APRESENTAÇÃO O Plano de Aposentadoria BASF é uma ferramenta importante de planejamento financeiro para o futuro. A iniciativa da BASF em proporcionar um plano dessa natureza aos seus colaboradores demonstra o compromisso das melhores práticas na gestão do capital humano da organização, reforça a iniciativa em proporcionar benefícios importantes para o planejamento futuro de seus colaboradores e continuar a ser uma das melhores empresas para as pessoas trabalharem. Para nós, desenvolvimento sustentável significa uma combinação entre sucesso financeiro no longo prazo, proteção ambiental e responsabilidade social. Este material foi elaborado para esclarecer os principais aspectos do plano. Também é fundamental a leitura do Estatuto da Entidade e do Regulamento do Plano. Por serem os documentos oficiais aprovados pela PREVIC - Superintendência Nacional de Previdência Complementar, órgão subordinado ao Ministério da Previdência Social, as regras ali contidas sempre se apresentam de forma mais detalhada que neste material explicativo. Em caso de dúvidas, contate os canais de comunicação que a BASF Sociedade de Previdência Complementar disponibiliza a você. Tel.: 11 2349.1032 / 11 2349.1119 / 11 2349.1878 E-mail: previdencia.complementar@basf.com Boa leitura! BASF Sociedade de Previdência Complementar Conselho Deliberativo Janeiro de 2016 2
APRESENTAÇÃO INTRODUÇÃO PLANO DE APOSENTADORIA BASF 3
INTRODUÇÃO EDUCAÇÃO PREVIDENCIÁRIA Você já parou para pensar no seu futuro? Nós temos certeza que sim! Não importando a sua idade, sabemos que esta é uma questão inerente ao ser humano e que todos nós almejamos um futuro tranquilo. Queremos aqui convidá-lo a esta reflexão: Um Futuro tranquilo... É fácil realizar este desejo? É possível alcançar esta tranquilidade? Os recursos disponíveis para um futuro tranquilo derivam de muitas decisões que tomamos ao longo da vida: 4
INTRODUÇÃO São tantas as decisões. Algumas dependem diretamente de nossas escolhas e outras aparecem no decorrer da vida sem que realmente estejamos preparados para elas. Mas o importante mesmo é saber que é possível alcançar todos os objetivos estabelecidos, bastando apenas, um bom planejamento. Planejar é desenhar uma boa estratégia considerando o que deve ser feito no presente para chegar onde queremos no futuro. Com pequenas mudanças de atitude, organização de suas prioridades, controle de seu orçamento e escolhas conscientes, é possível aproveitar o hoje sem descuidar do amanhã e do depois de amanhã. Monte sua estratégia Analise: SITUAÇÃO ATUAL Como anda a sua saúde financeira? Satisfações e insatisfações pessoais? Sua vida está sob o seu controle? SITUAÇÃO DESEJADA Quais são seus objetivos de vida? Quais são suas verdadeiras motivações para satisfação pessoal? Quais são suas reais necessidades financeiras? E no futuro? Sua renda está garantida quando você parar de trabalhar? O benefício que você receberá do INSS é comparável a sua renda de hoje? Ele será o suficiente para uma vida tranquila? RAZÕES DE COMPRA Antes de comprar alguma coisa, você considera as razões explícitas e implícitas em relação ao gasto? Estabeleça: 5
INTRODUÇÃO PRIORIDADES: O que quero para minha vida? Quais são as minhas prioridades? Como vou fazer para alcançar o que quero? Quando pretendo que isto aconteça? Com quem posso contar? Qual será a forma mais eficiente de alcançar meus objetivos? OBSERVE O CENÁRIO: Como está sua carreira? Para o que espera do futuro é necessário investir em mais algum curso? Tem filhos? Como eles estão se preparando para entrar no mercado de trabalho? Precisam de cursos de inglês? Faculdade? CONSIDERE: Para que investir? De quanto precisa? Qual é o objetivo do investimento? Em caso de perda da fonte de renda quanto você necessitaria ter para se manter até conseguir outra fonte? Em caso de doença/falecimento ou invalidez como sobreviveria a sua família? Quais são as suas reservas atuais? DEFINA SEUS OBJETIVOS: Onde você quer chegar? Quanto é necessário poupar para que no futuro: Mantenha o padrão que tenho hoje Fique bem de vida Fique rico 6
