INSTRUÇÃO NORMATIVA IN/ UCCI - Nº. 03/2015

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1 INSTRUÇÃO NORMATIVA IN/ UCCI - Nº. 03/2015 Dispõe sobre a recepção da Norma Interna nº. 01/2006, que disciplina o fluxo operacional da Tesouraria, no âmbito da Administração Pública do Município de Eugênio de Castro. A Unidade Central de Controle Interno UCCI, através do seu Coordenador, no uso das atribuições contidas no art. 15, I, Parágrafo Único da Lei Municipal nº /2014, de 15 de outubro de 2014, combinado com o art. 12, VI, do Decreto Executivo nº /2014, RESOLVE expedir a seguinte INSTRUÇÃO: Art. 1º. Fica recepcionada, no âmbito do Sistema de Controle Interno dos poderes Executivo e Legislativo Municipal de Eugênio de Castro a redação contida na Norma Interna nº. 01/2006, que disciplina o fluxo operacional da Tesouraria da Prefeitura, vigente desde a data de 01 de outubro de 2006, na condição de Anexo Único a presente Instrução Normativa. Art. 2º. Esta Instrução Normativa IN/UCCI entrará em vigor na data de sua publicação. Sala da Unidade Central de Controle Interno UCCI, em 19 de Junho de MARLON VALMIR VOLTZ Coordenador da UCCI. Aprovada pela Ata nº. 20/2015, de 19 de junho de Normativo de reestruturação: Lei nº /2014 e Decreto nº /2014 1

2 ANEXO ÚNICO NORMA INTERNA Nº. 01/2006 VIGÊNCIA: a contar de 01/10/2006 ASSUNTO: FLUXO OPERACIONAL DA TESOURARIA SETORES ENVOLVIDOS: TESOURARIA, TRIBUTAÇÃO, CONTABILIDADE, ASSESSORIA JURÍDICA E TODAS AS SECRETARIAS. 1. DOS OBJETIVOS: Disciplinar e normatizar os procedimentos operacionais da Tesouraria; 1.2. Garantir maior segurança no processo de movimentação do numerário (entrada, saída e guarda); 1.3. Agilizar o processo de contabilização dos documentos que tem origem na Tesouraria; 1.4. Atender os dispositivos legais contidos na Lei Federal 4.320/ DOS PROCEDIMENTOS: 2.1. No recebimento de qualquer numerário, deve ser imediatamente emitido um recibo com autenticação mecânica identificando o tipo de receita; OBS: Se o sistema estiver fora do ar, o tesoureiro emitirá recibo colocando carimbo com o seu nome e matrícula Quando o recebimento for através de cheque, o tesoureiro deve colocar o carimbo do Município e cruzar o cheque; 2.3. Os valores recebidos devem ser depositados no máximo até o primeiro dia útil seguinte ao recebimento; 2.4. Não devem ser recebidos cheques de terceiros, mesmo que o emitente do cheque seja pessoa ou empresa conhecida no Município; 2.5. Se eventualmente houver recebimento de numerário em espécie de grande valor, o tesoureiro deve providenciar imediatamente o respectivo depósito bancário; OBS 1: Se o expediente bancário já estiver encerrado, o tesoureiro deve ligar para o Gerente do Banco solicitando orientação a respeito; Normativo de reestruturação: Lei nº /2014 e Decreto nº /2014 2

3 OBS 2: Por medida de segurança, este numerário não deve permanecer no cofre do Município Todos os valores recebidos em cheques ou em espécie, devem ser conferidos pelo tesoureiro no ato do recebimento; 2.7 O tesoureiro não pode receber cheques pré-datados; 2.8 Os cheques eventualmente devolvidos por insuficiência de fundos ou por cancelamentos, devem ser imediatamente comunicados ao setor de tributos, quando se tratar de pagamentos de tributos para o devido estorno no lançamento; 2.9 Ato contínuo, o tesoureiro deve ligar para o emitente do cheque solicitando o reembolso imediato; OBS: Se não houver o comparecimento da pessoa emitente, o cheque deve ser encaminhado para o assessor jurídico providenciar na cobrança judicial; 3. DOS PAGAMENTOS 3.1. Todo o pagamento deve ser feito através de cheque nominal e cruzado; OBS 1: Excetuam-se deste item os pagamentos realizados através de depósito bancário. OBS 2: Neste caso, colocar no empenho que o pagamento foi realizado através de depósito bancário Quando o pagamento for efetuado na Tesouraria, sempre identificar a pessoa recebedora, colocando o número da identidade no empenho; 3.3. Quando o pagamento for destinado a pessoa jurídica, solicitar a procuração ou cópia do contrato social atualizado que delega poderes para a pessoa receber; OBS 1: Quando se tratar de empresa que recebe mensalmente, manter em arquivo cópia da procuração a fim de evitar que todos os meses a pessoa tenha que apresentar cópia do documento; OBS 2: No caso de empresa individual, basta a identificação da pessoa recebedora conforme descrito no item desta Norma; 3.4. Quando se tratar de empresas que tem contratos de prestação de serviços com o Município, verificar quais os sócios que estão autorizados a receber pagamentos; OBS: Se não houver cláusula contratual que defina este poder, solicitar cópia de Normativo de reestruturação: Lei nº /2014 e Decreto nº /2014 3

