cursos prof. EDGAR ABREU prepara você para CERTIFICAÇÕES FBB-300 Edição: Agosto/2014 Professor Edgar Abreu edgarabreu@yahoo.com.br www.edgarabreu.com.br
Sobre o autor Professor Edgar Abreu é mestrando em Economia pela UNISINOS RS, graduado em Matemática Licenciatura pela PUC-RS, com especialização em Educação a Distância pelo SENAC-RS e especialização em Finanças pela UFRGS. Possui as certificações da Anbid CPA-10 e CPA-20 e também a certificação de Agente Autônomo de Investimento, concedida pela ANCORD. Ministra cursos preparatórios para certificações e concursos públicos em Porto Alegre e em diversas cidades do Brasil. Ex-funcionário do Banco do Estado do Rio Grande do Sul, atualmente trabalha como consultor de finanças pessoais e leciona nos cursos de preparação para certificações da Anbid e cursos para concurso na empresa A Casa do Concurseiro. Você pode entrar em contato com o Professor Edgar Abreu por email (edgarabreu@edgarabreu.com.br) e seguir as novidades e atualizações no Facebook (https://www.facebook.com/abreu.edgar).
Sobre o material Esta apostila foi elaborada pelo professor Edgar Abreu. A instituição FEBRABAN não tem algum envolvimento ou responsabilidade com a elaboração e publicação deste material. É o material mais focado para prova de Certificação FBB300 e o ÚNICO material de qualidade disponibilizado GRATUITAMENTE no Brasil. Porque um material tão bom assim de graça? Quem estuda por uma apostila, possui tempo e disciplina para estudo, assim não necessita fazer um curso presencial. Esta é a minha forma de ajudar as pessoas para contribuir com um mundo melhor. O custo deste material é o pedido que faço para você profissional do mercado em ajudar o próximo com o que estiver ao seu alcance. Assim, certamente viveremos em um mundo melhor; Ao realizar sua prova e encontrar qualquer assunto ou questão que não esteja abordado de forma clara nesse material, por favor, envie um e-mail para o autor e ajude a manter nossa apostila sempre atualizada e focada na prova; Qualquer Dúvida que tenham, pode tirar direto com o autor pelo e-mail: edgarabreu@edgarabreu.com.br Muito sucesso em seus estudos!
Sumário 1. Conhecimentos gerais sobre o Sistema Financeiro Nacional SFN... 9 1.1 Organização, composição e estruturação do SFN... 9 1.2 Correspondentes Bancários... 17 1.3 Arrendamento Mercantil: Liquidação antecipada e cobrança de tarifa... 19 1.4 CET Custo Efetivo Total... 19 1.5 Cobrança de Tarifas...20 1.6 Sigilo das operações das Instituições Financeiras...23 1.7 Imposto Sobre Serviços ISS... 24 1.8 IOF...25 1.9 Prevenção e combate a lavagem de dinheiro ou ocultação de bens, direitos e valores... 26 2. Noções Básicas de Matemática Financeira... 31 2.1 Juros...32 2.2 Capitalização: Critérios... 36 2.3 Taxas...38 2.4 CET Custo Efetivo Total Cálculo...42 2.5 Sistemas de Amortização...43 3. Relacionamento com o consumidor: Proteção e Defesa; Ética no atendimento... 53 3.1 Código de Defesa do Consumidor...53 3.2 Mas e como o poder público poderá me defender?...54 3.3 Quais são os direitos do consumidor?... 55 3.4 Qualidade de Produtos e Serviços...55 3.5 Da responsabilidade...56 3.6 Quando o serviço é defeituoso.................................................... 57 3.7 Da perda do direito de reclamar...58 3.8 Oferta...58 3.9 Publicade enganosa Publicidade abusiva...59 3.10 Proibições ao fornecedor...59 3.11 Das cláusulas contratuais...61 3.12 Decreto nº 2.181, de 20 de março de 1997... 62 3.13 Decreto nº 6.523, de 31 de julho de 2008...63 3.14 Ouvidoria...64
