Período findo em 2015 Página 1
Índice Demonstrações financeiras para o exercício findo em Balanço em Demonstração dos Resultados em Demonstração dos Resultados por Projecto/ Actividade a Anexo Notas: Pág. 1. Nota introdutória 5 2. Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras 5 3. Principais políticas contabilísticas 6 4. Activos fixos tangíveis 7 5. Clientes 8 6. Estado e outros entes públicos 9 7. Diferimentos 9 8. Caixa e depósitos bancários 9 9. Fundo social 9 10. Outras contas a pagar 9 11 Fornecedores 10 12. Vendas e prestações de serviços 10 13. Subsídios, doações e legados à exploração 10 14. Custo matérias-primas, subsidiárias e de consumo 10 15. Fornecimentos e serviços externos 11 16. Gastos com o pessoal 11 17. Outros gastos e perdas 11 18. Gastos/reversões de depreciação e amortização 11 19. Resultados financeiros 11 20. Eventos subsequentes 11 Página 2
BALANÇO Rubricas Notas 31-12-2015 31-12-2014 ATIVO: Ativo não corrente: Ativos fixos tangíveis 4 224.220,81 233.267,79 Ativo corrente: Inventários 15 103.035,14 109.535,49 Clientes 5 6.585,15 2.432,50 Outras contas a receber 7 3.238,44 2.999,00 Diferimentos 8 0,00 0,00 Caixa e depósitos bancários 9 26.321,75 41.517,84 139.180,38 156.484,83 Total do Ativo 363.401,19 389.752,62 FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO: Fundos patrimoniais: Reservas 10 335.811,08 379.310,81 Resultado líquido do período -38.462,83-26.222,21 Total do Fundo de Capital 297.348,25 353.088,60 PASSIVO: Passivo corrente: Fornecedores 12 10.847,55 5.431,06 Estado e outros entes públicos 6 5.560,80 8.709,92 Proveitos a reconhecer 26.601,83 - Outras contas a pagar 11 23.042,76 22.523,04 Total do Passivo 66.052,94 36.664,02 Total do Fundo de Capital e Passivo 363.401,19 389.752,62 Lisboa, 15 de Março de 2016 A Contabilista Certificada A Direcção Página 3
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS Rendimentos e Gastos Notas 31-12-2015 31-12-2014 Vendas 13 23.460,06 21.857,20 Prestações de serviços 14 141.381,81 176.404,37 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 15-14.721,41-10.180,12 Fornecimentos e serviços externos 16-94.481,17-118.526,86 Gastos com o pessoal 17-83.464,06-85.776,00 Outros rendimentos e ganhos 611,50 650,00 Outros gastos e perdas 18-2.202,57-1.603,81 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos -29.415,84-17.175,22 Gastos/reversões de depreciação e de amortização 19-9.046,99-9.046,99 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) -38.462,83-26.222,21 Juros e rendimentos similares obtidos 20 - - Resultado antes de impostos -38.462,83-26.222,21 Imposto sobre o rendimento do período 0,00 0,00 Resultado líquido do período -26.222,21-26.222,21 Lisboa, 15 de Março de 2016 A Contabilista Certificada A Direcção Página 4
Anexo às para o período findo em (Valores expressos em euros) 1. NOTA INTRODUTÓRIA A Associação de Professores de Matemática (APM) foi criada no dia 19 de Setembro de 1986, em Assembleia Geral realizada no decorrer do ProfMat86, os seus estatutos foram registados notarialmente no dia 2 de Fevereiro de 1987 e tem a sua sede social na Rua Dr. João Couto, nº 27-A 1500-236, em instalações adquiridas para o efeito em Setembro de 2000 e é detentora do número único de Identificação Fiscal 502 006 013. A Associação é uma instituição de utilidade pública sem fins lucrativos e de acordo com os seus estatutos tem por objeto:. Promover o desenvolvimento do ensino da Matemática a todos os níveis; estimular o intercâmbio de ideias e de experiências entre pessoas que se interessam pelos problemas da aprendizagem da Matemática; apoiar e divulgar actividades relevantes para a aprendizagem da Matemática; promover a participação activa dos professores de Matemática de todos os graus de ensino na discussão e implementação de novas práticas pedagógicas; fomentar o seu interesse e participação em projetos de investigação e de inovação pedagógica; Intervir na definição da política educativa, especialmente no que respeita aos problemas da Matemática. 2. Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras a) Referencial Contabilístico Em 2015 as demonstrações financeiras da Associação de Professores de Matemática, foram preparadas de acordo com o Decreto-Lei 36-A que aprova o Regime de Normalização Contabilística para as Entidades do Sector não Lucrativo (ESNL). b) Pressuposto da continuidade As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da Associação, mantidos de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal. c) Regime do acréscimo A Associação regista os seus rendimentos e gastos de acordo com o regime do acréscimo, pelo qual os rendimentos e ganhos são reconhecidos à medida que são gerados, independentemente do momento em que são recebidos ou pagos. