FEHOSP Compliance MAY/2017
GOVERNANÇA CORPORATIVA PRINCÍPIOS: Transparência Equidade Prestação de Contas (Accountability) Responsabilidade Corporativa BOAS PRÁTICAS DE GOVERNANÇA: Valorização Perenidade Alinhamento do Mercado
CONCEITO E FUNÇÃO Governança Corporativa e Compliance Função de integrar os princípios da Governança Corporativa, alinhar seus processos, assegurar o cumprimento de normas e procedimentos e, principalmente, preservar a imagem da instituição perante os órgãos de controle e a sociedade Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) UK Bribery Act 2013: Lei Anticorrupção Lei n. 12.846 (CGU) 2014: Estado de São Paulo: Decreto n. 60.106 (CGA) 2014: Município de São Paulo: Decreto n. 55.107 (CGM)
CONCEITO E FUNÇÃO Lei Anticorrupção A Lei n. 12.846 de 2013 dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a Administração Pública A responsabilidade é objetiva da Pessoa Jurídica com reflexo direto nos seus órgãos de comando, inclusive conselhos (Art. 2º) A responsabilização da Pessoa Jurídica não exclui a responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural (Art. 3º) Elenca como ilícitos dessa lei ofensas à Lei 8.666 de 1993 (Lei de Licitações, Art. 5º) A multa, além da negativação da Pessoa Jurídica no SIAFI, pode ser de 0,1% a 20% do faturamento da instituição (Art. 6º) O Artigo 7º da Lei Anticorrupção traz uma atenuante
TENDÊNCIA MUNDIAL TENDÊNCIA CARACTERÍSTICA Maior poder para os órgãos de controle e proteção Programas de leniência, multas altas, criminalização Cooperação internacional entre as agências Melhores práticas internacionais, execução/aplicação Know-how dos órgãos de controle e proteção Cada vez mais especializados e experientes em questões de violações Aumento de suporte aos programas de compliance Debates acerca da conveniência em premiar
QUESTÃO PARA REFLEXÃO ENPV Lucro esperado Probabilidade de ser pego Sanções Renda monopolista (cartéis podem elevar, artificialmente, os preços entre 10% a 30%)* Programa de leniência Melhores instrumentos de análise Multas altas Impacto na reputação Ações judiciais por danos Criminalização * European Competition Comission Joaquín Almunia
ATUAÇÃO RESPONSÁVEL CONHECER as regras pertinentes à área de atuação da companhia AGIR na prevenção de comportamentos violadores às leis, normas, regulamentos ABRANGER não só administradores e diretores, mas todos os colaboradores (relações com stakeholders ) PROGRAMA DE para conformar comportamentos com as leis, normas e regulamentos.
BENEFÍCIOS DO PROGRAMA IMAGEM ética e responsável REDUÇÃO dos riscos de infrações ATENUAR os efeitos sancionatórios: acordo de leniência (primeiro a denunciar = isenção de pena), e transação (TCC redução de pena) MEDIDA DO ESFORÇO: RESULTADOS X INTENÇÕES
PRINCIPAIS RECURSOS Recursos do Compliance Diagnóstico do passado Desempenho futuro Auditoria Monitoramento Componentes chave para que o programa funcione efetivamente
AUDITORIA: DIAGNÓSTICO DO PASSADO RELATÓRIO Análise dos riscos nos processos: i.e. compras, relações com órgãos públicos, recebimentos de recursos públicos Identificação de desvios de conduta Condução de entrevistas e inspeções similares às conduzidas pelos órgãos de controle e proteção Oferecer soluções apropriadas ao perfil da companhia Soluções devem permear todos os níveis da companhia
PRINCIPAIS ELEMENTOS DE MONITORAMENTO Riscos potenciais pelo non-compliance Multas, sanções criminais, regulatórias Incentivos e ações de disciplina Bônus, prêmios, recompensas, penalidades econômicas, advertência Alinhamento das políticas Internas com a lei Contatos com clientes, suborno, tributação, do s e don ts, red flags Instrumentos internos de monitoramento Hot-line (reclamações, sugestões de empregados, comentários) Treinamento Seminários, palestras, apresentações Indicação de um compliance officer Indicar uma pessoa confiável e acessível
Dra. Tae Young Cho tae.cho@lbca.com.br tyoungcho@gmail.com