4. Código de Autorregulação Bancária...67 4.1 Regras de conduta no relacionamento com consumidores PF...67 4.2 Crédito responsável às pessoas físicas...72 5. Conhecimentos específicos para Crédito Consignado...75 5.1 Autorização para desconto em folha de pagamento...75 5.2 Regime jurídico dos servidores públicos federais... 77 5.3 Plano de benefícios da Previdência Social... 81 5.4 Contratos de Crédito Inclusão de informações de encargos e taxa efetiva... 82 5.5 Prazos mínimos e remuneração das operações do mercado financeiro...82 5.6 Consignados em pagamentos de benefícios previdenciários...83 6. Conhecimentos específicos para financiamento e crédito de veículos...85 6.1 Arrendamento mercantil (Leasing) aspectos tributários... 85 6.2 Arrendamento mercantil de veículos automotivos...86 6.3 Normas de arrendamento mercantil (leasing)... 86 6.4 Prazos mínimos para quitação antecipada de leasing...87 6.5 Documentos na oferta de operações CDC e leasing... 88 6.6 CDC - i...89 Questões de Prova... 91 Questões Módulo I... 103 Questões Módulo II... 107 Questões Módulo III...111 Questões Módulo IV...115 Questões Módulo V...119 Questões Módulo VI... 125
Módulo I O que esperar do Módulo I Neste módulo teremos no mínimo 6 questões de prova e no máximo 9 questões de prova. É um módulo bastante teórico, sem muitas dificuldades. Os assuntos mais cobrados são: CET, IOF, Participantes do Sistema Financeiro Nacional e suas funções e Tarifas Bancárias. Bons Estudos! 1. Conhecimentos gerais sobre o Sistema Financeiro Nacional SFN 1.1 Organização, composição e estruturação do SFN O sistema Financeiro Nacional, estruturado e regulado pela presente Lei, será constituído: I. Conselho Monetário Nacional; II. Banco Central do Brasil; III. Banco do Brasil S.A.; IV. Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social; V. Das demais instituições financeiras públicas e privadas. Conjunto de instituições e instrumentos financeiros que possibilita a transferência de recursos dos doadores finais para os tomadores finais, e cria condições para que títulos e valores mobiliários tenham liquidez no mercado financeiro. Tomadores finais de recursos (Agentes Deficitários) são aqueles que se encontram em posição de déficit financeiro: gastam mais do que a sua renda em consumo e/ou investimento. Precisam do complemento de poupança de terceiros para executar seus planos e atividades, dispondo-se a pagar juros pelo capital que conseguirem. Doadores finais de recursos (Agentes Superavitários) são aqueles que se encontram em posição de superávit financeiro: gastam menos do que a sua renda. As instituições do SFN intermedeiam as relações entre essas pessoas,administrando a oferta dos recursos dos doadores finais para os tomadores finais. www.edgarabreu.com.br 9
cursos prof. EDGAR ABREU prepara você para CERTIFICAÇÕES Comentário: A instituição financeira capta recursos dos agentes superavitários e empresta para os agentes deficitários. Organogramas do SFN Conselho Monetário Nacional Constituição: - Ministro da Fazenda - Ministro do Planejamento - Presidente do Banco Central Subsistema Normativo Banco Central do Brasil Comissão de Valores Mobiliários Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional Sistema Financeiro Nacional Subsistema de Intermediação Superintendência de Seguros Privados - SUSEP Secretaria de Previdência Complementar Agentes Especiais Demais Instituições Bancárias, não Bancárias e Auxiliares - Banco do Brasil - Banco Nacional de Desenvolvimento Econôminco e Social - Caixa Econômica Federal - Bancos Múltiplos - Bancos Comerciais Públicos e Privados - Bancos de Desenvolvimento - Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo - Sociedade de Crédito de Financiamento e Investimento - Bolsas de Valores e outras Instituições Auxiliares - Outras Instituições CMN 1ª linha: Órgão Normati Bacen CVM 2ª linha: Entidades Supervi Instituições financeiras captadoras de depósito à vista Sistema de liquidação e custódia Demais instituições financeiras Auxiliares financeiros Administradores de recursos de terceiros 3ª linha: Operadores 10 www.edgarabreu.com.br
