Rua Moreira Coelho nu-89-telefax: (75)3634-1417 -3634-1416 RELATÓRIO MENSAL DO CONTROLE INTERNO Em cumprimento ao art. 31, 70 e 74 da C.F., art. 59 da Lei Complementar 101/00, e Resolução n 1.120/05 do TCM/BA JULHO DE 2015 RELA TÓRIO E PARECER DA COMISSÃO DE CONTROLE INTERNO REFERENTE AO PODER LEGISLATIVO MUNICIPAL DE AMARGOSA-BA
Rua Moreira Coelho n -89-Telefax: (75)3634-1417 -3634-1416 CEP 45.300-000 - Amargosa - Bahia - CINPJ.: 13.252.010/0001-66 Exmo. Sr. Geovanildo Machado Cintra Presidente da Câmara Municipal Cumprindo o que determina o art. 17, da Resolução TCM n. 1120/05, combinado com o art. 74 e a 90 da Lei Federal n. 4.320/64, e, ainda mais com o art. 59 da Lei de Responsabilidade Fiscal n. 101/00, estamos encaminhando para vossa apreciação, o Relatório de Controle Interno referente ao mês, de julho de 2015. As transformações ocorridas na Administração Pública refletem as mudanças que vêm impulsionando os municípios no caminho da modernização, buscando o aparelhamento necessário para atender, satisfatoriamente, o cumprimento de responsabilidades ampliadas a partir da Constituição de 1988. Nesse processo de adaptação, esta gestão, procurou dentro das limitações de recursos financeiros, a disponibilidade de recursos da informática imprescindíveis às ações de controle, acompanhamento e fiscalização. O presente relatório resume a continuidade administrativa pautada pela atual gestão durante o período elevando-se as prioridades e metas que busquem a eficiência no controle efetivo dos recursos públicos. Sob acompanhamento padronizado e permanente da administração, sempre respaldando a transparência e mantendo a base técnica como missão orientadora, elevando as recomendações legais pela correção dos procedimentos básicos exigidos da administração pública. Após este preâmbulo descreveremos e relataremos a seguir as ações realizadas para o pleno exercício da competência exercida por esta Câmara Municipal, bem como as suas atividades de controle: I - DA DOCUMENTAÇÃO. A documentação foi entregue no prazo. Foram encaminhados todos os documentos exigidos pela Resolução TCM n 1060/05. A documentação se encontra em condição de ser examinada. A documentação, na forma do artigo 4, da resolução TCM n 1060/05 foi apresentada devidamente ordenada. II - DOS BALANCETES. Valor do repasse efetuado pelo poder Executivo, conforme demonstrativo do mês foi de RS. Os valores de repasse escriturados no balancete do mês anterior foram transferidos corretamente para o mês em exame. O total das despesas correntes pagas neste mês, conforme demonstrativo da despesa foi de RS 158.259,42. O demonstrativo de receita demonstra a movimentação orçamentaria e cxtraorçamentária. Os documentos de receitas e despesas foram elaborados conforme dispõe a Resolução TCM n 1060/05.
Rua Moreira Coelho n - 89-Telefax: (75) 3634-1417 - 3634-1416 III - NO SISTEMA DE PESSOAL: DESPESA COM PESSOAL NA CAMARÁ MUNICIPAL DE AMARGOSA DESCRIÇÃO DESPESA FUNCIONÁRIO COM LIQUIDADA NO RS 99.586,39 MÊS LIQUIDADA ATE O MÊS R$ 712.459,08 % MENSAL 60,03 a) Despesas com pagamento de funcionário no mês em referência foram de RS 33.286,39 b) Despesas efetivamente com subsídios de vereadores realizada no mês em referência R$ 66.30. A Câmara Municipal efetua todas as atividades de controle referidas no Inciso II, do art. 12 da Resolução 1.120/05 do TCM/BA. c) A encaminha ao TCM o numero total de agentes políticos, servidores públicos e empregados, nomeados e contratados bem corno a despesa total com pessoal, na forma especificada pela resolução TCM n 395/99, que foi substituída pela resolução 1.255/07 e 1.282/09. IV - RETENÇÕES DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁR1AS, ETC. PATRONAL RS 21.679,96 S, FAM/MATERN 1NSS-RET1DO TOTAL A RECOLHER ( RS 52,40 ) R$ 9.859,70 RS 31.487,26 a) As retenções foram registradas contabilmente de forma individualizada em contas específicas no fluxo orçamentário e extraorçamenlário de acordo com sua natureza. b) O valor informado na tabela acima, esta sendo pago integralmente como pode ser comprovado através das guias de recolhimento, devidamente autenticada e arquivada em poder desta casa, disponível para possíveis consultas.
