POLÍTICA ANTICORRUPÇÃO

Transcrição

1 POLÍTICA ANTICORRUPÇÃO

2 Sumário 1 Objetivo Conceitos Referências Princípios Diretrizes Responsabilidades Disposições Gerais

3 1 Objetivo Reforçar o comprometimento das Empresas Eletrobras com a ética e a integridade em suas relações internas e externas, além de estabelecer diretrizes para assegurar que os membros de seus colegiados de governança (Conselhos e Diretoria), colaboradores, representantes e terceiros observem os requisitos das Leis Anticorrupção aplicáveis, e que sejam adotados os mais elevados padrões de legalidade e transparência durante a condução dos negócios. 2 Conceitos Colaboradores são considerados colaboradores todos os funcionários das Empresas Eletrobras, desconsiderando membros dos Conselhos de Administração, dos Conselhos Fiscais e das Diretorias Executivas das Empresas Eletrobras. Comissão Diretiva de Compliance (CDC) comissão composta pelos Gerentes de Compliance das Empresas Eletrobras cujo objetivo consiste em disseminar o Programa de Integridade (Compliance) e a necessidade do cumprimento das leis anticorrupção no âmbito das Empresas Eletrobras. Comitê do Sistema de Integridade (CSI) comitê composto por representantes das Empresas Eletrobras com responsabilidade por assessorar a Diretoria Executiva da Eletrobras Holding no processo de gestão e tratamento de denúncias. Compliance termo originário do verbo, em inglês, to comply, que significa cumprir, executar, satisfazer e realizar o que foi imposto, conforme legislação e regulamentação aplicáveis ao negócio, ao Código de Ética e Conduta das Empresas Eletrobras e suas políticas e normas internas. Corrupção ação tentada ou consumada, direta ou indiretamente, que consiste em autorização, oferecimento, promessa, solicitação, aceitação, entrega ou recebimento de vantagem indevida, para si ou para terceiros, de natureza econômica ou não, envolvendo agentes públicos ou não, com o objetivo de que se pratique ou deixe de praticar determinado ato. Empresas Eletrobras empresas em que a Eletrobras é majoritária em seu capital social e que, por sua vez, possuem participação majoritária ou minoritária em controladas e coligadas, a saber: Centrais Elétrica Brasileiras S.A. (Eletrobras Holding), Centro de Pesquisa de Energia Elétrica (CEPEL), Eletrobras Participações S.A. (Eletropar), Eletrobras Amazonas GT, Eletrobras CGTEE, Eletrobras Chesf, Eletrobras Eletronorte, Eletrobras Eletronuclear, Eletrobras Eletrosul, Eletrobras Furnas, Eletrobras Distribuição Acre, Eletrobras Distribuição Alagoas, Eletrobras Distribuição Amazonas, Eletrobras Distribuição Piauí, Eletrobras Distribuição Rondônia e Eletrobras Distribuição Roraima. Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) principal lei anticorrupção norteamericana, aprovada pelo Congresso dos Estados Unidos da América em 1977 e utilizada como modelo para as leis anticorrupção de outros países. 3

4 Fraude ato de enganar com a finalidade de obtenção de benefício ou vantagem indevidos, para si ou para terceiros. Lei Anticorrupção Brasileira lei nº /2013, que dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira, e dá outras providências. Membros dos colegiados de governança são considerados membros dos colegiados de governança aqueles que atuam nos Conselhos de Administração, nos Conselhos Fiscais e nas Diretorias Executivas das Empresas Eletrobras. Programa de Integridade (Compliance) conjunto de medidas com o objetivo de prevenir, detectar e remediar a ocorrência de fraude e corrupção nas Empresas Eletrobras, desenvolvidas e implementadas de forma sistêmica, com aprovação da Alta Administração, e sob coordenação de uma unidade organizacional ou pessoa responsável. Representante profissional capacitado para atuar em colegiados de governança em empresas controladas, coligadas e sociedades de propósito específico (SPEs), de cujo capital social a Eletrobras e/ou suas empresas participam, e na administração de associações e fundações, visando à defesa dos interesses dos acionistas/ associados e à longevidade da empresa/ entidade. Terceiro fornecedores, prestadores de serviços ou quaisquer outras pessoas físicas e jurídicas que mantenham relação contratual com a entidade não abrangidas pelo conceito de colaborador. 3 Referências Lei nº , de 1º de agosto de Decreto nº 8.420, de 18 de março de Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), de Sarbanes-Oxley Act (SOx), de Código de Ética e Conduta das Empresas Eletrobras. International Standard for Compliance Management ISO Diretrizes para o Sistema de Compliance DSC COSO Fraud Risk Management Guide. Controladoria Geral Da União (CGU) - Guia de Implantação de Programa de Integridade em Empresas Estatais. 4

