NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 O Instituto Brasileiro de Análises Sociais e Econômicas IBASE é uma associação sem fins econômicos, de caráter filantrópico, científico, cultural, educativo e de assistência social, declarada de Utilidade Pública Federal, conforme publicação no DOU de 25/11/91, e de Utilidade Pública Estadual, Processo Nº E-06/1164/89, conforme publicação no DOERJ de 03/05/1999, com Certificado de Entidade de Fins Filantrópicos CEFF Nº 28.990.012607/93-46, expedido pelo Conselho Nacional de Assistência Social CNAS. Estas demonstrações, que compreendem o período de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2007, foram elaboradas de acordo com as normas da legislação fiscal e tributária específicas para as entidades sem fins lucrativos, em conformidade com os princípios gerais de contabilidade, observando-se as principais diretrizes contábeis. 1. ATIVO CIRCULANTE Registra as Disponibilidades (Caixa, Bancos Conta Movimento e Aplicações Financeiras), Créditos Diversos (serviços contratados Notas Fiscais de Serviços e Contratos, Adiantamentos (Férias, Salários, Adiantamentos a Funcionários para Gastos em Viagens, Seminários, Outros Adiantamentos e Plano de Educação Continuada PEC) e Despesas Antecipadas (Aquisição de Vale Transporte, Auxílio Alimentação, Auxílio Creche e Despesas com Plano de Saúde). 2. REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Registra Depósito Judicial na 12ª Vara de Fazenda Pública referente a pagamento questionado de ISSQN de 2005 a 2007. Também registra valores referentes a pagamento questionado de Imposto de Renda, pago para possibilitar a liberação de Certidão Negativa. A partir de janeiro de 2007, esse débito vem sendo pago em parcelas, pois o prazo de análise dos documentos apresentados quando de seu questionamento excederia o da emissão de Certidão Negativa. 3. ATIVO PERMANENTE Registra as Aquisições de Bens (Prédios, Móveis e Utensílios, Máquinas e Equipamentos de Escritório, Equipamentos de Computação, e Direito de Uso de Telefones) com suas respectivas depreciações. Também registra os Bens em Poder de Terceiros (Máquinas e Equipamentos, Móveis e Utensílios, Equipamentos de Computação, e suas respectivas Depreciações). 4. PASSIVO CIRCULANTE Contas a Pagar a Fornecedores (incluindo Empréstimos Consignados a Funcionários), Provisão (férias e 13º salário), Obrigações Trabalhistas (FGTS, INSS e PIS a Recolher), Obrigações Tributárias (Imposto de Renda Retido na Fonte, Pessoas Físicas e Jurídicas, PIS/PASEP, COFINS e CSLL) e Receitas de Exercício Futuro (Adiantamento da Oxfam-Novib, de R$ 628.075,00, referente à 1ª parcela do quadriênio 2008/2011 e Contrato de Prestação de Serviço Projeto Merenda Escolar, de R$ 100.500,00, e Projeto de Construção do Fórum Social Mundial 2008, de R$ 228.659,20).
5. EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Registra provisões de ISSQN, assim discriminadas: - Em Processo 1º Auto de Infração valor referente ao período de 1992 a 1996, ainda em questão com a Prefeitura Municipal do Rio de Janeiro, de R$ 433.686,57; - Em Processo 2º Auto de Infração valor referente a acordo com a Prefeitura Municipal do Rio de Janeiro, de R$ 442.264,16, a serem pagos em parcelas mensais, de janeiro de 2007 a dezembro de 2013; - Depósito Judicial na 12ª Vara de Fazenda Pública valor referente a pagamento questionado de 2005 a 2007, de R$ 40.170,35; - Em Processo valor referente aos Patrocínios ocorridos durante os anos de 2005 até 2007, de R$ 214.211,49, questionados, conforme parecer jurídico de Maran, Gehlen & Advogados Associados. 6. PATRIMÔNIO LÍQUIDO O Patrimônio Líquido está negativo, no valor de R$ 95.610,48, tendo sido influenciado principalmente pelo Déficit no Exercício, no valor de R$ 1.381.771,44, sendo ainda composto pelo Superávit de Exercícios Anteriores, de R$ 1.272.490,48, e Ajuste de Exercícios Anteriores, de R$ 13.670,48 (Imobilizado Cidade de Deus, de R$ 14.900,89, e sua Depreciação, de R$ 1.230,41). 7. DESPESAS DESPESAS OPERACIONAIS Registra as Despesas da Instituição na execução de suas atividades, assim discriminadas: Pessoal, Seminários e Eventos, Difusão de Informações, Telecomunicações, Despesas Administrativas e Gerais, Instalações, Despesas Financeiras, Impostos e Taxas, conforme DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ENCERRADO EM 31/12/2007. DESPESAS NÃO OPERACIONAIS Registra Depreciações e Baixas do Ativo Imobilizado. ISENÇÃO COTA PATRONAL DO INSS A Instituição utiliza-se do grupo de Despesas, constante do Balanço Patrimonial, para o registro das isenções da Cota Patronal do INSS. Utilizando-se do disposto no parágrafo único do artigo 4º do decreto Nº 2.536, de 07/04/1998, a Instituição usufruiu, no ano de 2007, de isenções no montante de R$ 870.477,14, referente à cota de INSS Patronal. A isenção foi concedida para o período de abril de 2007 a abril de 2008, conforme ofício Nº 094/SEARP de 06/07/2007. A isenção é composta pelos valores referentes ao INSS Cota Patronal sobre a
