Público alvo O Curso de Introdução e Atualização em Direito Tributário anteriormente Curso de Atualização em Direito Tributário é um dos mais tradicionais do Brasil, sendo promovido pelo Instituto Brasileiro de Direito Tributário IBDT desde 1975. O Curso é voltado para estudantes de graduação e profissionais que buscam bases teóricas mais sólidas para suas práticas, estando dividido em dois módulos semestrais (Módulo I Teoria Geral do Direito Tributário e Módulo II Tributos em Espécie e Processo Tributário). Coordenação e corpo docente O Curso é supervisionado pelo Professor Ricardo Mariz de Oliveira e coordenado pelo Professor Ricardo Maitto. Composto por aulas teóricas e práticas, o Módulo I contará com um corpo docente formado por grandes nomes do Direito Tributário Brasileiro, incluindo professores, mestres e doutores ligados à Faculdade de Direito da USP, à Pontifícia Universidade de Católica de São Paulo, além de membros do corpo docente do IBDT e professores convidados de outras instituições de renome. Calendário das aulas O Curso ocorrerá sempre aos sábados (exceto feriados), das 8:45 às 12:00 horas, na sede do IBDT (Av. Brigadeiro Luís Antônio, 277, 9º andar), conforme o calendário descrito a seguir (programa sujeito a alterações). No Módulo I, o IBDT contará com a participação dos monitores-bolsistas Maira Canan Kfouri e Luiz Antonio Furtado Junior. Avaliação e certificação O IBDT certificará os alunos que apresentarem assiduidade (presença mínima de 75%) e média final mínima equivalente a 7,00 (sete). Além da avaliação com base em presença em aula, a nota do aluno será definida a partir de breves resumos das leituras indicadas (uma ou duas páginas, que devem ser entregues previamente às aulas). Valor da inscrição O valor da inscrição no Módulo I é de R$610,00 para graduandos ou associados do IBDT. Nos demais casos, o valor da inscrição é de R$1.220,00. O contato para a inscrição pode ser realizado pelos telefones (11) 3241-5348 / 3105-8206, ou pelos e-mails ibdt@ibdt.org.br ou a.adm@ibdt.org.br.
Aula 1 16/03/2019 08:45-09:15 Abertura do Curso. Ricardo Mariz de Oliveira. Presidente do IBDT. Ricardo Maitto. Coordenador do Curso. 09:15-10:30 O conceito de tributo no Direito brasileiro. Luís Eduardo Schoueri. Professor da USP. Livre-Docente e Doutor pela USP. Advogado. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 129-166. - COSTA, Alcides Jorge. O Conceito de Tributo, Imposto e Taxa. In Revista dos Tribunais, v. 344. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1964, pp. 20-30. - PEETERS, Bruno (ed.). The Concept of Tax. Amsterdam: IBFD/EATLP, 2005. 10:45-12:15 As espécies tributárias no Direito brasileiro. Roberto Quiroga Mosquera. Professor da USP. Doutor e Mestre pela PUC/SP. Advogado. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 167-237. - COSTA, Alcides Jorge. Taxa e Preço Público. In Caderno de Pesquisas Tributárias, v. 10. São Paulo: CEEU/Resenha Tributária, pp. 1-6. Aula 2 23/03/2019 08:45-10:15 Fontes do Direito Tributário: Constituição Federal, Lei Complementar, Lei Ordinária, Decreto, Medida Provisória e atos da Administração Tributária. Carlos Augusto Daniel Neto. Conselheiro Titular da 1ª Seção no CARF. Doutor pela USP. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 69-128. - BORGES, Souto Maior. Lei Complementar Tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1975.