FBB - 300 Módulo I Órgãos normativos Conselho Monetário Nacional - CMN Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC Entidades supervisoras Banco Central do Brasil - Bacen Comissão de Valores Mobiliários - CVM Superintendência de Seguros Privados - Susep Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC Instituições financeiras captadoras de depósitos à vista Bolsas de mercados futuros Resseguradores Demais instituições financeiras Bancos de Câmbio Bolsa de valores Sociedades seguradoras Operadores Outros intermediários financeiros e administradores de recursos de terceiros Sociedades de capitalização Entidades fechadas de previdência complementar (fundos de pensão) Entidades abertas de previdência complementar Conselho Monetário Nacional - CMN Órgão Normativo Máximo do Sistema Financeiro Nacional Composição: Ministro da Fazenda (Presidente do conselho); Ministro do Orçamento, Planejamento e Gestão e o Presidente do Banco Central (Possui status de Ministro). Responsabilidade do CMN: Formular a política da moeda e do crédito, objetivando a estabilidade da moeda e o desenvolvimento econômico e social do País. Reuniões uma vez por mês (ordinariamente); Resoluções aprovadas devem ser publicadas no D.O.U e na página do BACEN; Todas as reuniões devem ser lavradas atas e publicado extrato no D.O.U; A Secretaria do CMN é exercida pelo Banco Central do Brasil. Participam das reuniões do CMN: I. os Conselheiros; II. os membros da COMOC; III. os Diretores do Banco Central do Brasil, não integrantes da COMOC; IV. representantes das Comissões Consultivas, quando convocados pelo Presidente docmn. www.edgarabreu.com.br 11
cursos prof. EDGAR ABREU prepara você para CERTIFICAÇÕES Principais objetivos da CMN Adaptar o volume dos meios de pagamento ás reais necessidades da economia nacional e seu processo de desenvolvimento; Regular o valor interno da moeda, Regular o valor externo da moeda e o equilíbrio no balanço de pagamento do País; Orientar a aplicação dos recursos das instituições financeiras, quer públicas, quer privadas; Propiciar o aperfeiçoamento das instituições e dos instrumentos financeiros, com vistas à maior eficiência do sistema de pagamentos e de mobilização de recursos; Zelar pela liquidez e solvência das instituições financeiras; Coordenar as políticas monetária, creditícia, orçamentária, fiscal e da dívida pública, interna e externa. Principais competências da CMN Adaptar o volume dos meios de pagamento ás reais necessidades da economia nacional e seu processo de desenvolvimento; Regular o valor interno e externo da moeda; Zelar pela liquidez e solvência das instituições financeiras; Autorizar as emissões de Papel Moeda; Coordenar as políticas monetária, creditícia, orçamentária, fiscal e da dívida pública, interna e externa; Fixar as diretrizes e normas política cambial, inclusive quanto à compra e venda de ouro; Disciplinar o Crédito em todas as modalidades; Limitar, sempre que necessário, as taxas de juros, descontos, comissões entre outras; Determinar a percentagem máxima dos recursos que as instituições financeiras poderão emprestar a um mesmo cliente ou grupo de empresas; Regulamentar as operações de redesconto; Regular a constituição, o funcionamento e a fiscalização de todas as instituições financeiras que operam no País. Comentário: Tente gravar as palavras chaves como: Autorizar, fixar, Disciplinar, Limitar, Regular. Lembrese que o CMN é um órgão NORMATIVO, assim não executa tarefas. Obs: Cuidado com os verbos AUTORIZAR e REGULAMENTAR que também podem ser utilizados para funções do Banco Central do Brasil; Cuide que o CMN é responsável por coordenar a política monetária, enquanto o BACEN é responsável por formular essas políticas de acordo com as diretrizes do CMN. Junto ao CMN funcionará a Comissão Técnica da Moeda e do Crédito (Comoc) e também as seguintes Comissões Consultivas: 12 www.edgarabreu.com.br