INTRODUÇÃO Agora com os seus objetivos claros, é hora de pensar no seu futuro e o da sua família. Neste assunto não dá para contar só com a sorte, por isto entenda como funciona o Plano de Aposentadoria BASF e como este pode ajudá-lo a planejar o seu futuro com muito mais traquilidade e conforto. A importância de planejar a aposentadoria. Quanto antes, melhor! LEMBRE-SE! "Investir para a aposentadoria requer tempo e dinheiro. Quanto mais você tiver de um, menos precisará do outro" Mara Luquet Escritora e jornalista 7
INTRODUÇÃO PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR CONHECENDO A PREVIDÊNCIA Você viu como é importante refletir sobre o futuro? Para um bom planejamento é importante também conhecer as ferramentas com as quais você pode contar. A Previdência Social no Brasil, INSS, é um direito de todo trabalhador regido pela CLT (Consolidação das Leis do Trabalho). Este regime foi criado para garantir a renda do trabalhador no momento de sua aposentadoria. No entanto devemos considerar o teto do benefício de Aposentadoria pago pelo INSS: Em janeiro de 2016, o teto do benefício de aposentadoria pago pela Previdência Social a quem preencheu plenamente todas as condições exigidas foi de: R$ 5.189,82..$ 5.189,829,82 Ou seja, as pessoas que naquele mês ganhavam até R$ 5.189,82 e se aposentaram pela Previdência Social, atendendo completamente aos requisitos necessários, passaram a receber um benefício, em tese, de valor igual ou próximo ao do último salário na ativa. No entanto, para quem ganhava acima desse valor a defasagem entre o último salário e o benefício da Previdência Social pode ter sido expressiva. As perdas acentuam-se para os salários superiores a R$ 6.000,00. Para quem ganha R$ 12.000,00, por exemplo, o benefício máximo da Previdência Social corresponde a, aproximadamente, 39% do último salário. Por isto, o Plano de Aposentadoria BASF é tão importante. Funciona como uma poupança individual, sendo um investimento de longo prazo. Esta poupança é formada por Contribuições do Participante (colaborador) + Contribuições da Patrocinadora (empresas do Grupo BASF no Brasil), depositadas em uma conta individual. Os recursos são aplicados no mercado financeiro para formar a sua reserva para o futuro. Mecanismos de controle, como uma periódica realização de auditoria e o encaminhamento de documentos para análise da Receita Federal e da Previc (Superintendência Nacional de Previdência Complementar) - órgão governamental que regulamenta e fiscaliza as EFPCs (Entidade Fechada de Previdência Complementar) - garantem a segurança do seu investimento e o perfeito funcionamento da entidade. Quando chegar a hora da aposentadoria a poupança é transformada em um benefício que irá complementar a sua renda nesta fase da vida. 8
INTRODUÇÃO PLANO DE APOSENTADORIA BASF PLANO DE APOSENTADORIA BASF 11
PÚBLICO Você pode fazer parte do Plano de Aposentadoria BASF Todos os colaboradores da BASF, não importando o salário, o nível hierárquico ou o tempo de serviço na empresa, podem fazer parte do plano. O Plano de Aposentadoria BASF beneficia todos os colaboradores do Grupo BASF no Brasil. Você verá no item Contribuições que é possível fazer parte do plano na categoria de Contribuinte ou Não Contribuinte. Entenda melhor em qual destas categorias abaixo você se encaixa e as vantagens deste benefício. Contribuinte: Participante Contribuinte significa que, o seu salário (igual ou superior a 35 USB) é elegível para fazer a Contribuição Básica no Plano de Aposentadoria BASF. Neste caso, a BASF efetuará em seu nome uma Contribuição Normal mensal equivalente a 50% do valor da sua Contribuição Básica. E a BASF ainda poderá realizar, mensalmente, a Contribuição Complementar de até 100% da sua Contribuição Básica. Não Contribuinte: Participante Não Contribuinte significa que, o seu salário (inferior a 35 USB) não atingiu o valor que permita a você entrar na faixa de colaboradores que podem fazer a Contribuição Básica. Porém a empresa fará em seu nome, uma Contribuição Geral mensal de 0,5% do seu Salário Aplicável. ATENÇÃO! Caso você tenha salário para ser um Participante Contribuinte e não possa iniciar as suas contribuições no momento, não deixe de aderir ao Plano de Aposentadoria BASF. Faça a sua inscrição na modalidade Não Contribuinte e usufrua das vantagens de ser um Participante da BASF Sociedade de Previdência Complementar. Você somente será considerado participante do plano se formalizar a sua adesão por meio do preenchimento do Formulário de Inscrição. 10
