664) Dívidas subordinadas (c) 1.357.440 1.405.200 1.244.320 1.288.100 Outras 100 420 100 421 Total 11.292.352 14.519.794 10.914.622 13.395.944 Circulante 3.970.445 5.128.360 3.855.143 4.736.093 Não circulante 7.321.907 9.391.434 7.059.479 8.659.851 (i) O saldo de credores diversos refere-se, substancialmente, a valores recebidos relativos ao empréstimo consignado a processar e valores a repassar cartão BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 53 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (ii) Refere-se a valores decorrentes de operações vinculadas a cessão, na qual o cliente procedeu ao pagamento antecipado, total ou parcial, da operação de crédito cedida (pré-pagamento), registrado no passivo até o efetivo repasse dos recursos recebidos ao comprador ou cessionário. (iii) O saldo de provisão para passivos contingentes refere-se a contingências relacionadas a causas de natureza cível e trabalhista. Vide nota nº 18. (iv) Referem-se às obrigações assumidas por operações de cessão de crédito com retenção substancial dos riscos e benefícios. Vide nota nº 8 (c). (v) Refere-se a reversão da provisão de carteira cedida, após a Resolução 3.533/08, aos FIDICs que o BMG possui cotas subordinadas. Vide nota 8 (f). (c) Dívidas Subordinadas A captação efetuada mediante emissão de títulos de dívida subordinada, observadas as condições determinadas pela Resolução nº 3.444, de 28/02/2007, do CMN, e alterações promovidas pela Resolução nº 3.532, de 31/01/2008, do CMN, é a seguinte: Descrição Nome do papel Valor da Data de Saldo de principal em Operação Taxa R$ mil Emissão Vencimento a.a. US$ mil R$ mil No Exterior: Dívida subordinada (Dólar) 650.840 Nov/09 Nov/19 9,95% 300.000 678.720 Dívida subordinada (Dólar) 542.966 Ago/10 Ago/20 8,88% 250.000 565.600 Dívida subordinada (Dólar) 111.861 Nov/06 Nov/16 8,68% 50.000 113.120 Total 2014 1.357.440 Total 2013 1.405.200 Descrição Nome do papel Valor da Data de Saldo de principal em Operação Taxa R$ mil Emissão Vencimento a.a. US$ mil R$ mil No Exterior: Dívida subordinada (Dólar) 650.840 Nov/09 Nov/19 9,95% 300.000 678.720 Dívida subordinada (Dólar) 542.966 Ago/10 Ago/20 8,88% 250.000 565.600 Total 2014 1.244.320 Total 2013 1.288.100 Seguem informações sobre os prazos relativos aos vencimentos das dívidas subordinadas elegíveis a capital: Subordinated Notes 2014 2013 2014 2013 Acima de 360 dias 1.357.440 1.405.200 1.244.320 1.288.100 Total 1.357.440 1.405.200 1.244.320 1.288.100 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 54 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 18 ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES E OBRIGAÇÕES LEGAIS FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS O é parte em processos judiciais de natureza trabalhista, cível e fiscal. A avaliação para constituição de provisões é efetuada conforme critérios descritos na nota explicativa nº 2.2 (s). A Administração do entende que a provisão constituída é suficiente para atender perdas decorrentes dos respectivos processos. O BMG e suas controladas, na execução de suas atividades normais, encontram-se envolvidos em contingências conforme segue: a) Ativos contingentes - Não existem ativos contingentes contabilizados; b) Passivos contingentes São classificados e demonstrados juntamente de seus depósitos judiciais, conforme segue: (i) Provisão para riscos fiscais - As contingências equivalem ao valor principal dos tributos envolvidos em discussões fiscais administrativas ou judiciais, objeto de auto-lançamento ou lançamento de ofício, acrescido de juros e, quando aplicável, multa e encargos. Tal valor é objeto de provisão contábil, independentemente da probabilidade de perda, quando se trata de obrigação legal, ou seja, o êxito na ação depende de ser reconhecida a inconstitucionalidade de lei vigente. Nos demais casos constituem provisão sempre que a perda for provável. O é parte em ações judiciais e processos administrativos, decorrentes do curso normal das operações, envolvendo questões tributárias e outros assuntos. Os principais questionamentos são: - INSS questiona o recolhimento da parcela patronal sobre as participações