PLANO DE CURSO DISCIPLINA: OPTATIVA II PRÁTICA PROCESSUAL FISCAL E TRIBUTÁRIA (CÓD. ENEX 60025) ETAPA: 10ª TOTAL DE ENCONTROS: 15 SEMANAS Semana Conteúdos/ Matéria Categorias/ Questões Tipo de aula Habilidades e Competências Textos, filmes e outros materiais 1 UNIDADE I NORMAS GERAIS DE TRIBUTAÇÃO - O Tributo na história. O Estado e sua atividade financeira. Finalidade da Tributação - Noção de Tributo. Conceito legal de Tributo. - Competência e Capacidade Tributárias. Analisar o Tributo na história, o Estado e sua atividade financeira, além da Finalidade da Tributação e noções básicas. AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. 20 ed. São Paulo: Saraiva, 2015. (também em versão livro eletrônico) 2 UNIDADE I NORMAS GERAIS DE TRIBUTAÇÃO - Sujeitos da Tributação e Fato Gerador. Responsabilidade Ativa e Solidária. Domicílio Tributário - Obrigação Tributária Principal e Acessória - Sucessão Tributária Verificar os Sujeitos da Tributação e Fato Gerador e sua responsabilidade, a Obrigação Tributária Principal e Acessória e a Sucessão Tributária
3 UNIDADE II SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL - A EC 18/65, o CTN e a Constituição de 1988 - Limitações ao Poder de Tributar - Princípios Constitucionais Regedores da Tributação - Repartição Constitucional dos Tributos - Imunidade Tributária Compreender a EC 18/65, o CTN e a Constituição de 1988, Limitações ao Poder de Tributar e os Princípios Constitucionais Regedores da Tributação. 4 UNIDADE III TRIBUTOS EM ESPÉCIE - Espécies Tributárias no Código Tributário Nacional - Espécies Tributárias na Constituição Federal - Classificação dos tributos. - Impostos (utilização de esquema com apoio de quadro sinóptico) Identificar as Espécies Tributárias no Código Tributário Nacional, na Constituição e classificar os tributos. 5 EXERCÍCIOS (temática completa) Temática baseada em exercícios: trabalho em grupo, ou seminário com a discussão da Caracterizar os pontos controvertidos; - Demonstrar raciocínio lógico; Analisar os pontos examinados até a fase Questionário
matéria em destaque. em questão. 6 UNIDADE III TRIBUTOS EM ESPÉCIE - Taxas - Contribuições de Melhoria - Empréstimos Compulsórios - Contribuições Especiais (Sociais, Corporativas, Econômicas, Iluminação Pública) Entender o que são taxas, Contribuições de Melhoria, Empréstimos Compulsórios e Contribuições Especiais. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros, 2014. 7 UNIDADE IV CRÉDITO TRIBUTÁRIO - Obrigação Tributária - Lançamento: Ato Administrativo. Ato Vinculado. - Modalidades de Lançamento: Ofício, Declaração e Homologação. - Lei Aplicável ao Lançamento. - Condições de alterabilidade do Lançamento. Definir Obrigação Tributária, Lançamento, Modalidades de Lançamento, a Lei Aplicável ao Lançamento e as Condições de alterabilidade do Lançamento. ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. 5 ed. São Paulo: Saraiva, 2012. (livro eletrônico) 8 UNIDADE IV CRÉDITO TRIBUTÁRIO - Suspensividade da Exigibilidade do Crédito Tributário. Associar-se a respeito da suspensividade da exigibilidade do ÁVILA, Humberto.
- Extinção do Crédito Tributário. - Exclusão do Crédito Tributário: Isenção e Anistia - Cidadania Fiscal: Isenção tributária para pessoas com deficiência ou doença grave. Crédito Tributário, da Extinção do Crédito Tributário, da Exclusão do Crédito Tributário e Cidadania Fiscal: Sistema Constitucional Tributário. 5 ed. São Paulo: Saraiva, 2012. (livro eletrônico) 9 UNIDADE V PROCESSO ADMINISTRATIVO FISCAL - Poderes das Autoridades Fiscais - Procedimento de Fiscalização - Sigilo Fiscal - O Contencioso Administrativo Tributário. Auto de Infração e Notificação Fiscal de Lançamento de Débito. Prazos e Intimações. Análise dos Poderes das Autoridades Fiscais e do Procedimento de Fiscalização. ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. 5 ed. São Paulo: Saraiva, 2012. (livro eletrônico) 10 EXERCÍCIOS (temática completa) Temática baseada em exercícios: trabalho em grupo, ou seminário com a discussão da Caracterização: - Dos pontos controvertidos; - Do raciocínio lógico; - Da vertente propugnada até a fase em questão. Questionário
matéria em destaque. 11 UNIDADE V PROCESSO ADMINISTRATIVO FISCAL - Impugnações e Recursos no âmbito do Processo Fiscal - O Depósito Integral do Débito e seus efeitos no Processo Fiscal Tributário - Instâncias Julgadoras. Organograma e Competência. Legitimidade Processual Ativa. Conselhos de Contribuintes e Conselho Administrativo de Recursos Fiscais. Conceituar as Impugnações e Recursos no âmbito do Processo Fiscal, o Depósito Integral do Débito e seus efeitos no Processo Fiscal Tributário e as suas Instâncias Julgadoras. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros, 2014. 12 UNIDADE VI DÍVIDA ATIVA - Natureza Jurídica. - O Ato Administrativo da Inscrição e seus efeitos. - Suspensão e Obtenção da CND - A Certidão da Dívida Ativa e a Execução Fiscal Analisar a Dívida Ativa. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros, 2014.
13 UNIDADE VII ILÍCITO TRIBUTÁRIO - Ilícito administrativo tributário. Ilícito penal tributário. Infrações Tributárias - Sanção administrativa e penal - Direito Penal Tributário - A questão da responsabilidade penal - Crime fiscal e prisão por divida - Crimes contra a ordem tributária Compreender o Ilícito administrativo tributário, o Ilícito penal tributário, as Infrações Tributárias e as sanções. UNIDADE VII 14 ILÍCITO TRIBUTÁRIO 15 EXERCÍCIOS (temática completa) - Sanções pessoais e patrimoniais - A Responsabilidade dos Agentes - Extinção da punibilidade pelo pagamento - Exclusão da punibilidade - Prévio exaurimento da via administrativa Temática baseada em exercícios: trabalho em Analisar as sanções pessoais e patrimoniais, a Responsabilidade dos Agentes, a extinção da punibilidade pelo pagamento, a exclusão da punibilidade e o prévio exaurimento da via administrativa. Caracterizar: - Dos pontos controvertidos; - Apresentar raciocínio lógico; Questionário
grupo, ou seminário com a discussão da matéria em destaque. - Da vertente propugnada até a fase em questão. Atualizado em julho/2015.