O PLANO O Plano de Aposentadoria BASF tem uma mecânica bastante simples e fácil de entender. Contribuinte: Você faz a inscrição ao Plano de Aposentadoria BASF e contribui mensalmente com 7% da parcela do Salário aplicável que exceder a 15 USB*. O dinheiro vai para uma conta individual aberta em seu nome e a BASF contribui com mais 150% da sua contribuição. 1 o PASSO Não Contribuinte: Você faz a inscrição ao Plano de Aposentadoria BASF e a BASF incentiva sua poupança para o futuro, contribuindo mensalmente, através da Contribuição Geral com 0,5% do seu salário aplicável. O dinheiro vai para uma conta individual aberta em seu nome. * USB (Unidade Salarial BASF): em janeiro de 2016: 1 USB = R$ 190,51; 15 USB = R$ 2.857,65; 35 USB = R$ 6.667,85. Este valor pode ser alterado anualmente. Através do valor do seu salário é possível saber em que grupo você se encaixa dentro do plano, procure o seu. Salário igual ou superior a 35 USB* Contribuinte 2 o PASSO veja como: Salário menor a 35 USB* Não Contribuinte * USB (Unidade Salarial BASF): em janeiro de 2016, 1 USB = R$ 190,51; 35 USB = R$ 6.667,85. Este valor pode ser alterado anualmente. EXEMPLO: Se você ganha R$ 5.500,00 o valor do seu salário ainda não permite contribuições da sua parte, mas já é possível contar com a contribuição da BASF e aderindo ao plano você já começa a poupar, Não Contribuinte - Salário Aplicável: R$ 5.500,00 BASF: Contribuição Geral: 0,5% do Salário Aplicável Ou seja: R$ 5.500,00 X 0,5% = R$ 27,50 Portanto, aderindo ao plano, a sua conta no Plano de Aposentadoria BASF já começa a receber um depósito mensal de R$ 27,50. Faça as contas e veja como no longo prazo isto pode significar uma boa poupança. = r 11
3 o PASSO O dinheiro é investido pela BASF Sociedade de Previdência Complementar em instituições financeiras tradicionais e com comprovada solidez, para obter os melhores rendimentos. Anualmente, você recebe um extrato para acompanhar o crescimento do seu saldo, em que são detalhadas as contribuições feitas em seu nome. 4 o PASSO Assim que preencher as condições necessárias, definidas no plano, para requerer os benefícios, você recebe os seus recursos de volta. Saindo da empresa antes de ser elegível ao benefício da aposentadoria, você ainda terá direito a 4 opções: Autopatrocínio, Benefício Proporcional Diferido, Portabilidade ou Resgate. IMPORTANTE! A sua poupança de aposentadoria (suas contribuições + contribuições da empresa + rentabilidade) só poderá ser resgatada quando você preencher as condições exigidas pelo plano, como você verá adiante. O valor do seu benefício no seu plano de aposentadoria não está pré-determinado. O montante acumulado na sua poupança de aposentadoria é que definirá o valor do seu benefício. Então, quanto maior o tempo de contribuição para o plano e quanto maior forem suas contribuições, melhor o nível do seu benefício no futuro. Analise antes de tudo seus objetivos e a sua disponibilidade para aplicar o seu dinheiro. Não se esqueça de consultar o Estatuto e o Regulamento do Plano de Aposentadoria BASF que estão disponíveis para você. Por serem documentos oficiais e aprovados pelo órgão governamental responsável (PREVIC), as regras ali contidas estão mais detalhadas. 12
IMPORTANTE! Se você tem um plano de aposentadoria em outra entidade, não deixe, mesmo assim, de aderir ao Plano de Aposentadoria BASF. Além de ser uma complementação de renda na aposentadoria, você terá neste plano a contribuição da empresa, que investe junto com você no seu futuro. Além disso, você pode trazer os recursos que já acumulou no outro plano para o Plano de Aposentadoria BASF, por meio da portabilidade. Aqui a rentabilidade do plano é toda revertida para você, já que a entidade não tem finalidade lucrativa. Não se esqueça de consultar o Estatuto e o Regulamento do Plano de Aposentadoria BASF que estão disponíveis para você. Por serem documentos oficiais e aprovados pelo órgão governamental responsável (PREVIC), as regras ali contidas estão mais detalhadas. SUA CONTA Entenda como é formada a sua conta: Contribuinte: Sua conta é formada por suas Contribuições na Conta Participante + Contribuições da empresa empregadora na Conta Patrocinadora. As duas contas formam o seu saldo para o benefício futuro. 13