dos Administradores, nos termos da Lei nº 8.212/91, depositados judicialmente; - COFINS - Em março de 2006, o BMG ajuizou a Ação Rescisória visando ao reconhecimento do seu direito ao recolhimento da COFINS apenas sobre as receitas de serviços, na forma da Lei Complementar 70/91, tendo em vista a inconstitucionalidade do art. 3º, 1º da Lei 9.718/98, declarada pelo STF no julgamento do Recurso Extraordinário nº 357.950. O pedido de antecipação da tutela foi deferido pelo TRF da 1ª Região em 09/06/2006, autorizando as empresas a deixarem de recolher a COFINS sobre as receitas financeiras. Em junho de 2007, a Ação Rescisória foi julgada procedente pelo TRF da 1ª Região. Contra essa decisão, a União Federal interpôs Recurso Extraordinário para o STF, alegando a inaplicabilidade das decisões proferidas pelo STF ao caso em tela. O Recurso Extraordinário da Fazenda Nacional teve seu seguimento negado pelo STF em decisão transitada em julgado em 06/04/2009. Encontra-se registrado em Imposto a compensar (Nota 9 (c)), o valor de R$224.168, que deverá ser compensado dentro dos prazos da legislação vigente. Os processos contingentes de ações fiscais e tributárias avaliados como risco de perda possível não são reconhecidos contabilmente, cujo risco total estimado é de R$96.769 (2013 - R$90.253) Conglomerado Financeiro e R$6.915 (2013 R$6.915), sendo que estas ações referem-se principalmente a processos judiciais de tributos federais. (ii) Provisões Trabalhistas A apuração é realizada periodicamente, a partir da determinação do valor do pedido e da probabilidade de perda, que, por sua vez, é estimada conforme as características de fato e de direito relativas àquela ação. Os valores considerados de perda provável são objeto de provisão contábil. As contingências têm relação com processos em que se discutem pretensos direitos trabalhistas, relativos à legislação trabalhista específica da categoria profissional tais como horas extras, equiparação salarial, reintegração, adicional de transferência e outros. Não existem ações trabalhistas categorizadas como perda possível. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 55 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (iii) Provisões Cíveis - A provisão dos casos cíveis individualizados, processos com características peculiares, é realizada periodicamente, a partir da determinação do valor do risco e da probabilidade de perda. A provisão dos casos cíveis massificados é realizada periodicamente tendo como parâmetro a média da perda verificada temporalmente e aplicada na base de casos ativos. Os valores considerados de perda provável são objeto de provisão contábil. As contingencias cíveis são em geral decorrentes de indenização por danos materiais e morais, sendo em sua maior parte do Juizado Especial Cível. Os processos contingentes de ações cíveis avaliados como risco de perda possível não são reconhecidos contabilmente, cujo risco total estimado é de R$199.793 (2013 - R$146.670) e R$160.697 (2013 R$115.519), sendo que as naturezas referem-se às ações indenizatórias ou de cobranças, cujos valores individuais não são relevantes. Abaixo demonstramos a segregação por natureza e movimentação das provisões para contingências e dos respectivos depósitos em garantia das Ações Fiscais e Previdenciárias, trabalhistas e cíveis: (iv) Depósitos Judiciais e Provisões segregadas por natureza 2014 Provisões Provisões Depósitos para Depósitos Para judiciais contingências Judiciais Contingências Contingências tributárias e previdenciárias 61.396 46.456 45.266 37.016 Contingências trabalhistas 29.716 49.363 8.905 7.430 Reclamações cíveis 166.455 264.282 96.556 168.878 Total 257.567 360.101 150.727 213.324 2013 Provisões Provisões Depósitos Para Depósitos Para judiciais Contingências judiciais Contingências Contingências tributárias e previdenciárias 60.976 45.896 44.945 36.564 Contingências trabalhistas 29.098 58.680 8.280 12.800 Reclamações cíveis 156.453 246.392 88.484 152.554 Total 246.527 350.968 141.709 201.918 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 56 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (v) Movimentação