Rua Moreira Coelho n"-89-telefax: (75)3634-1417 -3634-1416 _ V - ANÁLISE DAS OPERAÇÕES FINANCEIRAS. Em análise mais detalhada das operações financeiras e orçamentarias do mês de julho/2015 realizadas pela Controladoria da, observam, em relação ao disposto no Capítulo II, do Título IX da Lei Federal n. 4.320/64, que foram escrituradas em conformidade com as normas aí previstas e com observância dos princípios fundamentais de contabilidade, aplicáveis à espécie, pois: a) A despesa orçamentaria conteve-se no limite dos créditos e em nenhum momento, durante a execução, excedeu o montante autorizado. b) Os gastos efetuados guardaram conformidade com a classificação funcionalprogramática da Lei Federal n. 4.320/64 e Portarias Ministeriais. c) Ficou caracterizada a observância às fases da despesa estabelecidas nos Artigos 60, 63 e 64 da Lei Federal n. 4.320/64. d) As notas de empenhos e ordens de pagamentos estão acompanhadas de documentação comprobatória hábil. e) Não há existência de almoxarifado na Câmara de Vereadores do município de Amargosa, e sim estoques de materiais destinados ao consumo semanal. í) Os inventários de bens patrimoniais coincidem com os registros contábeis. g) No controle contábil das operações financeiras extraorçamentárias não foi constatada, nenhuma irregularidade. VI - DOS VEÍCULOS E COMBUSTÍVEIS: a) Houve aquisição de combustível para a manutenção dos veículos próprios da no valor de R$ 4.916,38. b) Não houve aquisição de pecas e ou serviços para manutenção dos veículos de placa JSV-0144, OUY-0991 e OUY-9355 de propriedade Câmara Municipal no valor de RS 661,00. c) Não houve fretamcnto de veículo de placa xxx-0000, para atender ao poder legislativo no mês com motorista no valor de RS.
Câmara Municipal de Amarqosa Rua Moreira Coelho n - 89-Telefax: (75) 3634-1417 - 3634-1416 VII - DA RECEITA: DEMONSTRATIVO DE RECEITA ORÇAMENTARIA E EXTRA CÓDIGO DESCRIÇÃO RECEITA ORÇADA ARREC. NOMES ARREC. NO ANO DIF.PARA MAIS DlF. PARA MENOS 1,0,0.0.0.00 Receitas Correntes 1.161.201,79 1.7.0.0.00.00.00 Trans. Correntes 1.161.201,79 1.7.2.0.0.00 Trans. Intergovern. 1.161.201,79 1.7.2.3.00.00.00 Trans. Municípios 1.161.201,79 1.7.2.3.01.01.00 Trans. Duodécimo 1,161.201,79 TOTAL DA REC CORRENTE U6U01J9,-. y.,-, TOTAL DA REC. ORCA. BRUTA U 61.201,79 0, 00 2.1.8.8.1.01.02.00 INSS 9.859,70 67.106,71 67.106,71 2.1.4.3.1.03.01.01 Imp. Renda R. Fonte 4.670,70 28.564,64 28.564,64 1. 1. 3. 8.1. 17.01. 00 Salário Família 7,00 439,81 439,81 2.1.8.8.1.01.07.00 Pensão Alimentícia 1.585,63 10.539,67 10.539,67 2.1.4.3.1.01.01.01 1SS - Legislativo 52,40 681,20 681,20 2.1.8.8.1.01.15.00 Consignado CEF 17.113,82 114.111,51 114.111,51 TOTAL DA RECEITA EXTRAORCAMENTARIA 33.289,25 221.443,54 221.443,54 TOTAL GERAL DA RECEITA 199.175,22 1.382.645,33 904.361,67
Rua Moreira Coelho n - 89-Telefax: (75)3634-1417 -3634-1416 CEP 45.300-000 - Amargosa - Bahia - CIVPJ.: 13.252.010/0001-66 O comprovante do repasse de duodécimo da prefeitura encontra-se disponível. O valor do comprovante de repasse apresentado pelo executivo foi R$ 165.885,97 o valor arrecadado ate o mês foi de R$ 1.161.201,79 Não houve outras despesas efetuadas pelo Executivo para com a Câmara Municipal de Amargosa alem da transferência de duodécimo. O lançamento das receitas ocorreu de forma regular e tempestiva. As receitas lançadas estão registradas de forma confiável e segura e permitem o registro das baixas e apuração dos créditos. As disponibilidades de caixa apuradas em cada fonte de recursos têm sido aplicadas de forma regular. As baixas das receitas arrecadadas foram processadas de forma tempestiva. As baixas das receitas lançadas têm sido realizadas de forma regular logo após a efetiva arrecadação. As retenções obrigatórias em pagamentos efetuados a fornecedores estão sendo realizadas de forma regular. Os documentos de receitas apresentam as informações mínimas exigidas e estão arquivados em boa ordem. A Supervisão de Finanças efetua todas as atividades de controle referidas no Inciso XIV, do art. 12 da Resolução 1.120/05 do TCM/BA, com o devido acompanhamento da Contabilidade e desta Controladoria. VIII - DESPESA ORÇAMENTARIA. As despesas orçamentarias em Julho/2015 foram da ordem de R$ 158.259,420 (Cento e Cinquenta e Oito mil Duzentos e Cinquenta e nove reais e Quatrocentos e Vinte Centavos). Nos processos de contratação a contabilidade e o setor financeiro são consultados sobre a disponibilidade orçamentaria e financeira para atender a despesa. Os empenhes das despesas foram emitidos de forma prévia. Os documentos de suporte da despesa pública estão anexados à nota de empenho. O empenho da despesa observa a fonte de financiamento. A nota de empenho registra todas as informações básicas exigidas na norma de controle interno. O arquivamento das notas de empenhos se encontra em boa ordem. A despesa empenhada está classificada de forma adequada. As notas de empenhos estão assinadas pela autoridade competente e pelos responsáveis pela sua emissão.