FBB - 300 Módulo I Banco Central do Brasil - BACEN Autarquia vinculada ao Ministério da Fazenda; Supervisor do Sistema Financeiro Nacional; A Diretoria Colegiada é composta por até nove membros, um dos quais o Presidente, todos nomeados pelo Presidente da República, entre brasileiros de ilibada reputação e notória capacidade em assuntos econômico-financeiros,após aprovação pelo Senado Federal. Atenção: Atualmente o BACEN possui 9 diretorias e apenas 8 diretores, isso porque o Diretor Luiz Awazu Pereira da Silva ocupa o cargo de duas diretorias (Direx e Dinor). O cargo de presidente do BACEN tem status de Ministro de Estado. O Banco Central tem por finalidade a formulação, a execução, o acompanhamento e o controle das políticas monetária, cambial, de crédito e de relações financeiras com o exterior; a organização, disciplina e fiscalização do Sistema Financeiro Nacional; a gestão do Sistema de Pagamentos Brasileiro e dos serviços do meio circulante. (Art. 2º Reg. Interno) Ressalvado o disposto da lei 6385, a fiscalização do mercado financeiro e de capitais continuará a ser exercida, nos termos da legislação em vigor, pelo Banco Central do Brasil. Reuniões ordinárias, uma vez por semana presentes,no mínimo, o Presidente, ou seu substituto, e metade do número de Diretores. Principal órgão executivo do sistema financeiro. Faz cumprir todas as determinações do CMN; É por meio do BC que o Governo intervém diretamente no sistema financeiro. Objetivos Zelar pela adequada liquidez da economia; Manter as reservas internacionais em nível adequado; Estimular a formação de poupança; Zelar pela estabilidade e promover o permanente aperfeiçoamento do sistema financeiro. Importante: Não confunda: Zelar pela liquidez e solvência das instituições financeiras (Objetivo do CMN). Principais Atribuições: Emitir papel-moeda e moeda metálica; Executar os serviços do meio circulante; Receber recolhimentos compulsórios e voluntários das instituições financeiras e bancárias; Realizar operações de redesconto e empréstimo às instituições financeiras; Regular a execução dos serviços de compensação de cheques e outros papéis; Efetuar operações de compra e venda de títulos públicos federais; www.edgarabreu.com.br 13
cursos prof. EDGAR ABREU prepara você para CERTIFICAÇÕES Exercer o controle de crédito; Exercer a fiscalização das instituições financeiras; Autorizar o funcionamento das instituições financeiras; Estabelecer as condições para o exercício de quaisquer cargos de direção nas instituições financeiras; Vigiar a interferência de outras empresas nos mercados financeiros e de capitais e Controlar o fluxo de capitais estrangeiros no país. Sua sede fica em Brasília, capital do País, e tem representações nas capitais dos Estados do Rio Grande do Sul, Paraná, São Paulo, Rio de Janeiro, Minas Gerais, Bahia, Pernambuco, Ceará e Pará. Importante: O Banco Central do Brasil não pode mais emitir títulos públicos por conta própria desde 2002. Compete apenas ao Tesouro Nacional a emissão de Títulos Públicos Federais; Quando se tratar de Instituição Financeira estrangeira, a autorização para funcionamento da mesma, dar-se por meio de Decreto do Poder Executivo e não autorização do BACEN. (Artigo 18, Lei 4.595). Comentário: Tente memorizar as palavras chaves como: formular, regular, administrar, emitir, receber, autorizar, fiscalizar, controlar e exercer. Lembre-se de que o BACEN é quem faz cumprir todas as determinações do CMN. Bancos Múltiplos Os bancos múltiplos surgiram a fim de racionalizar a administração das instituições financeiras. Carteiras de um banco múltiplo: Comercial; (MONETÁRIA); Investimentos; Sociedade de Crédito Imobiliário; Sociedade de Crédito Financiamento e Investimento (Financeiras); De Desenvolvimento; (PÚBLICO); De Arrendamento Mercantil (Leasing). As Sociedades de Crédito Financiamento e Investimento, podem conceder empréstimos para financiamento de capital de giro e capital fixo. Para configurar a existência do banco múltiplo, ele deve possuir pelo menos duas das carteiras mencionadas, sendo uma delas comercial ou de investimentos. Um banco múltiplo deve ser constituído com um CNPJ para cada carteira, podendo publicar um único balanço. Comentário: Os bancos múltiplos com carteira comercial são considerados instituições monetárias. 14 www.edgarabreu.com.br
