ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ BONAIRE PARTICIPAÇOES SA Versão : 2. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2013 à 31/03/ DMPL - 01/01/2012 à 31/03/ Demonstração do Valor Adicionado 9 Comentário do Desempenho 10 Notas Explicativas 12 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 24 Motivos de Reapresentação 26

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Trimestre Atual 31/03/2013 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 26

3 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2013 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Bancos Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Outros Ativos Circulantes Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Outros Ativos Não Circulantes Tributos a Recuperar Investimentos Participações Societárias Participações em Coligadas PÁGINA: 2 de 26

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2013 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Outras Obrigações Outros Dividendos e JCP a Pagar Tributos e Contribuições Sociais Outros Passivos Circulantes Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Lucros Reserva Legal Dividendo Adicional Proposto Lucros/Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Reserva de Avaliação Patrimonial Reflexa PÁGINA: 3 de 26

5 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.04 Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 0, , Lucro Diluído por Ação Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ ON 0, ,17273 PÁGINA: 4 de 26

6 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Lucro Líquido do Período Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 5 de 26

7 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do Exercício antes do IRPJ e da CSLL Juros e Variações monetárias Resultado Equivalencia Patrimonial Variações nos Ativos e Passivos Impostos e Contribuições a Recuperar Contas a Pagar e outros Caixa Líquido Atividades de Financiamento Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 6 de 26

8 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/03/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Ajustes de Exercícios Anteriores Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Realização de Resultado Abrangente (transferência para Lucros Acumulados) - Custo atribuido Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Saldos Finais PÁGINA: 7 de 26

9 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 31/03/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Outros Resultados Abrangentes Realização de Resultado Abrangente (transferência para Lucros Acumulados) - Custo atribuido Baixa pela Entrega de Ações - Resultado Abrangente - Custo Atribuído - Reflexo Baixa pela Entrega de Ações - Resultado Abrangente - Instrumentos Financeiros - Reflexo Baixa pela entrega de Ações - Resultado Abrangente - CPFL Renováveis - Reflexo Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Redução capital - Entrega de Ações Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Entidades de Previdência privada Saldos Finais PÁGINA: 8 de 26

10 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Insumos Adquiridos de Terceiros Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Impostos, Taxas e Contribuições Federais Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 9 de 26

11 Comentário do Desempenho BONAIRE PARTICIPAÇÕES S.A. Companhia Aberta CNPJ Nº / NIRE Nº COMENTÁRIO DE DESEMPENHO DO PERÍODO FINDO EM 31 DE MARÇO DE 2013 (em milhares de reais) Senhores Acionistas, Nos termos das disposições legais e estatutárias, a administração da Bonaire Participações S.A. ( Bonaire ou Companhia ) submete à apreciação dos Senhores as informações contábeis intermediárias, acompanhadas do relatório de revisão dos auditores independentes sobre essas informações, para o trimestre findo em 31 de março de Perfil Corporativo A Bonaire é uma sociedade por ações, de capital aberto, com sede na cidade de São Paulo, Estado de São Paulo, constituída em 29 de Agosto de 1997, cujo objeto social é a participação em outras sociedades, empreendimentos e consórcios, como acionista, sócia, quotista ou consorciada. A sua atividade preponderante é a participação como acionista da holding CPFL Energia S.A. ( CPFL ), que através de suas subsidiárias: (i) distribui energia elétrica para consumidores em suas áreas de concessão, (ii) gera energia elétrica e está desenvolvendo projetos de geração e (iii) comercializa energia elétrica e fornece serviços de valor agregado relacionados ao setor elétrico. Aspectos Econômicos e Financeiros Como empresa de participação ( holding ), a Bonaire tem suas Receitas Operacionais originadas da equivalência patrimonial, mensurada conforme sua participação no patrimônio líquido da CPFL, que no trimestre findo em 31 de março de 2013 foi de R$ Receita Financeira No trimestre findo em 31 de março de 2013, a Bonaire registrou receita financeira de R$ 4.278, composta, basicamente, por rendas de aplicações financeiras. Despesas Gerais e Administrativas No trimestre findo em 31 de março de 2013, as Despesas Gerais e Administrativas somaram R$ 140 devido principalmente a gastos com a contratação de assessores, advogados e demais serviços prestados por terceiros. Por tratar-se de uma empresa de participação, as atividades da Bonaire são realizadas por seus diretores, não havendo funcionários contratados. Resultado do Exercício. PÁGINA: 10 de 26