Não Contribuinte: Você terá contribuições da empresa empregadora na Conta Patrocinadora. Esta conta forma o seu saldo para o benefício futuro. 14
CONTRIBUIÇÕES A BASF acredita na força de seus colaboradores, e se preocupa com a responsabilidade social da sua comunidade. O Plano de Aposentadoria BASF é baseado no conceito de parceria, por isso, é custeado pelas suas contribuições e pelas empresas do Grupo BASF no Brasil. Aos Não Contribuintes a BASF faz uma Contribuição Geral, garantindo um incentivo a sua conta. São esses recursos acumulados, acrescidos da rentabilidade registrada durante o seu período de participação no plano, que vão gerar o seu benefício no futuro. O Plano de Aposentadoria BASF adota o modelo de Contribuição Variável - CV, cuja modalidade, na fase de acumulação de reservas, as fórmulas de contribuição são predeterminadas, mas o valor do benefício futuro dependerá do saldo constituído, de acordo com o volume de contribuições, tempo de acumulação e retornos dos investimentos. Entenda no quadro abaixo como e quando podem ser feitas as contribuições para o seu plano: Fatores Quem tem direito SUAS CONTRIBUIÇÕES Contribuição Básica Contribuição Suplementar Participante com Salário Aplicável* igual ou superior a 35 USB** (R$ 6.667,85 em janeiro de 2016) Todos os participantes Contribuintes que possuem tempo de serviço na BASF anterior à inscrição no plano e fazem a Contribuição Básica Contribuição Adicional Todos os participantes Contribuintes Fórmula de contribuição Frequência Quando cessará O Participante contribui mensalmente, através da Contribuição Básica com um percentual de 7% da parcela do Salário Aplicável que superar 15 USB (R$ 2.857,65 em janeiro de 2016) A partir do mês imediatamente posterior ao participante se tornar elegível à Aposentadoria Normal (completar 60 anos de idade) Valor da Contribuição Básica multiplicado pelo período de tempo existente entre a admissão e o início das contribuições para o plano, dividido pelo período de tempo entre o início das contribuições e a data em que completar 60 anos de idade Mensal, 12 vezes por ano Conforme as regras estabelecidas pelo Conselho Deliberativo da BASF Sociedade de Previdência Complementar Você poderá suspender as contribuições, se precisar, e retomá-las a qualquer momento. Neste período a BASF também suspenderá as Contribuições Básica e Complementar e fará a Contribuição Geral de 0,5%. * Salário Aplicável: trata-se do salário nominal pago, acrescido de prêmio de vendas e adicional de função. ** USB (Unidade Salarial BASF): em janeiro de 2016: 1 USB = R$ 190,51; 15 USB = R$ 2.857,65; 35 USB = R$ 6.667,85. Este valor pode ser alterado anualmente. 15
Fatores Quem tem direito Fórmula CONTRIBUIÇÕES DA BASF Contribuição Normal Contribuição Complementar Todos os participantes que fizerem a Contribuição Básica 50% da sua Contribuição Básica De 0% a 100% da sua Contribuição Básica, a critério da BASF A BASF pode realizar esta contribuição pelo percentual máximo (100%). Podendo revisar ou suspender a contribuição quando assim desejar Não há contrapartida da BASF para as contribuições Suplementar e Adicional Contribuição Geral Os participantes Não Contribuintes A BASF contribui mensalmente, através da Contribuição Geral com 0,5% do seu Salário Aplicável Frequência Quando cessará Mensal, 12 vezes por ano A partir do mês imediatamente posterior ao participante se tornar elegível à Aposentadoria Normal (completar 60 anos de idade) ou ao término do vínculo empregatício A BASF custeará integralmente os custos administrativos do plano, no período em que você estiver na condição de Participante Ativo. 16