FBB - 300 Módulo I Bancos Comerciais São a base do sistema monetário. São intermediários financeiros que recebem recursos de quem tem (captação) e os distribuem através do crédito seletivo a quem necessita de recursos (aplicação), criando moeda através do efeito multiplicador do crédito. O objetivo é fornecer crédito de curto e médio prazos para pessoas físicas, comércio, indústria e empresas prestadoras de serviços. Captação de Recursos Depósitos à vista: conta corrente; Depósitos a prazo: CDB, RDB; Recursos de Instituições financeiras oficiais; Recursos externos; Prestação de serviços: cobrança bancária, arrecadação e tarifas e tributos públicos, etc. Aplicação de Recursos Desconto de Títulos; Abertura de Crédito Simples em Conta Corrente: Cheques Especiais; Operações de Crédito Rural, Câmbio e Comércio internacional. Comentário: Para diminuir a criação de moedas feita pelos bancos comerciais, o BACEN utiliza o Depósito Compulsório. Bancos de Investimento São instituições criadas para conceder créditos de médio e longo prazo para as empresas. Tipos de Crédito: Podem manter contas correntes, desde que essas contas não sejam remuneradas e não movimentáveis por cheques; (resolução 2.624); Administração de fundos de investimentos; Abertura de capital e na subscrição de novas ações de uma empresa (IPO e underwriting). Capital de Giro; Capital Fixo (investimentos): sempre acompanhadas de projeto; Captam recursos através de CDB/RDB ou venda de cotas de fundos. Comentário: Com o crescimento do Mercado de Capitais, cada vez mais se torna importante a presença dos bancos de Investimento. www.edgarabreu.com.br 15
cursos prof. EDGAR ABREU prepara você para CERTIFICAÇÕES Caixas Econômicas ÚNICO REPRESENTANTE: CEF (decreto 759 de 12/08/1969); Junto com os bancos comerciais, são as mais antigas instituições do sistema financeiro nacional; Atividade Principal: integram o Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo e o Sistema Financeiro da Habitação; São instituições de cunho eminentemente social, concedendo empréstimos e financiamentos a programas e projetos nas áreas de assistência social, saúde, educação, trabalho, transportes urbanos e esporte; Monopólio das operações de: Empréstimo sob penhor de bens, Recolhimento do FGTS, Bilhetes loterias... Comentário: As atribuições e objetivos das Caixas Econômicas são as mesmas da CEF. Sociedades de crédito, financiamento e investimento Financeiras Objetivo: financiar bens duráveis por meio de crédito direto ao consumidor (CDC ou Crediário). Exemplos: Losango, Portocred, BV Financeira. Principal característica: crédito pulverizado (muitas operações de valores relativamente pequenos para uma grande quantidade de clientes). Não podem manter contas-correntes; Por ser uma atividade de risco, as operações passivas estão limitadas a 12 vezes o seu patrimônio; As taxas altas são justificadas pelo alto índice de inadimplência. Captação (operações passivas) Letras de Câmbio (LC); Depósito a prazo (RDB APENAS); Letra Financeira. Comentário: As grandes Financeiras que atuam no Brasil pertencem a grandes bancos. Assim suas captações são na maioria repasse do Banco Múltiplo no qual faz parte. Exemplo, Finasa (Repasse do Bradesco), Losango (Repasse do HSBC). Sociedades de arrendamento mercantil (leasing) Sociedade Anônima; Ideia: o lucro de uma atividade pode ser proveniente do uso de um equipamento, e não de sua atividade. Exemplo: Transportadora; 16 www.edgarabreu.com.br