12 Comentário do Desempenho No trimestre findo em 31 de março de 2013, a Bonaire apurou um lucro de R$ 5.818, correspondente ao valor por ação ordinária de R$ 0,08719 por ação ordinária. Mercado de Capitais As ações ordinárias da Bonaire são listadas no Mercado de Balcão Organizado da BM&FBOVESPA sob o código BNPA3B. As mesmas não possuem um mercado ativo de negociação. Informações sobre a CPFL (investida final) A CPFL, maior companhia privada do setor elétrico brasileiro, é uma holding que, por meio de suas subsidiárias, distribui, gera e comercializa energia elétrica no Brasil, nos mercados regulado e livre. Os principais destaques do desempenho econômico-financeiro da CPFL no primeiro trimestre de 2013, são: O Lucro Líquido atingiu R$ , com um aumento de 1,3% em relação ao mesmo trimestre do exercício anterior. A receita operacional líquida de R$ , correspondente a um acréscimo de 9,5% em relação ao trimestre findo em 31 de março de O EBITDA atingiu R$ , representando um aumento de 7,8% em relação ao mesmo trimestre do exercício anterior. O desempenho econômico- financeiro da CPFL, acima está apresentado de maneira bastante sintética. Para maior entendimento das operações do grupo CPFL nos segmentos de geração, distribuição e comercialização de energia elétrica, bem como do seu desempenho, de sua atuação no mercado de capitais, de suas diretrizes estratégicas e outras informações acerca de suas atividades recomenda-se a leitura de suas informações trimestrais divulgadas ao mercado em 09 de maio de 2013 e disponíveis em ou pelo site da CVM ( Auditores Independentes Em atendimento à Instrução CVM nº 381/2003, informamos que os nossos auditores independentes, Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes, não prestaram quaisquer outros serviços não-relacionados à auditoria externa da Bonaire. São Paulo, 15 de maio de A Administração PÁGINA: 11 de 26

13 Notas Explicativas PÁGINA: 12 de 26

23 Notas Explicativas Instrumentos Exposição (R$ mil) Risco Cenário 1 (*) Redução do índice em 25% (**) Redução do índice em 50% (**) Instrumentos financeiros ativos baixa do CDI 690 (4.371) (8.741) (4.371) (8.741) Total de redução da receita financeira 690 (4.371) (8.741) (*) Para a analise de sensibilidade do cenário 1 foi considerado o CDI de 7,9% conforme informações disponibilizadas pelo mercado e comparadas com o CDI de 7,6% ao ano que foi comparado com o CDI dos ultimos meses. (**) Conforme requerimento da Instrução CVM n 475/08, os percentuais de redução dos índices aplicados são referentes às informações em 31/03/2013 PÁGINA: 22 de 26

25 Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Ao Conselho de Administração e Acionistas da Bonaire Participações S.A. São Paulo - SP Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias da Bonaire Participações S.A. ( Bonaire ou Companhia ), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2013, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2013 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A Administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediárias Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 (R1), aplicável à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Ênfase Reapresentação dos valores correspondentes Conforme mencionado na nota explicativa n 2.6, em decorrência da adoção pela coligada CPFL Energia da mudança de política contábil referente aos benefícios a empregados, de acordo com o CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados, os valores correspondentes ao investimento nesta coligada, relativos ao balanço patrimonial referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012 e às informações contábeis intermediárias, compreendendo as demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e do valor adicionado (informação suplementar), referentes ao período de três meses findo em 31 de março de 2012, apresentados para fins de comparação, foram ajustados e estão sendo reapresentados como previsto no CPC 23 - Práticas Contábeis, Mudanças de Estimativa e Ratificação de Erro e CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis. Nossa conclusão não contém modificação relacionada a esse assunto. Outros assuntos Demonstração do valor adicionado Revisamos, também, a Demonstração do Valor Adicionado (DVA), referente ao período de três meses findo em 31 de março de 2013, preparada sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foi elaborada, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias, tomadas em conjunto. São Paulo, 15 de maio de 2013 DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Auditores Independentes CRC nº 2 SP /O-8 PÁGINA: 24 de 26

26 Marcelo Magalhães Fernandes Contador CRC nº 1 SP /O-6 As folhas das ITR, por nós revisadas, estão rubricadas tão-somente para fins de identificação. PÁGINA: 25 de 26

27 Motivos de Reapresentação Versão Descrição 2 Alteração da escala da quantidade de ações ( De "Unidade" para "Mil") PÁGINA: 26 de 26