Agora, veja as simulações de contribuições e como será feita a acumulação do seu saldo de conta todo mês. Salário Aplicável R$ 7.000,00 R$ 8.000,00 R$ 10.000,00 Sua Contribuição Básica mensal R$ 289,96 (R$ 7.000,00 R$ 2.857,65) x 7% R$ 359,96 (R$ 8.000,00 R$ 2.857,65) x 7% R$ 499,96 (R$ 10.000,00 R$ 2.857,65) x 7% Contribuição Normal mensal da BASF (50%) R$ 144,98 (R$289,96 x 50%) R$ 179,98 (R$ 359,96 x 50%) R$ 249,98 (R$ 499,96 x 50%) Contribuição Complementar mensal da BASF (supondo 100%) R$ 289,96 (R$ 289,96 x 100%) R$ 359,96 (R$ 359,96 x 100%) R$ 499,96 (R$ 499,96 x 100%) Total de contribuições feitas na conta de aposentadoria no mês R$ 724,91 (R$289,96 + R$ 144,98 + R$ 289,96) R$ 899,91 (R$ 359,96 + R$ 179,98 + R$ 359,96) R$ 1.249,91 (R$ 499,96 + R$ 249,98 + R$ 499,96) Nos exemplos acima, consideramos apenas a sua Contribuição Básica e a Contribuição Normal e Complementar da BASF, a última com base no percentual historicamente praticado (100%). Não se esqueça de consultar o Estatuto e o Regulamento do Plano de Aposentadoria BASF que estão disponíveis para você. Por serem documentos oficiais e aprovados pelo órgão governamental responsável (PREVIC), as regras ali contidas estão mais detalhadas. 17
BENEFÍCIOS PLANO DE APOSENTADORIA BASF Este é um capítulo importante, já que é aqui que estão contidas as regras dos benefícios aos quais você terá direito participando do Plano de Aposentadoria BASF. Como é pago seu Benefício no Plano de Aposentadoria BASF APOSENTADORIA NORMAL OU ANTECIPADA 18
Como é pago seu Benefício no Plano de Aposentadoria BASF APOSENTADORIA POR INCAPACIDADE IMPORTANTE! "Saldo de Conta Projetada": corresponderá a 150% (cento e cinquenta por cento) do valor da Contribuição Básica efetuada pelo Participante, ou da Contribuição Geral efetuada pela Patrocinadora, conforme o caso, no mês imediatamente anterior ao de sua morte ou Incapacidade, vezes o número de meses de tempo de serviço projetado entre a data de sua morte ou incapacidade e a data em que completaria 55 (cinquenta e cinco) anos de idade. 19
Como é pago seu Benefício no Plano de Aposentadoria BASF PENSÃO POR MORTE DE PARTICIPANTE ATIVO PENSÃO POR MORTE DE PARTICIPANTE ASSISTIDO IMPORTANTE! "Saldo de Conta Projetada": corresponderá a 150% (cento e cinquenta por cento) do valor da Contribuição Básica efetuada pelo Participante, ou da Contribuição Geral efetuada pela Patrocinadora, conforme o caso, no mês imediatamente anterior ao de sua morte ou Incapacidade, vezes o número de meses de tempo de serviço projetado entre a data de sua morte ou incapacidade e a data em que completaria 55 (cinquenta e cinco) anos de idade. 20
DESLIGAMENTO Ao sair da empresa antes de ser elegível aos benefícios de aposentadoria previstos no regulamento do Plano de Aposentadoria BASF, e com pelo menos 3 anos de vinculação ao plano, você poderá escolher entre permanecer no Plano de Aposentadoria BASF (como Autopatrocinado ou BPD), ou se desvincular do plano (por meio da portabilidade ou do resgate dos recursos acumulados). Desligando-se com menos de 3 anos, as possibilidades ficam restritas ao Autopatrocínio ou o Resgate. Entenda o significado de cada uma dessas alternativas: Tempo de vinculação Desligamento antes da aposentadoria, com 3 anos ou mais de vinculação ao plano Desligamento antes da aposentadoria, com menos de 3 anos de vinculação ao plano Opções 1) Autopatrocínio ou 2) BPD - Benefício Proporcional Diferido ou 3) Portabilidade ou 4) Resgate 1) Autopatrocínio ou 2) Resgate 21
AUTOPATROCÍNIO Ao desligar-se da empresa, independentemente do tempo, você poderá optar por continuar contribuindo para o Plano de Aposentadoria BASF até atingir os requisitos necessários para solicitar a sua aposentadoria. Você manterá os percentuais de contribuições que vinha fazendo antes do desligamento, tendo como base o último Salário Aplicável. Opcionalmente, poderá contribuir com as projeções para os casos de Invalidez e Morte. Você terá que arcar também com as contribuições que eram efetuadas pela empresa e, com os custos administrativos do plano. Os seus recursos permanecem no plano e continuarão sendo investidos e administrados pela entidade até o momento da sua aposentadoria. Posteriormente, caso você deseje, poderá interromper as suas contribuições e optar pelo BPD, portabilidade ou resgate. Nos casos de falecimento ou incapacidade, do Participante Autopatrocinado, você ou seu beneficiário terá direito a um dos benefícios previsto no capítulo Benefício deste manual. 22