FBB - 300 Módulo I Suas operações se assemelham a uma locação (de um bem móvel) tendo o cliente, ao final do contrato, as opções de renovar, devolver o bem, ou adquirir o bem por um valor prefixado (chamado de valor residual garantido - VRG). Captação de Recursos Através da emissão de Debêntures (garantidos pelo Patrimônio das sociedades), empréstimos junto a outras instituições financeiras ou de recursos no exterior. Importante: As Sociedades de Arrendamento Mercantil (leasing) estão autorizadas a emitir Debêntures mesmo não sendo S.A Aberta. São autorizadas a realizar operações de Leasing Operacional: Banco Múltiplo (com carteira de arrendamento mercantil); Sociedades de Arrendamento Mercantil. São autorizadas a realizar operações de Leasing Financeiro: Banco Múltiplo (com carteira de Investimento); Banco de Investimento; Banco de Desenvolvimento; Caixas Econômicas; Sociedades de Crédito Imobiliário. Comentário: Uma Sociedade de Arrendamento Mercantil deve ser constituída SEMPRE sobre a forma de S.A e o lucro de suas atividades assemelha a de uma locadora. 1.2 Correspondentes Bancários Principais características Os correspondentes são empresas, integrantes ou não do Sistema Financeiro Nacional, contratadas por instituições financeiras e demais instituições autorizadas pelo Banco Central do Brasil para a prestação de serviços de atendimento aos clientes e usuários dessas instituições. Entre os correspondentes mais conhecidos encontram-se as lotéricas (CEF) e o banco postal (BB). A contratação de empresa para a prestação dos serviços como correspondente bancário, deve ser objeto de comunicação ao Banco Central do Brasil, porém não necessita de autorização do mesmo. A responsabilidade é da instituição que contratou o correspondente. Dentro do sistema financeiro, o uso da palavra "banco" está restrito aos bancos comerciais, bancos múltiplos, bancos de investimento e de desenvolvimento. Para empresas não integrantes www.edgarabreu.com.br 17
cursos prof. EDGAR ABREU prepara você para CERTIFICAÇÕES do sistema financeiro, não há restrição legal ou regulamentar ao uso da palavra "banco". Contudo, a instituição contratante deve obter autorização do Banco Central para a contratação de empresas que utilizarem, em sua denominação social ou no respectivo nome fantasia, o termo "banco" ou outros termos característicos das denominações das instituições do SFN, bem como suas derivações em língua estrangeira É vedado à utilização, pelo contratado, de instalações cuja configuração arquitetônica, logomarca e placas indicativas sejam similares às adotadas pela instituição contratante em suas agências e postos de atendimento A realização de acertos financeiros entre a instituição contratante e o correspondente, no máximo, a cada dois dias úteis Serviços oferecidos Depende do que tiver sido contratado com a instituição financeira. A regulamentação permite oferecer os serviços listados abaixo: Recepção e encaminhamento de propostas de abertura de contas de depósitos à vista, a prazo e de poupança mantidas pela instituição contratante; Realização de recebimentos, pagamentos e transferências eletrônicas visando à movimentação de contas de depósitos de titularidade de clientes mantidas pela instituição contratante; Recebimentos e pagamentos de qualquer natureza, e outras atividades decorrentes de contratos e convênios de prestação de serviços mantidos pela instituição contratante com terceiros (água, luz, telefone, etc); Execução ativa e passiva de ordens de pagamento cursadas por intermédio da instituição contratante por solicitação de clientes e usuários; Recepção e encaminhamento de propostas referentes a operações de crédito e de arrendamento mercantil de concessão da instituição contratante; Recebimentos e pagamentos relacionados a letras de câmbio de aceite da instituição contratante; Recepção e encaminhamento de propostas de fornecimento de cartões de crédito de responsabilidade da instituição contratante; Serviços