Depósitos Judiciais Contingências Tributária (*) Contingências Contingências Trabalhistas Cíveis Em 01.01.2014 246.527 45.896 58.680 246.392 Adições 15.070 560 5.092 26.644 Baixas (4.030) (14.409) (8.753) Saldo em 31.03.2014 257.567 46.456 49.363 264.282 Depósitos Judiciais Contingências Tributárias (*) Contingências Trabalhistas Contingências Cíveis Em 01.01.2014 141.709 36.564 12.800 152.554 Adições 10.484 452 89 19.730 Baixas (1.466) (5.459) (3.405) Saldo em 31.03.2014 150.727 37.016 7.430 168.878 19 PATRIMÔNIO LÍQUIDO (BANCO) a) Capital social Em 31 de março de 2014, o capital social subscrito e integralizado está representado por 24.017 ações ordinárias nominativas e sem valor nominal. b) Reservas Reservas de lucros: Legal: É constituída à base de 5% sobre o lucro líquido do exercício, limitada a 20% do capital social. Estatutária: É constituída com base no lucro líquido não distribuído após todas as destinações, permanecendo o seu saldo acumulado à disposição dos acionistas para deliberação futura em Assembleia Geral. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 57 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 20 RECEITAS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Apresentamos abaixo a composição das receitas e despesas da intermediação financeira: (a) Operações de crédito e arrendamento mercantil 2014 2013 2014 2013 CDC Crédito pessoal 982.692 921.980 821.146 824.872 CDC Veículos 53.064 69.446 1.202 3.025 Carteira comercial 29.984 49.069 29.547 48.475 Arrendamento mercantil 208 1.104 Comissões de agentes (403.762) (292.175) (323.932) (263.769) Total 662.186 749.424 527.963 612.603 (i) Referem-se, sobretudo, ao resultado líquido das despesas com liquidação antecipada de operações de crédito anteriormente cedidas, amortização do resultado líquido negativo decorrente de operações de crédito renegociadas conforme faculta a Resolução CMN 4.036/11 e despesas com o reconhecimento prórata das obrigações assumidas com cessões de créditos realizadas no período, conforme definido pela Resolução 3.533/08. Vide nota nº 2.2 (h). BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 58 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (b) Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 2014 2013 2014 2013 Aplicações interfinanceiras de liquidez 43.147 21.785 27.990 27.724 Títulos e valores mobiliários 89.473 49.384 99.806 31.657 Aplicações no exterior 1 3 Total 132.621 71.172 127.796 59.381 (c) Resultado com instrumentos financeiros derivativos 2014 2013 2014 2013 Resultado de operações com swap (133.997) (13.490) (131.405) (10.634) Resultado de operações com futuro 1.799 1.796 Total (132.198) (13.490) (129.609) (10.634) (d) Operações de captação no mercado 2014 2013 2014 2013 Variação cambial captação externa 280.473 47.279 277.151 45.924 Despesas com títulos emitidos no exterior (*) (269.495) (77.379) (266.728) (74.449) Despesas de depósitos interfinanceiros (9.263) (396) (14.282) (13.080) Despesas de depósitos a prazo (194.319) (176.463) (138.973) (129.003) Outras despesas de captação (37.965) (16.470) (34.570) (11.954) Total (230.569) (223.429) (177.402) (182.562) (*) O efeito da variação cambial sobre os títulos emitidos no exterior são mitigados pelas operações de swap cambial. Dessa forma, a despesa líquida oriunda da variação cambial sobre as captações externas é conforme demonstrado abaixo: BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 59 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 2014 2013 2014 2013 Resultado operações de swap cambial (137.040) (96.538) (132.316) (96.538) Resultado de variação cambial 280.473 47.279 277.151 45.924 Resultado total 143.433 (54.259) 144.835 (50.614) 21 RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 2014 2013 2014 2013 Rendas de cobrança 1.139 1.139 Rendas de tarifas bancárias 7.936 17.255 2.832 8.179 Rendas outros serviços 6.868 7.873 5.611 7.865 Total 15.943 25.128 9.582 16.044 22 DESPESAS DE PESSOAL E OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS a) Despesas de pessoal 2014 2013 2014 2013 Proventos 29.127 19.183 26.732 16.290 Encargos sociais 13.427 7.429 12.313 6.189 