BPD Com no mínimo 3 anos de vinculação ao Plano de Aposentadoria BASF, você pode optar pelo Benefício Proporcional Diferido (BPD). Nesse caso, o vínculo com a entidade permanece e esta continuará proporcionando uma administração segura e confiável ao seu investimento. Os seus recursos permanecem no plano e continuarão sendo investidos e administrados pela entidade até o momento da sua aposentadoria. O seu benefício pelo BPD será pago em forma de pagamento único de até 25% e o restante por um período certo de 60 meses. Se você se desligar da BASF com, no mínimo, 50 anos de idade e 10 anos de serviço na empresa, será facultado o recebimento do benefício em uma parcela na forma de Renda Vitalícia (Saldo de Conta de Patrocinadora) e uma parcela na forma de Renda Financeira (Saldo de Conta de Participante) (Capítulo 8 do Regulamento do Plano). Você não precisará mais fazer contribuições, mas arcará com os custos administrativos do plano. Você terá direito a mudar de opção a qualquer hora e poderá escolher entre: portar ou resgatar os recursos. Ao mudar de opção você estará sujeito às regras da modalidade escolhida. Se na data da opção pelo BPD o seu saldo de Conta Total (Participante + Patrocinadora) for inferior a 540 USB (R$ 102.875,40 em janeiro de 2016) você poderá optar pelo recebimento imediato do valor que lhe é devido, extinguindo-se as obrigações da entidade com você. Em caso de falecimento antes da aposentadoria, seus beneficiários receberão o saldo acumulado, em pagamento único. Na ocasião do falecimento, é importante que a sua família entre em contato com o Plano de Aposentadoria BASF rapidamente. Em caso de incapacidade, conforme as regras do Plano, você poderá optar pelo início imediato do recebimento do BPD com base no saldo retido no fundo. 23
PORTABILIDADE PLANO DE APOSENTADORIA BASF Ao desligar-se da empresa com pelo menos 3 anos de vinculação ao Plano de Aposentadoria BASF e antes de atingir os requisitos necessários para a aposentadoria, você poderá exercer a Portabilidade. A Portabilidade é a transferência de valores acumulados em seu nome no Plano de Aposentadoria BASF para outro plano de previdência, seja em uma entidade fechada (fundo de pensão) ou aberta (seguradora/banco). Exercendo a Portabilidade, você irá transferir 100% do saldo acumulado com suas contribuições e um percentual do saldo de Conta de Patrocinadora. Veja as regras: Tempo de serviço prestado a patrocinadora na data do Término do Vínculo Empregatício Até 3 anos completos Entre 3 anos e 01 dia até 10 anos completos Entre 10 anos e 01 dia até 15 anos completos Entre 15 anos e 01 dia até 20 anos completos Entre 20 anos e 01 dia até 25 anos completos Acima de 25 anos Percentagem do saldo de Conta da Patrocinadora 0% 20% 30% 40% 50% 100% A transferência ocorrerá sem incidência de Imposto de Renda, que será aplicado sobre o valor do seu benefício no futuro. Optando pela Portabilidade, esta escolha não poderá mais ser modificada, pois os recursos sairão do Plano de Aposentadoria BASF, extinguindo qualquer relação da entidade com o participante. 24
RESGATE Qualquer participante que se desligue da BASF antes de ser elegível ao benefício de aposentadoria e que não queira manter o seu vínculo com o Plano de Aposentadoria BASF poderá solicitar o resgate dos recursos acumulados. O resgate será calculado com base em 100% do saldo de Conta do Participante. Os recursos acumulados pela empresa não poderão ser resgatados. O resgate poderá ser recebido de uma única vez ou em até 12 parcelas, conforme a sua preferência. Optando pelo resgate, sua escolha não poderá mais ser modificada, pois os recursos sairão do Plano de Aposentadoria BASF, extinguindo qualquer relação da entidade com o participante. Não se esqueça de consultar o Estatuto e o Regulamento do Plano de Aposentadoria BASF que estão disponíveis para você. Por serem documentos oficiais e aprovados pelo órgão governamental responsável, as regras ali contidas estão mais detalhadas. 25
TRIBUTAÇÃO PLANO DE APOSENTADORIA BASF Tranquilidade no futuro e menos IR hoje IMPORTANTE: Os benefícios fiscais para os planos de aposentadoria foram estruturados para incentivar a poupança de longo prazo. Quanto mais tempo você deixar o seu dinheiro investido, mais você se beneficiará do adiamento no pagamento do IR e na redução da base tributária. Contribuindo para o Plano de Aposentadoria BASF, você deverá optar pelo regime tributário que incidirá sobre o seu benefício e/ou resgate no futuro. Vamos entender como você paga menos Imposto de Renda hoje. Anualmente, você tem duas opções para fazer a Declaração de Imposto de Renda: Declaração Completa Declaração Simplificada Serve para aqueles em que as despesas anuais superam 20% do seu rendimento bruto anual. Nela você apresenta todas as despesas que teve durante o ano como: Declaração Completa Educação dos filhos Médico Dentista Contribuições para o Plano de Aposentadoria BASF Estas despesas são abatidas do seu rendimento, portanto, você poderá pagar menos imposto. 26