4 procuração nos moldes estabelecidos no item desta Norma; 3.5. Quando se tratar de pagamentos referentes a retenções de INSS, os cheques devem ser elaborados de forma nominal ao Banco recebedor; OBS: O mesmo procedimento deve ser observado para o pagamento da parte patronal do INSS; 3.6. Em hipótese nenhuma pode ser concedido vale ou troca de cheques de qualquer agente público do Município; 3.7. Nenhum pagamento pode ser realizado de forma antecipada antes da execução do serviço ou da entrega do bem; 3.8. Cheques emitidos há mais de 15 (quinze) dias e que o fornecedor não veio receber, devem ser cancelados; 4. DA SEGURANÇA NA TESOURARIA 4.1 Todos os documentos, cheques e numerários devem ser mantidos em segurança na gaveta ou no cofre da Tesouraria; 4.2 Caso o tesoureiro precisa se afastar do seu local de trabalho, ele não deve deixar sobre a mesa documentos, cheques ou numerários; OBS: Sempre que tiver que se afastar, o mesmo deve avisar os colegas da contabilidade O tesoureiro não deve permitir a entrada e/ou circulação de pessoas estranhas ao serviço no seu recinto de trabalho; 4.4 Ao encerrar o expediente o tesoureiro deve certificar-se de que o cofre está fechado com a inclusão do código; 4.5 Nunca manter em tesouraria talões de cheques do Município assinados em branco de forma antecipada; OBS 1: Caso os responsáveis pela assinatura nos cheques precisam viajar, este fato deve ser previsto com antecedência e avisado o Tesoureiro; OBS 2: Nesse caso, recomenda-se que o Prefeito emitia uma Portaria delegando este poder a outro agente público do Município; 5. DO FECHAMENTO DO CAIXA E DA CONFERÊNCIA DE EXTRATOS Normativo de reestruturação: Lei nº /2014 e Decreto nº /2014 4

5 5.1 Diariamente o caixa deve ser encerrado e emitido o seu Boletim; 5.2 Diariamente os extratos bancários devem ser conferidos; 5.3 Se houver avisos de Débitos ou Créditos que ainda não foram lançados na contabilidade, insistir com o Banco, inclusive solicitando uma segunda via se for necessário. OBS: Não deixar pendências bancárias antigas por falta de avisos. 6. DAS DISPOSIÇÕES GERAIS 6.1 Controlar diariamente os saldos bancários baseados nos registros internos, a fim de evitar saldos negativos nas contas correntes; 6.2 Utilizar as contas vinculadas somente para pagamentos de empenhos específicos para cada programa; 6.3 Nunca deixar de fazer os repasses constitucionais, para as contas do MDE e do Fundo Municipal da Saúde (ASPS); 6.4 Os cheques cancelados e/ou anulados deverão constar em rol (lista) própria, onde serão anexadas as folhas inutilizadas juntamente com a justificativa ou a motivação do ato. O mesmo procedimento deverá ser adotado quando se tratar de talonários referentes a contas encerradas; 6.5 Após do decurso de prazo de um (01) ano, as folhas de cheques inutilizadas deverão ser incineradas com o devido registro em Ata do número dos cheques e conta corrente, com a assinatura do tesoureiro e no mínimo duas testemunhas presentes ao ato; 6.6 A tesouraria deverá manter o arquivo de seus documentos em ordem cronológica; 6.7 Atentar para o atendimento pleno das disposições contidas nesta Norma; 6.8 Em caso de dúvidas e/ou omissões geradas por esta Norma, deverá ser solucionada junto a Unidade Central de Controle Interno. Norma Interna editada e publicada na data de 01 de outubro de Normativo de reestruturação: Lei nº /2014 e Decreto nº /2014 5