Treinamento 105 41 104 40 Benefícios 4.099 3.556 3.277 2.993 Honorários 2.228 1.474 2.023 1.314 Total 48.986 31.683 44.449 26.826 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 60 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) b) Outras despesas administrativas Conglomerado Financeiro 2014 2013 2014 2013 Água, energia e gás 305 449 294 419 Marketing 11.252 15.097 10.955 14.667 Alugueis 3.710 1.886 3.642 1.724 Arrendamento de bens 1.753 1.704 1.717 1.669 Promoções e relações públicas 2.926 2.869 2.868 2.832 Comunicações 7.485 6.042 6.680 5.084 Manutenção e conservação de bens 238 308 237 304 Processamento de dados 12.549 10.706 7.622 5.542 Seguros 63 61 63 60 Serviços de terceiros 25.058 36.948 23.897 35.153 Serviço de vigilância 708 427 705 410 Serviços técnicos especializados 24.973 16.483 23.779 15.067 Materiais diversos 1.278 2.889 1.207 2.809 Serviços do sistema financeiro 7.618 6.320 5.945 4.319 Transportes 1.565 829 1.206 772 Viagens 4.207 2.791 4.112 2.741 Amortização e depreciação 40.210 53.041 39.843 51.978 Outras despesas administrativas 6.778 12.994 5.857 9.287 Total 152.676 171.844 140.629 154.837 23 DESPESAS TRIBUTÁRIAS Conglomerado Financeiro 2014 2013 2014 2013 PIS e COFINS 12.932 16.920 4.906 7.475 Outros 2.390 3.005 1.195 874 Total 15.322 19.925 6.101 8.349 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 61 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 24 OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS Conglomerado Financeiro 2014 2013 2014 2013 Outras receitas operacionais Recuperação de encargos e despesas 324 12 1 Variação monetária 1.022 5.275 915 4.932 Reversão de provisões operacionais (i) 18.214 31.266 7.204 Outras 7.997 45.751 2.993 558 Total 27.557 82.304 11.112 5.491 Outras despesas operacionais Atualização monetária passiva (7.416) (4.871) (7.386) (4.684) Despesas de cobranças (1.837) (2.427) (1.564) (1.435) Despesa de interveniência de repasse de recursos (31.092) (32.996) (29.176) (31.070) Despesa de provisões operacionais (ii) (52.403) (53.476) (38.365) (35.475) Outras (1.319) (3.215) (986) (1.842) Total (94.067) (96.985) (77.477) (74.506) (i) Na rubrica Reversão de provisões operacionais estão registradas reversões de provisões de natureza cível, trabalhistas e fiscais. (ii) Na rubrica Despesa de provisões operacionais estão registradas, basicamente, despesas de contingências fiscais, cíveis e trabalhistas. 25 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (a) Créditos de imposto de renda e contribuição social diferidos 2014 2013 2014 2013 Créditos Tributários: Sobre adições temporárias 668.237 690.820 468.902 462.805 Sobre prejuízos fiscais / base negativa 767.016 751.864 278.420 282.202 Contribuição social MP 2.158-35 1.926 1.926 546 547 Total (1) 1.437.179 1.444.610 747.868 745.554 (1) - Realizável a Longo Prazo (vide nota explicativa nº9) O adota a prática de constituir créditos e obrigações fiscais diferidos sobre todas as diferenças temporárias, prejuízos fiscais e bases negativas. Em 31 de março de 2014, esses saldos possuem as seguintes características: - O possui prejuízo fiscal para fins de Imposto de Renda no montante de R$1.920.026 (2013 R$1.883.524) e de base negativa de contribuição social no montante de R$1.913.397 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 62 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (2013 R$1.873.222) e Crédito de Contribuição Social MP 2.158-35 de R$ 1.926 (2013 R$1.926) que serão recuperados segundo expectativa de projeção de lucros tributáveis futuros. - Os créditos tributários relacionados as adições temporárias referem-se, principalmente, a Provisões para Contingências Fiscais e Previdenciárias discutidos em âmbito judicial ou administrativo, Provisões Trabalhistas e Cíveis, cuja realização depende do encerramento dos respectivos processos, e provisão para crédito de liquidação duvidosa cuja realização depende dos critérios de dedutibilidade nos termos da Lei nº 9.430/96. (b) A movimentação dos créditos tributários no exercício findo em 31 de março de 2014 pode ser demonstrada como segue: CS Adições Prejuízos fiscais/base MP 2.158-35 temporárias