complementares de coleta de informações cadastrais e de documentação, bem como controle e processamento de dados; Realização de operações de câmbio de responsabilidade da instituição contratante, relativamente a: Compra e venda de moeda estrangeira em espécie, cheque ou cheque de viagem, bem como carga de moeda estrangeira em cartão pré-pago, limitadas ao valor equivalente a US$3 mil dólares dos Estados Unidos por operação; Execução ativa ou passiva de ordem de pagamento relativa a transferência unilateral do ou para o exterior limitada ao valor equivalente a US$ 3 mil dólares dos Estados Unidos por operação; e Recepção e encaminhamento de propostas de operações de câmbio. Certificação O contrato deve prever, também, que os integrantes da equipe do correspondente, que prestem atendimento em operações de crédito e arrendamento mercantil, sejam considerados aptosem exame de certificação organizado por entidade de reconhecida capacidade técnica. 18 www.edgarabreu.com.br
FBB - 300 Módulo I 1.3 Arrendamento Mercantil: Liquidação antecipada e cobrança de tarifa Toda liquidação antecipada total ou parcial, deverá acarretar na redução proporcional de juros e demais acréscimos do contrato Cobrança de tarifa É vedada às instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil a cobrança de tarifa em decorrência de liquidação antecipada nos contratos de concessão de crédito e de arrendamento mercantil financeiro, firmados a partir do dia 06 de Dezembro de 2007 com pessoas físicas e com microempresas e empresas de pequeno porte. Cálculo valor presente para liquidações antecipadas O valor presente dos pagamentos previstos para fins de amortização ou de liquidação antecipada das operações de arrendamento mercantil, contratadas a taxas prefixadas deve ser calculado: No caso de contratos com prazo a decorrer de até 12 meses, com a utilização da taxa de juros pactuada no contrato; No caso de contratos com prazo a decorrer superior a 12 meses: com a utilização de taxa equivalente à soma do spread na data da contratação original com a taxa SELIC apurada na data do pedido de amortização ou de liquidação antecipada; m a utilização da taxa de juros pactuada no contrato se a solicitação de amortização ou de liquidação antecipada ocorrer no prazo de até sete dias da celebração do contrato. Spread: corresponde à diferença entre a taxa de juros pactuada no contrato e a taxa SELIC apurada na data da contratação. 1.4 CET Custo Efetivo Total O que é As instituições financeiras e as sociedades de arrendamento mercantil, previamente à contratação de operações de crédito e de arrendamento mercantil financeiro com pessoas naturais e com microempresas e empresas de pequeno porte, devem informar o custo total da operação, expresso na forma de taxa percentual anual, calculada de acordo com a fórmula definida na resolução CMN 3.517, denominado Custo Efetivo Total (CET). Composição do CET a) taxa de juros a ser pactuada no contrato; b) tributos; c) tarifas; d) seguros; e) outras despesas cobradas do cliente, mesmo que relativas ao pagamento de serviços de terceiros contratados pela instituição, inclusive quando essas despesas forem objeto de financiamento. www.edgarabreu.com.br 19
cursos prof. EDGAR ABREU prepara você para CERTIFICAÇÕES No cálculo do CET não devem ser consideradas, se utilizados, taxas flutuantes, índice de preços ou outros referenciais de remuneração cujo valor se altere no decorrer do prazo da operação, os quais devem ser divulgados junto com o CET. Divulgação CET O CET deve ser calculado a qualquer tempo pelas instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil, a pedido do cliente. Nos informes publicitários das operações de arrendamento mercantil destinadas à aquisição de bens e de serviços por pessoas naturais e por microempresas e empresas de pequeno porte, deve ser informado o CET correspondente às condições ofertadas. 