10:30-12:00 Lançamento tributário: conceitos fundamentais e questões controvertidas. Alexandre Evaristo Pinto. Mestre e Especialista pela USP. Conselheiro do CARF. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 625-652. - AMARO, Luciano. Lançamento, Essa Formalidade!. In TÔRRES, Heleno. Teoria Geral da Obrigação Tributária: Estudos em Homenagem ao Professor José Souto Maior Borges. São Paulo: Malheiros, 2005, pp. 374-390. - XAVIER, Alberto. Do Lançamento no Direito Tributário Brasileiro. 3ª ed. Rio de Janeiro: Forense, 2005. Aula 3 30/03/2019 08:45-10:15 As normas de competência tributária na Constituição brasileira. Paulo Ayres Barreto. Professor da USP. Livre-Docente pela USP. Doutor pela PUC/SP. Advogado. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 257-286. - BARRETO, Paulo Ayres. Conceitos Constitucionais e Competência Tributária. In SANTOS et al., Nélida Cristina dos. Temas de Direito Tributário Estudos em Homenagem a Eduardo Botallo. São Paulo: Saraiva, 2013, pp. 331-344. - MACHADO, Raquel Cavalcanti Ramos. Competência Tributária Entre a Rigidez do Sistema e a Atualização Interpretativa. São Paulo: Malheiros, 2014. 10:30-12:00 Imunidades tributárias: espécies e a jurisprudência do Supremo Tribunal Federal. Leonardo Branco. Mestre e Especialista pela USP. Conselheiro do CARF. Aula 4 06/04/2019 - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 424-496. - SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL. Recurso Extraordinário 330.817/RJ, j. 08.03.2017, D.J. 10.03.2017. - COSTA, Regina Helena. Imunidades Tributárias Teoria e Análise da Jurisprudência do STF. 2ª ed. São Paulo: Malheiros, 2006. 08:45-10:15 Obrigação tributária principal e acessória: do tributo ao compliance tributário. Caio Augusto Takano. Mestre pela USP. Juiz do TIT/SP. Conselheiro do CMT/SP. Advogado. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 497-513.
- FERRAZ JR., Tercio Sampaio. Obrigação Tributária Acessória e Limites de Imposição: Razoabilidade e Neutralidade Concorrencial do Estado. In TÔRRES, Heleno. Teoria Geral da Obrigação Tributária: Estudos em Homenagem ao Professor José Souto Maior Borges. São Paulo: Malheiros, 2005, pp. 264-280. - TAKANO, Caio Augusto. Deveres Instrumentais dos Contribuintes Fundamentos e Limites. São Paulo: Quartier Latin, 2017. 10:30-12:00 Fato gerador da obrigação tributária: critérios e questões fundamentais. Ricardo Mariz de Oliveira. Presidente do IBDT. Advogado. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 515-543. - COSTA, Alcides Jorge. Da Teoria do Fato Gerador. In Curso sobre Teoria do Direito Tributário, São Paulo: Secretaria da Fazenda do Estado, pp. 113-138. - FALCÃO, Amílcar de Araújo. Fato Gerador da Obrigação Tributária. 7ª ed. São Paulo: Noeses, 2013. - OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Fato Gerador da Obrigação Tributária Critérios e Questões Fundamentais. In Revista Direito Tributário Atual, v. 39. São Paulo: IBDT, 2018. Aula 5 13/04/2019 08:45-10:15 Sujeição passiva: substituição tributária e responsabilidade de terceiros. Renato Lopes Becho. Professor da PUC/SP. Livre-Docente pela USP. Doutor pela PUC/SP. Juiz Federal. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 567-624. - BECHO, Renato Lopes. A Responsabilidade Tributária de Terceiros como Indicativo para a Necessidade de Revisão da Súmula 435 do STJ. In Revista Dialética de Direito Tributário 213. São Paulo: Dialética, 2013, pp. 127-139. - BECHO, Renato Lopes. Sujeição Passiva e Responsabilidade Tributária. São Paulo: Dialética, 2000. - FUNARO, Hugo. Sujeição Passiva Indireta no Direito Tributário Brasileiro. São Paulo: IBDT/Quartier Latin, 2013. 10:30-12:00 Os Princípios Constitucionais Tributários. Roque Carrazza. Professor Titular da PUC/SP. Mestre, Doutor e livre-docente pela PUC/SP. - CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito Constitucional Tributário. São Paulo: Malheiros Editores, 2017. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 287-423. - ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. 5ª edição. São Paulo: Saraiva, 2012.