negativa Total Saldo inicial em 01/01/2014 1.926 690.820 751.864 1.444.610 Constituição 82.919 24.252 107.171 Utilização (105.502) (9.100) (114.602) Saldo final em 31/03/2014 1.926 668.237 767.016 1.437.179 CS MP 2.158-35 Adições temporárias Prejuízos fiscais/base negativa Total Saldo inicial em 01/01/2014 547 462.805 282.202 745.554 Constituição 54.434 54.434 Utilização (48.337) (3.783) (52.120) Saldo final em 31/03/2014 547 468.902 278.419 747.868 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 63 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) (c) Conciliação do imposto de renda e da contribuição social na demonstração de resultado 2014 2013 Imposto Contribuição Imposto Contribuição de renda social de renda social Resultado antes da tributação sobre o lucro e das participações societárias 70.218 70.218 195.444 195.444 Juros sobre o Capital Próprio Participações dos não Controladores (1) (1) (1) Participações estatutárias (6.290) (6.290) (2) (2) Adições (exclusões) permanentes: (19.250) Equivalência patrimonial (3.911) (3.911) (2.238) (2.238) Anistia Fiscal - Lei 12.865/13 Outros 11.738 3.242 (602) (602) Base de cálculo 71.756 63.260 192.601 173.351 Alíquota base 10.763 9.489 28.890 26.003 Alíquota adicional 7.170 19.254 CSLL empresa ligada Incentivos fiscais Credito tributário constituído Receita (Despesa) com imposto de renda e contribuição social 17.933 9.489 48.144 26.003 2014 2013 Imposto Contribuição Imposto Contribuição de renda social de renda social Resultado antes da tributação sobre o lucro e das participações societárias 48.251 48.251 168.746 168.746 Juros sobre Capital Próprio Participações estatutárias (3.084) (3.084) Adições (exclusões) permanentes: Equivalência patrimonial (29.056) (29.056) (50.105) (50.105) Outros 8.661 362 Base de cálculo 24.772 16.473 118.641 118.641 Alíquota base 3.716 2.471 17.796 17.796 Alíquota adicional 2.470 11.858 Incentivos fiscais Receita (Despesa) com imposto de renda e contribuição social 6.186 2.471 29.654 17.796 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 64 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 26 TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS (BANCO) As operações realizadas entre partes relacionadas são divulgadas em atendimento à Resolução BACEN nº 3.750, de 30/06/2009, e do Pronunciamento Técnico CPC 05. Essas operações são efetuadas a valores, prazos e taxas médias usuais de mercado, vigentes nas respectivas datas, e em condições de comutatividade. a) Transações com partes relacionadas As operações entre as empresas incluídas na consolidação foram eliminadas nas demonstrações consolidadas. Os principais saldos mantidos com partes relacionadas podem ser demonstrados da seguinte forma: Ativo (Passivo) Receita (Despesa) Empresas consolidadas 2014 2013 2014 2013 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Cifra S.A. 427.353 340.364 6.638 5.073 BCV S.A. 55.324 84.850 323 450 Cifra S.A. Créd., Fin. Invest. 218.689 148.396 5.407 1.704 Instrumentos Financeiros derivativos A receber BCV S.A. 6.442 Depósitos à vista BMG Leasing S.A. Arrendamento Mercantil (316) 777 Cifra S.A. Créd., Fin. Invest. (176) 527 Depósitos interfinanceiros BMG Leasing S.A. Arrendamento Mercantil (43.512) (45.063) (1.466) (770) BCV S.A. (360.928) (702.796) (10.840) (11.550) Cifra S.A. (16.102) (140.498) (102) 498 Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior BMG Bank (Cayman) Ltd. (11) Depósito a Prazo BCV Corretora de Câmbio e valores mobiliários (12.477) (217) Instrumentos Financeiros derivativos A pagar BCV S.A Outras obrigações BMG Leasing S.A. Arrendamento Mercantil (619) Cifra S.A. Créd., Fin. Invest. (13.558) Controladores e pessoal chave da administração Depósitos à prazo Controladores e pessoal chave da administração (2.057) (33.765) Depósitos à vista Controladores e pessoal chave da administração (1.020) As aplicações e captações de recursos, com partes relacionadas, foram contratadas a taxas de mercado. No trimestre findo em 31 de março de 2014 foram efetuadas cessões de crédito com transferência substancial de risco e benefícios para o Itaú BMG Consignado S.A., no montante