O importante é entender que: A soma das suas Contribuições para o Plano podem ser deduzidas da declaração de IR, desde que limitadas a 12% do seu rendimento tributável bruto anual. Aderindo ao Plano de Aposentadoria BASF você está fazendo um planejamento fiscal, e não deixando de pagar imposto. INCENTIVO FISCAL Comparativo Sem Previdência Com Previdência Salário R$ 7.000,00 R$ 7.000,00 INSS Mensal R$ 570,88 R$ 570,88 Plano de Previdência R$ - R$ 289,96 Base do Cálculo do IR R$ 6.429,12 R$ 6.139,16 I.R.R.F R$ 898,65 R$ 818,91 Diferença R$ 79,74 Juros = 5% ao ano 10 anos 20 anos 30 anos R$ 79,74 R$ 12.637,31 R$ 33.222,16 R$ 66.752,70 Declaração Simplificada Serve para aqueles em que as despesas anuais não alcançam 20% do Rendimento Bruto Anual, ou seja, 20% de tudo o que ganhou durante o ano. Para esta dedução de 20% a legislação estabelece um limite. A diferença é que no modelo simplificado de declaração as suas deduções são fixadas em 20% sobre seus rendimentos tributáveis, não importando as contribuições para a previdência. TRIBUTAÇÃO Escolha conscientemente um regime de tributação para o seu Plano de Aposentadoria BASF Ao aderir ao plano, o participante deverá obrigatoriamente escolher por qual regime o seu plano será tributado: Regime Progressivo Regime Regressivo 27
O participante que não manifestar a sua opção dentro do prazo estabelecido terá, automaticamente, seus recursos enquadrados no Regime Progressivo, conforme determina a legislação em vigor. Como funciona cada um deles? Tributação Progressiva Valores em R$ (base 2016) De 0 a 1.903,98 De 1.903,99 a 2.826,65 De 2.826,66 a 3.751,05 De 3.751,06 a 4.664,68 Acima de 4.664,68 Alíquota 0,0% 7,5% 15,0% 22,5% 27,5% Dedução R$ 0,00 R$ 142,80 R$ 354,80 R$ 636,13 R$ 869,36 Todos os resgates de participantes que optarem pelo Regime Progressivo serão tributados na fonte em 15% do valor do resgate, a título de antecipação do Imposto de Renda. O acerto deverá ser feito na Declaração Anual de Imposto de Renda - Pessoa Física. Tributação Regressiva Prazo de Acumulação De 0 a 2 anos De 2 a 4 anos De 4 a 6 anos De 6 a 8 anos De 8 a 10 anos Acima de 10 anos Alíquota 35% 30% 25% 20% 15% 10% O prazo de acumulação dos recursos considera o tempo decorrido entre a data em que a contribuição for aportada na conta do participante até a data relativa ao resgate ou ao benefício pago pelo plano. O imposto calculado neste regime será definitivo e não permitirá deduções, ou seja, não haverá ajuste a ser feito na Declaração Anual de Imposto de Renda - Pessoa Física. A opção pelo Regime Regressivo é irretratável e não poderá ser alterada no futuro. Para quem já realizou a opção pelo regime de tributação, a decisão não poderá ser modificada. Porém, se você ainda não é participante, terá até o último dia útil do mês imediatamente posterior ao de inscrição ao plano para manifestar a sua escolha. 28
Principais Dúvidas Agora que você já conhece as regras de funcionamento do Plano de Aposentadoria BASF, elaboramos este tira-dúvidas para consolidar algumas informações e esclarecer algumas questões que podem ter surgido durante a leitura. O que é a BASF Sociedade de Previdência Complementar? É uma sociedade civil sem fins lucrativos, cuja função é administrar o Plano de Aposentadoria BASF. É totalmente independente da empresa patrocinadora BASF, tanto do ponto de vista administrativo, como contábil e financeiro. Possui estrutura profissional e transparente, conforme os princípios mais rigorosos de governança corporativa. Quem fiscaliza a atuação BASF Sociedade de Previdência Complementar e das demais Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPCs)? Além de rígido controle interno, feito pelos Conselhos Fiscal e Deliberativo (que contam com representantes