Aula 6 27/04/2019 08:45-10:15 A extinção do crédito tributário: prescrição e decadência. Fabiana Carsoni. Mestranda pela USP. Especialista pelo Insper-IBMEC e FGV. Advogada. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 682-696. - MACHADO, Brandão. Decadência e Prescrição no Direito Tributário: Notas a um Acórdão do Supremo Tribunal Federal. In Revista Direito Tributário Atual, v. 6. São Paulo: IBDT, 1986, pp. 1344-1378. 10:30-12:00 Princípios tributários: teorias e jurisprudência do Supremo Tribunal Federal. Paulo Victor Vieira da Rocha. Professor da UEA. Doutor e Mestre pela USP. Juiz do TIT/SP. Advogado. Aula 7-04/05/2019 - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 287-423. - ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. 5ª edição. São Paulo: Saraiva, 2012. - ROCHA, Paulo Victor Vieira da. Teoria dos Direitos Fundamentais em Matéria Tributária Restrições a Direitos do Contribuinte e Proporcionalidade. São Paulo: IBDT/Quartier Latin, 2017. 08:45-10:15 A extinção do crédito tributário: pagamento, repetição, transação e remissão. Phelippe Toledo Pires de Oliveira. Procurador da Fazenda Nacional. Doutor pela USP. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 665-675; 678-682. - MACHADO, Brandão. Repetição do Indébito no Direito Tributário. In MACHADO, Brandão. Direito Tributário Estudos em Homenagem ao Prof. Ruy Barbosa Nogueira. São Paulo: Saraiva, 1984, pp. 61-106. - MACHADO SEGUNDO, Hugo de Brito. Repetição do Tributo Indireto: Incoerência e Contradições. São Paulo: Malheiros, 2011. - OLIVEIRA, Phelippe Toledo de. A Transação em Matéria Tributária. São Paulo: IBDT/Quartier Latin, 2015. 10:30-12:00 A extinção do crédito tributário: compensação. Luiz Carlos de Andrade Jr. Professor do Mackenzie. Doutor pela USP. Advogado. - SCHOUERI, Luís Eduardo. A Compensação. In LEITE, Geilson Salomão. Extinção do Crédito Tributário Homenagem ao Professor José Souto Maior Borges. Belo Horizonte: Fórum, 2013, pp. 167-181.
- FAJERSZTAJN, Bruno; GALAFASSI, Maicon. A Aplicação do Instituto da Denúncia Espontânea nos Casos de Compensação. In Revista Tributária e de Finanças Públicas, v. 127. São Paulo: Revista dos Tribunais, 2016, pp. 229-252. - LÓPEZ, Maria Teresa Martínez. A Compensação de Tributos Administrados pela Secretaria da Receita Federal Regime Jurídico Momento e Condições para o Procedimento. In Revista Direito Tributário Atual, v. 17. São Paulo: IBDT, 2003, pp. 105-116. Aula 8 11/05/2019 08:45-10:15 A suspensão da exigibilidade do crédito tributário. Natalie Matos Silva. Mestre pela USP. LL.M. pela Universidade da Flórida. Advogada. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 653-663. - MACHADO, Hugo de Brito. Garantia da Execução e Suspensão da Exigibilidade do Crédito Tributário. In Revista Dialética de Direito Tributário, v. 234. São Paulo: Dialética, 2015, pp. 67-72. - ELALI, André de Souza Dantas. Depósito Tributário: Faculdade do Contribuinte. Curitiba: Juruá, 2004. - ÁVILA, Humberto. Confissão Cria Tributo? Apontamentos sobre a Disponibilidade do Contribuinte sobre Direitos Fundamentais. In ROCHA, Valdir de Oliveira. Grandes Questões do Direito Tributário, v. 12. São Paulo: Dialética, 2008, pp. 257-269. 10:30-12:00 Interpretação, vigência e aplicação da legislação tributária. José Maria Arruda de Andrade. Professor da USP. Livre-Docente e Doutor pela USP. Advogado. Aula 9 18/05/2019 - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 731-837. - AGUIAR, Luciana. Reflexões Históricas sobre o Artigo 111 do CTN: a Escolha pela Expressão Literalmente em Oposição à Expressão Restritivamente. In Revista Direito Tributário Atual, v. 32. São Paulo: IBDT, 2014, pp. 245-255. - ANDRADE, José Maria Arruda. Interpretação da Norma Tributária. São Paulo: MP Editora, 2006. 08:45-10:15 Isenção: natureza, classificações e questões. Martha Toríbio Leão. Doutora e Mestre pela USP. Especialista pela UFRGS. Advogada. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 705-726. - BORGES, José Souto Maior. Teoria Geral da Isenção Tributária. 3ª ed. São Paulo: Malheiros, 2007.
10:30-12:00 Infrações e denúncia espontânea em Direito Tributário. Bruno Fajersztajn. Mestre pela USP. Especialista pela PUC/SP. Advogado. - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 839-875. - OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Sanções Tributárias e Denúncia Espontânea. In MACHADO, Hugo de Brito. Sanções Penais Tributárias. São Paulo: Dialética, 2005. Aula 10-25/05/2019 09:00-11:30 Mesa de Encerramento (tema e composição a serem definidos).