Folha de Pagamento, de R$ 740.094,17, e ao INSS sobre a Prestação de Serviços, de R$ 130.382,97. Utilizando-se do disposto no inciso VI do artigo 3º do decreto Nº 2.536/1998, o IBASE realizou atividades em gratuidade, no ano de 2007, em conformidade com o Estatuto Social, no valor de R$ 4.914.202,10 (Serviços prestados, de R$ 1.230.714,99, Seminários e Eventos, de R$ 3.142.395,27, e Difusão de Informações, de R$ 541.091,84). 8. RECEITAS E SUA DISTRIBUIÇÃO De acordo com o objeto social descrito em seu Estatuto, o IBASE aplica todos os recursos obtidos em atividades sociais, ou seja, em gratuidades. As Receitas no exercício de 2007 totalizaram R$ 8.772.761,41, conforme demonstrado adiante (em R$): RECEITAS 8.772.761,41 DOAÇÕES 6.194.497,78 Internas 196.145,03 Externas 5.998.352,75 CONVÊNIOS 163.514,00 PATROCÍNIOS 1.736.422,51 PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 234.500,00 OUTRAS RECEITAS 443.827,12 Aplicações Financeiras 226.769,78 Próprias 20.371,98 Eventuais 196.685,36 Percentual Mínimo de Gratuidade (20% da Receita) R$ 1.754.552,28 Aplicado pelo IBASE em Gratuidade (56,02%) R$ 4.914.202,10 Benefício usufruído R$ 870.477,14 DOAÇÕES INTERNAS Registra as entradas efetuadas por doações. Pessoas Jurídicas 41.916,02 Doações Pessoas Jurídicas (inferiores a R$10.000,00) 20.566,00 CESE 11.000,00 IDEC 10.350,02 Pessoas Físicas 154.229,01 Doações Pessoas Físicas 91.059,23 Previ - Caixa Previdência Funcionários Banco do Brasil 54.648,00 American Express Brasil Tempo & Cia 8.521,78 Total 196.145,03 CONVÊNIOS E PATROCÍNIOS Registra as receitas de convênios e patrocínios obtidas.
Patrocinios 1.736.422,51 Petróleo Brasileiro S.A. Petrobras 1.736.422,51 Convênios 163.514,00 Ministério do Trabalho e Emprego - MTE 163.514,00 Prestação de Serviços 234.500,00 Instituto Universitas 234.500,00 Total 2.134.436,51
RECEITAS PRÓPRIAS Registra as receitas captadas com direitos autorais de publicações próprias ou cedidas para a Instituição, provenientes do centro de atendimento e aluguel. Aluguel 18.324,18 Centro de Atendimento 2.047,80 Total 20.371,98 DOAÇÕES EXTERNAS Registra as doações externas captadas de entidades internacionais conveniadas, cujos valores foram comprovados por operações de contratos de câmbio, conforme regulamentação do Banco Central. OXFAM-NOVIB 1.721.343,16 IDRC 1.725.896,90 EED 945.265,30 Fundação Ford - USA 643.148,07 Ajuntament de Sant Cugat De Valles 450.474,90 Fundação Heiffer Ecuador 152.012,50 Action Aid - BR 124.630,00 Brandeis University 76.861,40 Fundação Open Society 42.752,64 Somo St. Onderz 25.144,75 Instituto Rosa Luxemburgo 18.367,36 Canadian Community D. for and Deliberation 18.202,16 Arci Cultura e Sviluppo 18.130,00 Step-Sustainable Tribal Enpowerment Project 15.860,00 Outras Externas 20.263,61 Total 5.998.352,75 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS/APLICAÇÕES FINANCEIRAS Neste grupo, estão concentrados os resultados de Aplicações Financeiras, Receitas Próprias e Receitas Eventuais, de R$ 423.455,14, conforme demonstrado a seguir. O resultado de Aplicações Financeiras refere-se às receitas auferidas em aplicações financeiras durante o ano de 2007, no valor de R$ 226.769,78. As Receitas próprias, é referente o aluguel da casa em Botafogo, R$ 20.371,98.O resultado das Receitas Eventuais é referente a Recuperação de Despesas que é composta pelas despesas reembolsadas de Redes, referente ao Projeto Bolsa Família, de R$ 169.423,73, e pelo reembolso de passagens pagas em 2007, por cooperantes, R$ 27.261,63. 9. ISSQN EM PROCESSO As provisões de ISSQN, desde a abertura do Processo de Imunidade Nº 92.001.046.197, de 09/04/1992, do 1º Auto de Infração Nº 98.504/1997, de 16/06/1998, referente ao período de 1992 a 1996, vêm sendo constituídas e atualizadas monetariamente, conforme determina a legislação. 5/6
Com relação ao 2º Auto de Infração, de 28/04/2005, referente ao período de 2001 a 2005, foi feito acordo com a Prefeitura Municipal do Rio de Janeiro, para parcelamento em 84 prestações mensais, realizadas de janeiro de 2007 a dezembro de 2013. O ISSQN sobre a prestação de serviços de 2005 até 2007 está suportado por depósito judicial na 12ª Vara da Fazenda Pública do Rio de Janeiro. O ISSQN sobre as receitas de Patrocínio de 2005 a 2007 também está sendo provisionado e corrigido monetariamente, sem a realização de depósito judicial, conforme parecer jurídico de Maran, Gehlen & Advogados Associados. Cândido Grzybowski Diretor Geral João Antonio S L Sucupira Diretor Luzmere M. Demoner Contadora CRC/RJ: ES-004947/T-2 6/6