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos são registados nas rubricas de Devedores e credores por acréscimos e diferimentos. d) Classificação dos ativos e passivos não correntes Os ativos realizáveis e os passivos exigíveis a mais de um ano a contar da data da demonstração da posição financeira são classificados, respectivamente, como ativos e passivos não correntes e) Eventos subsequentes Os eventos após a data do balanço que proporcionem informação adicional sobre condições que existiam nessa data são refletidos nas demonstrações financeiras. Caso existam eventos materialmente relevantes após a data do balanço, são divulgados no anexo às demonstrações financeiras. Página 5
3. Principais políticas contabilísticas As principais políticas de contabilidade aplicadas na elaboração das demonstrações financeiras são as que abaixo se descrevem. Estas políticas foram consistentemente aplicadas a todos os exercícios apresentados, salvo indicação em contrário. 3.1. Moeda funcional e de apresentação As demonstrações financeiras da Associação de Professores de Matemática são apresentadas em euros. O euro é a moeda funcional e de apresentação. 3.2. Ativos fixos tangíveis Os ativos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações e das perdas por imparidade acumuladas. As depreciações são calculadas, após o início de utilização dos bens, pelo método das quotas constantes e as taxas de depreciação utilizadas correspondem aos seguintes períodos de vida útil estimada: Anos de vida útil Edifícios e outras construções 50 Equipamento básico 4 8 Ferramentas e utensílios 4-8 Equipamento administrativo 4 5 Outros ativos fixos tangíveis 1-8 As despesas com reparação e manutenção destes ativos são consideradas como gasto no período em que ocorrem. Imposto sobre o rendimento A Associação está isenta do Imposto sobre o rendimento, por reconhecimento de suas Excelências os Ministros das Finanças e da Educação conforme Despacho conjunto de 29 de Setembro de 1998, publicado no Diário da República III série nº 294 de 22 de Dezembro de 1998. 3.3. Clientes e outros valores a receber As contas de Clientes e Outros valores a receber não têm implícitos juros e são registadas pelo seu valor nominal diminuído de eventuais perdas de imparidade, reconhecidas nas rubricas Perdas de imparidade acumuladas, para que as mesmas reflictam o seu valor realizável líquido. 3.4. Caixa e equivalentes de caixa Esta rubrica inclui caixa, depósitos à ordem e a prazo em bancos com maturidades até um ano. 3.5. Fornecedores e outras contas a pagar As contas a pagar a fornecedores e outros credores, que não vencem juros, são registadas pelo seu valor nominal, que é substancialmente equivalente ao seu justo valor. Página 6
3.6. Rédito e regime do acréscimo O rédito compreende o justo valor da contraprestação recebida ou a receber pela prestação de serviços decorrentes da actividade normal da Associação. O rédito é reconhecido líquido de abatimentos e descontos. A Associação reconhece rédito quando este pode ser razoavelmente mensurável, seja provável que obtenha benefícios económicos futuros, e os critérios específicos descritos a seguir se encontrem cumpridos. O montante do rédito não é considerado como razoavelmente mensurável até que todas as contingências relativas a uma prestação de serviços estejam substancialmente resolvidas. 4. Ativos fixos tangíveis O movimento ocorrido nos activos fixos tangíveis e respectivas depreciações, nos exercícios de 2013 e de 2014 foi o seguinte: 31 de Dezembro de 2014 01-Jan-14 Aquisições / Dotações Abates Transferências Custo: Edifícios e outras construções 281.972 - - - 281.972 Equipamento básico 30.549 - - - 30.549 Equipamento administrativo 88.917 - - - 88.917 Outros activos fixos tangíveis 47.312 - - - 47.312 Total ativo fixo tangível bruto 448.750 - - - 448.750 Depreciações acumuladas 01-Jan-14 Depreciações Abates Regularizações Edifícios e outras construções 59.748 4.268 - - 64.016 Equipamento básico 16.167 4.779 - - 20.946 Equipamento administrativo 88.917 - - - 88.917 Outros activos fixos tangíveis 47.312 - - - 47.312 Total depreciações 212.144 9.047 - - 221.191 Ativo fixo tangível líquido 236.606-3.338-233.268 Página 7