de R$3.258.697, sendo apurado resultado antes dos impostos no montante de R$214.040 BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 65 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) b) Remuneração dos administradores Conforme descrito na nota 2.2 (t), em acordo com a Resolução CMN 3.921/10, o passou a estabelecer anualmente, através de Assembleia Geral Ordinária, a remuneração dos Administradores, que é acordada entre Conselho de Administração e Diretoria, conforme determina o Estatuto Social. (i) Benefícios de curto e longo prazo a administradores 2014 2013 Remuneração Fixa 2.228 1.300 Contribuição INSS 637 330 Total 2.865 1.660 O BMG não possui benefícios de longo prazo, de pós-emprego, de contrato de trabalho para o seu pessoal-chave da Administração. (ii) Outras informações Conforme legislação em vigor, as instituições financeiras não podem conceder empréstimos ou adiantamentos aos seus acionistas controladores, empresas coligadas, administradores, ou parentes de seus administradores até o segundo grau. Dessa forma, não são efetuados pelas instituições financeiras empréstimos ou adiantamentos a qualquer subsidiária, membros do Conselho de Administração ou da Diretoria Executiva e seus familiares. 27 OUTRAS INFORMAÇÕES Compromissos e Garantias Os avais e fianças prestadas pelo a clientes montam R$42.998 (2012 R$67.708) e estão sujeitos a encargos financeiros e contra-garantias pelos beneficiários. Medida Provisória nº 627 de 11 de novembro de 2013 Em 11 de novembro de 2013, foi publicada a Medida Provisória no 627 (MP 627/13) que altera a Legislação Tributária Federal relativa ao Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ, à Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL, à Contribuição para o Pis/Pasep e à Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social, Cofins. Destacamos os principais assuntos que a MP 627/13 dispõe: a revogação do Regime Tributário de Transição (RTT), disciplinando os ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis introduzidos em razão da convergência das normas contábeis brasileiras aos padrões internacionais; a tributação da pessoa jurídica domiciliada no Brasil, com relação ao acréscimo patrimonial decorrente de participação em lucros auferidos no exterior por controladas e coligadas; e o parcelamento especial de Contribuição para o Pis/Pasep e à Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - Cofins. Durante os primeiros meses de 2014, o texto foi debatido e aprovado pelo Congresso Nacional. O BMG aguardará a apreciação da Presidência da República, sendo que após a sanção, com eventuais vetos e a conversão em Lei da MP 627/13, a referida Lei será objeto de uma análise mais profunda e conclusiva. Em uma avaliação preliminar, não haverá impactos relevantes em nossas Demonstrações Contábeis Consolidadas. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 66 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) Evento Subsequente Em 29 de abril de 2014 foi firmado acordo que estabelece a unificação dos negócios de empréstimo consignado do BMG e do Itaú BMG Consignado, o que significa que todos os negócios relativos a empréstimo consignado passarão a ser feitos exclusivamente pelo Itaú BMG Consignado. Entendemos que com esta unificação, além do aumento de sinergia gerando economia de escala teremos diminuição em custos de captação, aumento no índice de capitalização, melhora nos indicadores de liquidez e performance e ganho significativo na alocação de capital e limites operacionais com a consequente melhora nos resultados do. O BMG continuará explorando os negócios de Cartão de Crédito Consignado, Carteira Comercial, Veículos, Financiamento Imobiliário e outros produtos com potencial de crescimento e rentabilidade. Este acordo aumenta a participação do BMG na parceria com o Itaú BMG Consignado dos atuais 30% para 40%, gerando consequente aumento de capital no Itaú BMG Consignado por parte do BMG. Salientamos que a efetivação de tal acordo, depende de análise e aprovação das autoridades competentes. BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 67 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) 