1.5 Cobrança de Tarifas É vedada a realização de cobranças na forma de tarifas ou de ressarcimento de despesas: Em contas à ordem do Poder Judiciário e para a manutenção de depósitos em consignação de pagamento de que trata a Lei nº 8.951, de 13 de dezembro de 1994; Do sacado, em decorrência da emissão de boletos ou faturas de cobrança, carnês e assemelhados. Importante: As tarifas debitadas em conta corrente devem aparecer no extrato mensal; As agências devem afixar em local visível ao público as tarifas praticadas e a periodicidade da cobrança; O início da cobrança de um serviço deve ser informado ao público com 30 dias de antecedência. Serviços Essenciais É vedada às instituições financeiras a cobrança de tarifas pela prestação de serviços bancários essenciais a pessoas naturais, assim considerados aqueles relativos a. Conta de depósitos à vista: a) fornecimento de cartão com função débito; b) fornecimento de segunda via do cartão de débito, exceto nos casos de pedidos de reposição formulados pelo correntista decorrentes de perda, roubo, furto, danificação e outros motivos não imputáveis à instituição emitente; c) realização de até quatro saques, por mês, em guichê de caixa, inclusive por meio de cheque ou de cheque avulso, ou em terminal de autoatendimento; d) realização de até duas transferências de recursos entre contas na própria instituição, por mês, em guichê de caixa, em terminal de autoatendimento e/ou pela internet fornecimento de até dois extratos, por mês, contendo a movimentação dos últimos trinta dias por meio de guichê de caixa e/ou de terminal de autoatendimento; 20 www.edgarabreu.com.br
FBB - 300 Módulo I f) realização de consultas mediante utilização da internet; g) fornecimento do extrato consolidado discriminando, mês a mês, para fins de imposto de rendaos valores cobrados no ano anterior. (fornecido até 28 de Fevereiro de cada ano) h) compensação de cheques; ATENÇÃO: O banco pode cobrar tarifa quando houver devolução de cheque compensado por insuficiência de fundos! i) fornecimento de até dez folhas de cheques por mês, desde que o correntista reúna os requisitos necessários à utilização de cheques, de acordo com a regulamentação em vigor e as condições pactuadas; j) prestação de qualquer serviço por meios eletrônicos, no caso de contas cujos contratos prevejam utilizar exclusivamente meios eletrônicos. Conta de depósitos de poupança a) fornecimento de cartão com função movimentação; b) fornecimento de segunda via da movimentação, exceto nos casos de pedidos de reposição formulados pelo correntista, decorrentes de perda, roubo, furto, danificação e outros motivos não imputáveis à instituição emitente; c) realização de até dois saques, por mês, em guichê de caixa ou em terminal de autoatendimento; d) realização de até duas transferências, por mês, para conta de depósitos de mesma titularidade; e) fornecimento de até dois extratos, por mês, contendo a movimentação dos últimos trinta dias; f) realização de consultas mediante utilização da internet; g) fornecimento do extrato consolidado discriminando, mês a mês, para fins de imposto de rendaos valores cobrados no ano anterior. (Fornecido até 28 de Fevereiro de cada ano); h) prestação de qualquer serviço por meios eletrônicos, no caso de contas cujos contratos prevejam utilizar exclusivamente meios eletrônicos. Importante: O atendimento presencial ou pessoal ou por meio dos correspondentes no País não sujeita o cliente ao pagamento de tarifas, se não for possível a prestação dos serviços por meios eletrônicos ou se estes não estiverem disponíveis. Serviços Prioritários cadastro; conta de depósitos; transferência de recursos; operação de crédito e de arrendamento mercantil; cartão de crédito básico; e operação de câmbio manual para compra ou venda de moeda estrangeira relacionada a viagens internacionais. www.edgarabreu.com.br 21