01-Jan-15 Aquisições / Dotações Abates Transferências Custo: Edifícios e outras construções 281.972 - - - 281.972 Equipamento básico 36.258 - - - 36.258 Equipamento administrativo 88.917 - - - 88.917 Outros activos fixos tangíveis 47.312 - - - 47.312 Total ativo tangível bruto 454.459 - - - 454.459 Depreciações acumuladas 01-Jan-15 Depreciações Abates Regularizações Edifícios e outras construções 64.016 4.268 - - 68.283 Equipamento básico 20.946 4.779 - - 25.725 Equipamento administrativo 88.917 - - - 88.917 Outros activos fixos tangíveis 47.312 - - - 47.312 Total depreciações 221.191 9.047 - - 230.237 Ativo fixo tangível líquido 233.268-9.047 224.221 5. Clientes/Associados Em e de 2014 a rubrica Clientes/Associados tinha a seguinte composição: Não corrente Corrente Não corrente Corrente Clientes/associados conta corrente - 6.585-2.432 Perdas por imparidade acumuladas - - - - - 6.585-2.432 A antiguidade dos saldos de clientes a apresentava-se como segue: 0-30 dias 31-60 dias 61-90 dias > 90 dias Total Clientes/Associados 6.585 - - - 6.585 Página 8
6. Estado e outros entes públicos Em e de 2014 a rubrica Estado e outros entes públicos no ativo e no passivo, apresentava os seguintes saldos: Passivo Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) 1.691 4.676 Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (IRS) 1.204 1.650 Segurança Social 2.665 2.384 5.560 8.710 7. Outras contas a receber Em e de 2014, a rubrica Outras contas a receber tinha a seguinte composição: Não corrente Corrente Não corrente Corrente Acréscimos de proveitos - - - Outras contas a receber - 3.238-2.999-3.238-2.999 Perdas por imparidade acumuladas - - - - - 3.238-2.999 8. Caixa e depósitos bancários Em e de 2014, os saldos desta rubrica apresentavam-se como segue: Caixa 339 2.337 Depósitos à ordem -Sede 4.857 15.175 Depósitos à ordem - Núcleos 21.126 24.005 26.322 41.517 9. Fundo social Em o fundo social da Associação é constituído por Reservas Livres a partir dos resultados dos períodos anteriores. Transitaram Reservas Livres no montante de 353.088,60, procedeu-se no período de 2015 à regularização do valor de 17 277,52 na rubrica Reservas Livres por contrapartida de Proveitos a reconhecer em períodos seguintes, referentes a verbas destinadas exclusivamente a formação, que não sendo utilizadas nos exercícios de 2012, 2013 e 2014 foram consideradas como proveitos nos mencionados anos. Depois da rectificação as Reservas Livres totalizam 335.811,08. 10. Outras contas a pagar Em e de 2014 a rubrica Outras contas a pagar não corrente e corrente tinha a seguinte composição: Não corrente Corrente Não corrente Corrente Credores por Acréscimos de Custos - 23.043-23.743-23.043-23.743 Página 9
Os credores por acréscimos de custos referem-se a férias e subsídio de férias a vencer em 1 de Janeiro de 2016, e a outros custos de 2015 a liquidar em 2016. 11. Fornecedores Em e de 2014 a rubrica Fornecedores tinha a seguinte composição: Fornecedores conta corrente 10.847 5.431 A antiguidade dos saldos de fornecedores a : 0-30 dias 31-60 dias 61-90 dias Total Fornecedores conta corrente 5.709 3.235 1.903 10.847 12. Vendas e prestações de serviços As vendas e prestações de serviços nos períodos de 2015 e de 2014 foram como segue: Mercado Interno Mercado Externo Total Mercado Interno Mercado Externo Total Vendas 23.460-23.460 21.857-21.857 Prestação de serviços 141.382-141.382 176.404-176.404 164.842-164.842 198.261-198.261 13. Custo das mercadorias Saldo inicial em 1 de Janeiro 109.535 108.275 Regularizações - - Compras 8.221 11.440 Custo das vendas 14.721 10.180 Saldo a 31 de Dezembro 103.035 109.535 14. Fornecimentos e serviços externos A repartição dos fornecimentos e serviços externos nos períodos findos em e de 2014 foi a seguinte: Honorários 19.069 36.369 Trabalhos especializados 26.097 28.528 Deslocações e estadas 16.129 23.065 Comunicação 11.250 10.219 Material de escritório 3.165 3.915 Electricidade 3.117 3.107 Seguros 3.635 2.496 Outros 12.019 10.827 94.481 118.526 Página 10
15. Gastos com o pessoal A repartição dos gastos com o pessoal nos períodos findos em e de 2014 foi a seguinte: Remunerações do pessoal 67.064 68.362 Encargos sobre remunerações 14.485 14.594 Seguros 1.217 1.217 Outros gastos com pessoal 698 1.603 83.464 85.776 Nos anos de 2014 e 2015 o número médio de trabalhadores foi de 4. 16. Outros gastos e perdas Os outros gastos e perdas, nos exercícios findos em e de 2014, foram como segue: Impostos 1.202 343 Quotizações 1.000 500 Outros gastos e perdas - 710 2.202 1.603 17. Gastos/reversões de depreciação e de amortização Nos exercícios findos em e de 2014, os gastos com depreciações e amortizações apresentavam-se como segue: Depreciações Reversões Total Depreciações Reversões Total Ativos fixos tangíveis 9.047-9.047 9.047-9.047 18. Eventos subsequentes Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto significativo nas Demonstrações Financeiras de. Lisboa, 15 de Março de 2016. A Contabilista Certificada A Direção Página 11