28 GESTÃO DE RISCOS Gerenciamento de capital Entende-se como gerenciamento de capital, no âmbito do Grupo BMG, o processo contínuo de: (a) monitoramento e controle de capital mantido pela instituição; (b) avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos que o grupo está sujeito; e (c) o planejamento de metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos do Grupo BMG. No gerenciamento de capital, a instituição mantém uma postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis alterações nas condições do mercado. Dentro deste contexto, o Grupo BMG tem como objetivo otimizar o capital alocado nos segmentos de negócios, com foco na utilização eficiente deste capital e sua rentabilização, atendendo aos requerimentos mínimos de capital regulamentar exigido. Gerenciamento de risco Os acionistas e administradores do Conglomerado BMG consideram a gestão de riscos um instrumento essencial para a maximização da eficiência no uso do capital e para a escolha das oportunidades de negócios, no sentido de obter a melhor relação entre risco e retorno. Por isso, com o intuito de obter sinergia no processo de gerenciamento de riscos, o BMG destaca a Diretoria de Riscos Corporativos e Cobrança, que tem por finalidade obter, de modo consolidado, o melhor entendimento e controle dos riscos inerentes aos seus negócios. Considerando os benefícios adquiridos por meio de uma efetiva gestão de riscos, principalmente em melhores decisões e alta performance operacional, o BMG instituiu a Gerência de Riscos Corporativos GECOR, uma estrutura que trata de todas as necessidades do gerenciamento de riscos, em toda a organização, de maneira estruturada e comum, de modo que seja possível medir, agregar e estimar o relacionamento dessas informações em uma base corporativa. O Conglomerado BMG, em atendimento às melhores práticas de gerenciamento de riscos, permanentemente tem desenvolvido políticas, sistemas e controles internos para a mitigação de possíveis perdas decorrentes da exposição aos riscos, adequando processos e rotinas às modalidades operacionais. I - Risco de Crédito As políticas de gestão de risco de crédito baseiam-se em critérios de classificação de clientes, análise da evolução da carteira, níveis de inadimplência e taxas de retorno. Para proteger a instituição de perdas decorrentes de operações de crédito, o constitui provisões para perdas de crédito para cada operação, considerando a classificação do cliente e condição de atraso da operação. II - Risco de Liquidez A política de gestão do risco de liquidez visa a assegurar que os riscos que afetam a realização das estratégias e de objetivos do banco estejam continuamente avaliados. Estabelece parâmetros mínimos de caixa a serem observados e mantidos, bem como as ferramentas necessárias para sua gestão em cenários normais ou de crise. O acompanhamento diário visa a mitigar possíveis descasamentos dos prazos, permitindo, se necessário, ações corretivas. III - Risco de Mercado O Conglomerado BMG emprega uma política conservadora no gerenciamento do risco de mercado, supervisionando e controlando de forma eficaz cada fator, para identificar e quantificar as volatilidades e correlações que venham impactar a dinâmica de preços dos seus itens patrimoniais. IV - Risco Operacional O BMG adota uma postura crítica para uma gestão de risco operacional independente, por meio da identificação e revisão dos riscos e monitoramento dos incidentes, BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 68 de 69

BANCO BMG S.A (BANCO) E BANCO BMG S.A. E SUAS CONTROLADAS (CONGLOMERADO FINANCEIRO) implementando controles que permitam a melhoria contínua dos processos, a maximização da eficiência no uso do capital e na escolha das oportunidades de negócios. A integra da descrição da estrutura de gerenciamento de riscos está disponível no site de Relações com Investidores (http://www.bancobmg.com.br/ri/) * * * A DIRETORIA CONTADOR RESPONSÁVEL RONALDO NUNES FARIA CRC-MG 18.971/O-2 S SP BANCO BMG S.A. e suas Controladas - Relatório das Demonstrações Financeiras Página 69 de 69

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