dos participantes) e por práticas rigorosas de governança corporativa, a BASF Sociedade de Previdência Complementar e as demais EFPCs são fiscalizadas pela Previc (Superintendência Nacional de Previdência Complementar), órgão governamental subordinado ao Ministério da Previdência Social. Por que é importante participar do Plano de Aposentadoria BASF? Como em outros países, o sistema previdenciário oficial brasileiro, conhecido como Previdência Social, estabelece um limite máximo de valor para o seu benefício mensal. Sendo assim, os colaboradores que tiverem uma evolução salarial maior ao longo da carreira observarão uma defasagem que poderá ser significativa quando se aposentarem pelo INSS. Portanto, o Plano de Aposentadoria BASF poderá ajudá-los a formar uma renda complementar. 29
Existe algum ganho financeiro por parte da empresa ao proporcionar o Plano de Aposentadoria BASF aos funcionários? Não se trata de um ganho financeiro, mas de uma economia fiscal que é revertida para os colaboradores. A legislação permite que a BASF deduza de seu Imposto de Renda as suas contribuições para o Plano de Aposentadoria BASF, até 20% da folha salarial dos participantes. Quem pode participar do Plano de Aposentadoria BASF? Todos os colaboradores efetivos da BASF. Posso optar por participar do plano e não contribuir? Sim. Mesmo preenchendo os requisitos para Participante Contribuinte, você pode optar por aderir ao plano, mas não realizar as contribuições que poderia, deixando estas para um momento que lhe for mais adequado. Caso você se enquadre na condição de Não Contribuinte, por elegibilidade ou opção na hora da escolha, você não fará a Contribuição Básica para o Plano. Porém, nos dois casos a empresa fará em seu nome, uma Contribuição Geral mensal de 0,5% do seu Salário Aplicável. Por que o plano é considerado uma ótima opção? Porque, entre outras qualidades, a BASF fará uma Contribuição mensal de até, 150% do valor da sua Contribuição Básica. 30
Como acompanho a evolução do meu saldo de conta? A BASF Sociedade de Previdência Complementar disponibiliza a você a evolução do seu saldo de conta com as contribuições realizadas por você e pela patrocinadora, por meio de um extrato anual. Além disso, você poderá acessar os canais de comunicação que a entidade dispõe para você. O valor do benefício mensal de Aposentadoria será igual ao último salário recebido na ativa? Não. O valor do benefício mensal, como vimos, dependerá do volume de recursos acumulados na sua conta. Não poderá, portanto, ser definido de antemão. Lembrando que planos de previdência complementar (isso vale tanto para o Plano de Aposentadoria BASF, como para os oferecidos pelas demais empresas) não têm por objetivo integralizar na aposentadoria o que a pessoa recebia enquanto era ativa profissionalmente. Sua função é reduzir a defasagem entre o que as pessoas recebiam na ativa e o benefício proporcionado pela Previdência Social. E se eu me desligar da BASF antes de me aposentar pelo plano? Dependendo do seu tempo de vinculação ao plano, você poderá optar pelo Autopatrocínio, Benefício Proporcional Diferido, Portabilidade ou Resgate. Os beneficiários indicados que eu seleciono em formulário específico precisam ter alguma relação de parentesco comigo? Não. A figura do beneficiário indicado poderá ser qualquer pessoa que você desejar, seja ela da sua família ou não. Embora o beneficiário indicado só venha a se tornar elegível à Pensão por Morte na ausência dos beneficiários e é muito importante que você sempre mantenha atualizada a relação de seus beneficiários indicados com o Plano de Aposentadoria BASF, por meio do preenchimento do formulário específico. 31
FORMULÁRIOS FORMULÁRIOS O Plano de Aposentadoria BASF, disponibiliza a você todos os formulários necessários para você ler e imprimir. Lembre-se, para fazer parte do Plano de Aposentadoria BASF, preencha o seu formulário de inscrição e encaminhe para a equipe da BASF Sociedade de Previdência Complementar, na localidade Demarchi, em São Bernardo do Campo. Em caso de dúvidas, contate os canais de comunicação que a BASF Sociedade de Previdência Complementar disponibiliza a você. Tel.: 11 2349.1032 / 11 2349.1119 / 11 2349.1878 E-mail: previdencia.complementar@basf.com 32