5 4 Princípios Repúdio a ações de fraude e corrupção direta ou indireta As Empresas Eletrobras proíbem e repudiam todas e quaisquer ações de fraude e corrupção direta ou indireta cometidas por membros de seus colegiados de governança (Conselhos e Diretoria), colaboradores, representantes e terceiros nas relações internas e externas, bem como na condução dos negócios. Utilização de critérios e mecanismos éticos e íntegros para estabelecer os relacionamentos com terceiros As Empresas Eletrobras consideram critérios e mecanismos éticos e íntegros para estabelecer relacionamentos com terceiros, podendo utilizar ferramentas para verificação de conflitos de interesses e identificação de condutas antiéticas por parte de terceiros com os quais se relaciona ou possa vir a se relacionar. Transparência nas relações com órgãos de controle e fiscalização É vedado, aos membros de seus colegiados de governança (Conselhos e Diretoria), colaboradores, representantes e terceiros, o ato de dificultar atividade de investigação ou fiscalização de órgãos, entidades ou agentes públicos, ou intervir em sua atuação, inclusive no âmbito das agências reguladoras e dos órgãos de fiscalização do sistema financeiro nacional. Integridade dos livros, registros e contas contábeis As Empresas Eletrobras reafirmam seu comprometimento em assegurar que livros, registros e contas contábeis sejam mantidos com detalhes razoáveis de forma a refletir de maneira precisa e regular as transações e alienações de ativos, sendo todas as divulgações em relatórios e documentos periódicos arquivados em órgãos governamentais ou órgãos de regulamentação de valores mobiliários, e outros comunicados emitidos ao público completos, precisos, tempestivos e compreensíveis. Reporte imediato de desvios éticos e de integridade As Empresas Eletrobras incentivam que violações suspeitas ou reais aos padrões de ética e integridade estabelecidos, por parte de membros de seus colegiados de governança (Conselhos e Diretoria), colaboradores, representantes ou terceiros, sejam tempestivamente comunicadas por meio do Canal de Denúncias. Não retaliação aos denunciantes As Empresas Eletrobras asseguram aos membros de seus colegiados de governança (Conselhos e Diretoria), colaboradores, representantes e terceiros que denunciem desvios relacionados a fraude e corrupção no Canal de Denúncias total sigilo, confidencialidade e proteção institucional contra eventuais tentativas de retaliação. 5

6 5 Diretrizes As diretrizes apresentadas nesta política definem e caracterizam os pilares do Programa de Integridade (Compliance) das Empresas Eletrobras: 5.1 Desenvolvimento do ambiente de gestão do programa de integridade A Alta Administração deve demonstrar seu apoio inequívoco à cultura de integridade dentro e fora das Empresas Eletrobras, por meio de ações que evidenciem tal posicionamento. As instâncias responsáveis pelo Programa de Integridade (Compliance) nas Empresas Eletrobras devem desenvolver atividades relacionadas ao tema, bem como monitorar exposições aos riscos de fraude e corrupção. 5.2 Análise periódica de riscos Devem ser periodicamente identificadas, avaliadas, tratadas e monitoradas as vulnerabilidades e os riscos de fraude e corrupção nas Empresas Eletrobras. 5.3 Estruturação e implantação de políticas e procedimentos do programa de integridade Como forma de criar e implementar a base para difusão de conhecimentos relacionados à cultura de integridade nas Empresas Eletrobras, a terceira dimensão sentencia que deverão ser elaboradas, implementadas e seguidas políticas e procedimentos que abordem o tema no cotidiano da Companhia, conforme aplicabilidade. 5.4 Comunicação e treinamento As atividades de comunicação e treinamento, concebidas com objetivo de ampliar o acesso a conceitos relacionados a ética e integridade, bem como facilitar a identificação de atividades que não estejam de acordo com os padrões a serem seguidos, devem informar membros de seus colegiados de governança (Conselhos e Diretoria), colaboradores, representantes e terceiros sobre as ações de conformidade em desenvolvimento e implementadas pelas Empresas Eletrobras. 5.5 Monitoramento do programa, medidas de remediação e aplicação de penalidades De modo a acompanhar o aprimoramento do Compliance nas Empresas Eletrobras, é necessário o monitoramento contínuo dos seus mecanismos de Compliance Detectivo, de Compliance Preditivo e do andamento do Programa de Integridade (Compliance) como um todo, bem como a identificação e implementação de medidas de remediação e aplicação de penalidades para os casos de infrações às normas da Companhia. 6

