N.º SM 14416/2016 Sintra,28-03-2016 10:18:21 Assunto: PRESTAÇÃO DE CONTAS DA EDUCA (SOCIEDADE EM LIQUIDAÇÃO) REFERENTE AO EXERCÍCIO ECONÓMICO DE 2015.

Informação Proposta n.º SM 14416 Sintra, 28-03-2016 Assunto: PRESTAÇÃO DE CONTAS DA EDUCA (SOCIEDADE EM LIQUIDAÇÃO) REFERENTE AO EXERCÍCIO ECONÓMICO DE 2015. De: Domingos Mateus Para: Chefe da DPCA Dr. João Carrilho de Sousa Considerando que: 1. A EDUCA, EEM Empresa Municipal de Gestão e Manutenção de Equipamentos Educativos de Sintra (Sociedade em liquidação), que se passa a designar abreviadamente por EDUCA (sociedade em liquidação), é uma empresa do setor empresarial local, participada na íntegra pelo Município de Sintra, cujo objeto estatutário compreende todas as atividades, desde que integradas no feixe de atribuições do Município, destinadas a assegurar o funcionamento do ensino pré-escolar e escolar públicos, a gestão, manutenção e conservação do respetivo parque, refeitórios e transportes escolares, bem como a gestão, manutenção, conservação e o funcionamento das instalações e complexos desportivos municipais. 2. Através das deliberações do Executivo Camarário de 21/02/2014 e da Assembleia Municipal de 28/02/2014 foi aprovada a dissolução e liquidação da EDUCA (sociedade em liquidação), com internalização das atividades no Município de Sintra, no que respeita à limpeza urbana, e nos Serviços Municipalizados de Água e Saneamento de Sintra, em relação à recolha e transporte de rsu s (Proposta n.º 139-P/2014). 3. A EDUCA (sociedade em liquidação) rege-se pelo regime jurídico da atividade empresarial local e das participações locais (Lei n.º 50/2012, de 31 de agosto), pela lei comercial, pelos estatutos e, subsidiariamente, pelo regime do setor empresarial do Estado, nos termos legalmente estatuídos. 4. De acordo com o disposto no n.º 1 do artigo 42.º da Lei n.º 50/2012, de 31 de agosto, as empresas locais devem facultar, de forma completa e atempadamente, os documentos de prestação de contas aos órgãos executivos das respetivas entidades públicas participantes, tendo em vista o seu acompanhamento e controlo. 5. De acordo com o disposto no n.º 2 do artigo 41.º dos Estatutos da EDUCA (sociedade em liquidação), os documentos de prestação de contas serão submetidos à Camara Municipal, a qual os apreciará e aprovará até 30 de abril. 6. A empresa municipal remeteu os documentos de prestação de contas, referentes ao exercício de 2015, para submeter à apreciação e deliberação da Câmara Municipal de Sintra, tendo os mesmos sido aprovados em reunião da Comissão Liquidatária em 22/03/2016.

7. A empresa por se encontrar num processo de liquidação, com as atividades internalizadas no Município de Sintra, teve as suas atividades reduzidas a tarefas de caráter administrativo, visando resolver os diversos assuntos pendentes da empresa e a prestar apoio e esclarecimentos aos serviços do Município, de forma a assegurar que o processo de internalização decorra normalmente. 8. Na sequência da deliberação do executivo camarário de 9 de junho de 2015, foi aprovada a prorrogação de liquidação da empresa, pelo prazo máximo de um ano, de forma a poder concluir os procedimentos necessários relativos à integração dos funcionários na Câmara Municipal de Sintra, conforme preconizado no plano de internalização. 9. Através do processo de prestação de contas anexo, procedeu-se à análise sintetizada do Balanço e da Demonstração de Resultados à data de 31/12/2015 concluindo-se: Situação patrimonial Rubrica Ativo não corrente Unid: B A L A N Ç O 31-12-2015 31-12-2014 31-12-2015 31-12-2014 Rubrica % % % % % % Capital próprio Ativos fixos tangiveis 0 0,00 0 0,00 - Capital realizado 250.287-250.287-0,00 Ativos intangiveis 0 0,00 0 0,00 - Reservas legais 13.070-13.070-0,00 Total ativo não corrente 0 0,00 0 0,00 - Resultados transitados -1.190.255-0 - 100,00 - Resultado liquido do período -14.864 - -2.662.762 - -99,44 Ativo corrente Total capital próprio -941.763 - -2.399.405 - -60,75 Clientes 0 0,00 653 0,16-100,00 Estado e outros entes públicos 65.058 55,19 61.879 14,92 5,14 Passivo não corrente Outras contas a receber 3.443 2,92 3.418 0,82 0,74 Provisões 60.897 5,75 157.030 5,58-61,22 Diferimentos 5.246 4,45 5.099 1,23 2,88 Passivo não corrente 60.897 5,75 157.030 5,58-61,22 Caixa e depósitos bancários 44.143 37,44 343.713 82,87-87,16 Total ativo corrente 117.890-414.761 - -71,58 Passivo corrente Fornecedores c/c 80.947,45 7,64 62.842 2,23 28,81 Estado e outros entes públicos 3.467 0,33 1.017 0,04 240,93 Acionistas 836.697 78,96 2.457.494-65,95 Outras contas a pagar 77.644 7,33 135.782 4,82-42,82 Passivo corrente 998.755 94,25 2.657.136 94,42-62,41 Total passivo 1.059.652 100,00 2.814.166 12,67-62,35 Total ativo 117.890 100,00 414.761 100,00-71,58 Total capital próprio passivo 117.890-414.761 - -71,58 A empresa apresentou um ativo líquido total de 117,9 mil euros, um decréscimo de 296,9 mil euros, face ao período anterior. O Balanço não apresenta ativos não correntes face ao desreconhecimento contabilístico do imobilizado transferido para a Edilidade, no âmbito do processo de liquidação, pelo que os ativos correntes compõem o ativo líquido total.