Rua Moreira Coelho n - 89-Telefax: (75) 3634-1417 - 3634-1416 IX - LIQUIDAÇÃO DA DESPESA. Total geral das liquidações de despesas no mês de Julho/2015 foi de ordem RS 158.259,42 Total das liquidações das despesas correntes no mês de Julho/2015 foi de ordem RS 158.259,42 Total das liquidações das despesas de capital no mês de Julho/2015 foi de ordem RS. O estágio da liquidação da despesa está sendo observado. A liquidação da despesa se baseia em documentos fiscais previstos na norma de controle interno. O atestado de liquidação da despesa é registrado no documento fiscal correspondente pelo servidor responsável. A liquidação da despesa é registrada na contabilidade de forma tempestiva mediante lançamentos contábeis nos sistemas correspondentes. X - PAGAMENTO DAS DESPESAS. Total geral das despesas pagas no mês de Julho/2015 foi de ordem R$ 191.548,67. Total das despesas correntes pagas no mês de Julho/2015 foi de RS 158.259,42. Total das despesas de capital pagas no mês de Julho/2015 foi de RS Total das despesas Extraorçamenlária pagas no mês de Julho/2015 foi de R$ 33.289,25. Total de reserva no mês de Julho/2015 RS. Os processos de pagamentos foram encaminhados ao TCM em original. Todos os processos de pagamento foram encaminhados ao TCM com a identificação do responsável por extenso. Nos recibos enviados ao TCM consta o CPF e RG dos responsáveis pelo recebimento do pagamento. Os pagamentos estão sendo realizados mediante cheque nominal pelo seu valor líquido. Os pagamentos foram realizados mediante emissão de ordem autorizada pela autoridade competente e processada pela contabilidade de forma tempestiva. Os pagamentos obedeceram à ordem cronológica das datas de suas exigibilidades em cada fonte de recursos. Relatório Mensal de Controle Interno Julho de 2015
Rua Moreira Coelho n - 89-Telefax: (75) 3634-1417 - 3634-1416 XI - DO SISTEMA INTEGRADO DE GESTÃO E AUDITORIA - SIGA. Esta enviou rigorosamente dentro do prazo, a remessa dos dados e informações referente ao projeto SIGA, do mês de Julho/2015, tais como, Conferencia dos Demonstrativos Contábeis, compostos pelos seguintes resumos: Demonstrativos de Receita e Despesa orçamentaria e extraorçamentária, Demonstrativo de Contas do Razão, alem de Conciliação Bancária, Relatório de Licitações e Dispensa/Inexigibilidade e Contratos, entre outros, como orienta o Art. 6 parágrafos 1 e 2 da Resolução de n 1282/09 do TCM-BA. Relatório Mensal de Controle Interno Julho de 2015
Rua Moreira Coelho n"-89-telefax: (75)3634-1417 -3634-1416 CEP 45.300-000 - Amargosa - Bahia - CINPJ.: 13.252.010/0001-66 XII-CONCLUSÃO Concluindo, informamos a Vossa Exa.; que terminada a presente análise relativa ao mês de Julho de 2015, prazerosamente, vimos o cumprimento das exigências e limites legais exigidos para o exercício em tela, assim podemos afirma com um olhar puramente técnico e imparcial que a atual gestão vem aluando com transparência e eficiência no trato com a coisa publica, além de que, temos o sentimento de que as ações desenvolvidas por esta diretoria, contribuíram substancialmente, para a eleição e direcionamento de prioridades nos gastos municipais, dentro do contexto, a qualidade e economicidade destas despesas, como também, proporcionando ao cidadão observar de forma simples a execução orçamentaria e aplicação dos recursos públicos cm nossa comunidade. XIII - PARECER Concluindo informamos que os registros e documentos examinados traduzem adequadamente a execução orçamentaria de responsabilidade do administrador do Legislativo Municipal, senhor Geovanildo Machado Cintra, responsável pelo exercício do Biénio 2015/2016, Ateslamos, que a execução orçamentaria, financeira e patrimonial desta entidade, seguiu todas as normas e princípios de contabilidade expressas através da Lei 4.320/64 e da Lei Complementar 101/00, as Inslruções Normalivas da Secretaria do Tesouro Nacional - STN e resoluções do TCM/BA, conforme alribuiçoes desta Controladoria. É o relatório e parecer. AMARGOSA 30 DE JVIJIO DE 2015 Genil^Hcfe Souza Bi*a4idão DiretoVae Controle Inferno Portaria 019/2009"- Geovanildo Machado Cintra Presidente Relatório Mensal de Controle Interno Julho de 2015