7 6 Responsabilidades P O L Í T I C A A N T I C O R R U P Ç Ã O Conselhos de Administração das Empresas Eletrobras deliberar sobre as questões estratégicas concernentes ao processo de prevenção e combate a fraude e corrupção, assumindo o compromisso de manter os mais altos padrões profissionais, éticos e de integridade na condução dos negócios da Eletrobras, de modo a servir de exemplo para toda a Companhia. Conselhos Fiscais das Empresas Eletrobras denunciar aos órgãos de administração e, caso estes não tomem nenhuma providência para proteção dos interesses da Eletrobras, à Assembleia Geral, os erros, fraudes ou crimes que tomarem conhecimento. Diretorias Executivas das Empresas Eletrobras patrocinar a implantação do ambiente de Compliance e da cultura de prevenção e combate a fraude e corrupção nas Empresas Eletrobras; alocar recursos necessários a estes processos; aprovar normas específicas sobre o Programa de Integridade (Compliance). Diretoria de Conformidade da Eletrobras Holding promover a gestão centralizada da conformidade no que se refere à adequação e atendimento às Leis Anticorrupção aplicáveis; planejar e emitir as diretrizes para a avaliação das atividades de redução de riscos de fraude e corrupção; supervisionar as verificações legais sobre terceiros; reportar ao Conselho de Administração e à Diretoria Executiva da Eletrobras o andamento e os resultados das práticas anticorrupção, assim como as principais questões relativas ao Programa de Integridade (Compliance); assegurar a manutenção desta política. Comissão Diretiva de Compliance (CDC) atuar como fórum de discussão e alinhamento de práticas entre os profissionais de integridade das Empresas Eletrobras; atuar como agente de tomada de decisão tático para as diretrizes de integridade a serem estabelecidas. Comitê do Sistema de Integridade (CSI) coordenar a gestão e o tratamento das denúncias; assegurar a proteção institucional às pessoas envolvidas nas denúncias; definir, gerar e acompanhar os indicadores de gestão e tratamento de denúncias, permitindo uma percepção dos controles preventivos e detectivos relacionados à gestão de denúncias. Ouvidoria Geral gerenciar o recebimento, tratamento e reposta das manifestações recebidas pelos canais de comunicação da ouvidoria; reportar diretamente à Alta Administração da Eletrobras e às demais partes interessadas o recebimento e monitoramento das denúncias e outras manifestações para identificação de possíveis problemas e riscos aos quais a Eletrobras está exposta. Unidades Organizacionais de Integridade das Empresas Eletrobras gerenciar as atividades operacionais estabelecidas no Programa de Integridade (Compliance) das Empresas Eletrobras localmente; auxiliar os colaboradores no que tange a dúvidas de quaisquer aspectos desta política ou outras questões relacionadas à sua observância; encaminhar questões não resolvidas ou sugestões de aprimoramento, para a Comissão Diretiva de Compliance das Empresas Eletrobras. 7

8 Colaboradores reportar ações que contrariem esta política, por meio do Canal de Denúncias e/ou demais meios existentes; participar dos treinamentos obrigatórios relacionados a prevenção e combate a fraude e corrupção. Representantes apresentar as diretrizes estabelecidas nesta política nos colegiados em que representarem as Empresas Eletrobras; zelar pela aplicação dos parâmetros éticos e de integridade estabelecidos nesta política em suas relações internas e externas e na condução de negócios. 7 Disposições Gerais O conteúdo desta política deve ser conhecido, observado e aplicado por todos os membros de seus colegiados de governança (Conselhos e Diretoria), colaboradores, representantes e terceiros, sem exceções. Outras diretrizes e aspectos relacionados a ética e integridade abordados neste documento também estão presentes em demais políticas e normativos da Companhia, de modo a reforçar a importância do tema na condução dos negócios das Empresas Eletrobras. Esta política entrará em vigor na data de sua divulgação, revogando e substituindo qualquer comunicação anterior sobre o assunto. Esta política deve ser acompanhada pelos Conselhos de Administração e Diretorias Executivas das Empresas Eletrobras, no que tange à aplicação dos procedimentos de acompanhamento e ao controle de suas diretrizes. As Empresas Eletrobras devem garantir que os princípios e diretrizes estabelecidos nesta política sejam seguidos nas empresas onde detiverem controle acionário e envidar esforços para que tais princípios e diretrizes sejam observados naquelas onde sua participação for minoritária. Esta política foi aprovada por meio da Resolução da Diretoria Executiva da Eletrobras RES-136/2018 de 12/03/2018 e da Deliberação do Conselho de Administração da Eletrobras DEL-059/2018 de 23/03/