O valor em aberto na rubrica estado e outros entes públicos (65,1 mil euros) é composto por IVA a recuperar no âmbito do pedido de reembolso efetuado (52,8 mil euros) e por pagamento especial por conta (12,3 mil euros) passível de ser reembolsado aquando da cessação da atividade mediante pedido prévio. Os meios financeiros líquidos são constituídos por depósitos à ordem (44,1 mil euros). O capital próprio da empresa apresenta-se negativo em 941,8 mil euros, e regista uma variação positiva de 1,5 milhões de euros, justificada ao nível dos resultados transitados, face ao reconhecimento da cobertura de prejuízos efetuada por conta do exercício de 2014. Inversamente incorpora o resultado líquido negativo do exercício de 2015. O passivo da empresa ascendeu a 1,1 milhões de euros, sendo constituído basicamente por passivo corrente, que representa 94,3% do total do passivo, verificando-se uma diminuição de 1,8 milhões de euros, face ao registado no final do ano de 2014. A rubrica acionistas, apresenta um saldo de 836,7 mil euros de valores devedores junto da CMS no âmbito da liquidação, que será regularizado aquando da extinção definitiva da empresa, integrando-se o respetivo balanço de liquidação na CMS, saldando-se, assim, os valores existentes entre a empresa e o Município. O saldo de fornecedores ascende a 81 mil euros, justificado, essencialmente por dívida a regularizar junto da MEO (Serviços de Comunicação e Multimédia) em cerca de 68,4 mil euros, atendendo ao facto de ainda não se ter concretizado a transferência dos contratos para a esfera municipal, dado a complexidade administrativa. A rubrica outras contas a pagar ascendeu a 77,6 mil euros, um decréscimo de 58,1 mil euros, face a igual período anterior, e compreendeu, entre outros, 49,6 mil euros de outros acréscimos de custos, que inclui, essencialmente, os honorários da advogada (11 mil euros), que acompanha o processo jurídico da Escola do Sabugo e os encargos com a manutenção do sistema SAP (28 mil euros), e 23,7 mil euros referentes a cauções e garantias de empreitadas.

Resultado no Período Unid: D E M O N S T R A Ç Ã O D O S R E S U L T A D O S Rubrica 31-12-2015 31-12-2014 Var. (%) Rendimento e Gastos Vendas e serviços prestados 0 1.241.313-100,00 Fornecimentos e serviços externos -33.391-2.640.682-98,74 Gastos com pessoal -59.025-1.003.964-94,12 Imparidade de dividas a receber (perdas/reversões) 401-209.869-100,19 Provisões (aumentos/reduções) 92.557-35.355-361,79 Outros rendimentos e ganhos 5.042 662.821-99,24 Outros gastos e perdas -20.389-153.507-86,72 Resultado antes de depreciação, gastos de finaciamento e impostoss operacional -14.804-2.139.244-99,31 Gastos/reversões de depreciação e de amortização 0-522.500-100,00 Resultados operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) -14.804-2.661.745-99,44 Resultados antes de Impostos -14.804-2.661.745-99,44 Imposto sobre o rendimento do período -60-1.017-94,08 Resultado liquido do período -14.864,05-2.662.762-99,44 Total Gastos -112.864,84-4.566.895,66-97,53 Total Ganhos 98.000,79 1.904.134,02-94,85 Resultado antes Impostos -14.864,05-2.662.761,64 - A análise à demonstração dos resultados tem como objetivo evidenciar os resultados (lucros ou prejuízos) obtidos na atividade desenvolvida pela empresa num determinado período. Atendendo a que a empresa foi dissolvida em 28 de fevereiro de 2014, não é exequível efetuar uma análise comparativa com o período homólogo, pelo que, centrou-se somente nos gastos incorridos e nos rendimentos obtidos durante o exercício de 2015. A empresa apresentou um resultado líquido do período negativo de cerca de 14,9 mil euros. Os gastos ascenderam a 112,9 mil euros, sendo constituídos, sobretudo, por gastos com pessoal e por fornecimentos e serviços externos (FSE s), que em conjunto perfazem 81,9% do total de gastos. Os FSE s estão relacionados, sobretudo, com a aquisição de serviços de assistência técnica (14,4 mil euros), Revisor Oficial de Contas (9,2 mil euros) e aquisição de servições de telecomunicações (4,1 mil euros). As despesas com pessoal, no montante de 59 mil euros, refletem as compensações monetárias relativas às indemnizações, no âmbito de cessação de contratos de trabalho.

Os rendimentos ascenderam a 98 mil euros e correspondem essencialmente à anulação de provisões constituídas para fazer face a indemnizações a pessoal, no âmbito do processo de internalização da empresa. Tendo em conta os pontos anteriores, propõe-se que: I. A presente informação seja remetida a reunião de Câmara, para aprovação dos documentos de prestação de contas relativos ao exercício de 2015 da empresa EDUCA (sociedade em liquidação), cujo resultado líquido do exercício foi negativo em 14.864,05, nos termos do n.º 2 do artigo 41.º dos Estatutos. II. A Ex.ma Câmara Municipal proceda ao envio dos documentos de prestação de contas da EDUCA (sociedade em liquidação), referentes ao exercício de 2015, para a Assembleia Municipal de modo a que esta possa tomar conhecimento dos resultados da empresa municipal e apreciar a sua situação financeira, conforme disposto nas alíneas a) e b) do n.º 2 do artigo 25.º da Lei nº 75/2013, de 12 de setembro. À consideração superior. O Técnico Superior (Domingos Mateus)