ELABORADO VERIFICADO APROVADO

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1 Pág. n.º 1/5 LISTA DE ALTERAÇÕES Descrição da alteração Páginas Edição Data ELABORADO VERIFICADO APROVADO

2 Pág. n.º 2/5 1. OBJECTIVO: Descrever a forma como se processam os pagamentos e a arrecadação de receita do município pela Câmara Municipal de Portimão. 2. ÂMBITO: Aplica-se à Tesouraria, pertencente ao Departamento Administrativo e Financeiro da Câmara Municipal de Portimão. 3. REFERÊNCIAS: - NP EN ISO 9001:2008 Sistemas de Gestão da Qualidade. Requisitos. - Decreto-Lei n.º 54-A/99 de 22 de Fevereiro aprova o POCAL Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais - Sistema de controlo Interno da CMP 4. DEFINIÇÕES E ABREVIATURAS: POCAL: Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais DTPU: Departamento Técnico de Planeamento e Urbanismo 5. RESPONSABILIDADES: A gestão do presente procedimento é da responsabilidade do Chefe da Divisão Financeira. As responsabilidades de execução das tarefas estabelecidas neste procedimento encontram-se definidas no ponto 6. Modo de Proceder. 6. MODO DE PROCEDER: 6.1 Receitas Recepção de Documentos As receitas são classificadas (MEDIDATA) de acordo com a unidade orgânica emissora: - Tipo1 - Receitas de operação de tesouraria (Consignadas), ex.: IRS, imposto de selo, Segurança social, depósito de valores penhorados, etc. - Tipo2 - (podem ir para Execuções Fiscais) e Tipo3 (não serão motivo de Execuções Finais) Receitas orçamentais da Câmara - Tipo 4 - Cobranças colectivas (Publicidade e habitação)

3 Pág. n.º 3/ Arrecadação da receita As guias de receita emitidas pelos serviços municipais (Secções de Contabilidade, Taxas e Licenças, Execuções Fiscais, etc.), são recepcionadas via informática no Serviço de Tesouraria e impressas com numeração sequencial, as quais indicam o respectivo serviço emissor. As receitas do tipo 1, 2 e 3 são recepcionadas em formato de papel na tesouraria, posteriormente o colaborador verifica no POCAL (sistema informático) os dados da guia. Se os dados estiverem incorrectos, o colaborador informa os serviços emissores para que estes procedam à correcção. Se os dados estiverem correctos regista a data e imprime o documento (Comprovativo do Pagamento Recibo) No que diz respeito às receitas do tipo 4, o colaborador do Serviço de Tesouraria recebe os recibos dos respectivos serviços emissores (informaticamente) e arrecada a receita. No final do dia são conferidos os valores dos recibos emitidos pelos serviços emissores com os recibos efectivamente recebidos pelo serviço de Tesouraria. Se a conferência estiver correcta é emitido um documento denominado Recebimento de Documentos de Receita Colectiva com o valor do recebimento total, seguidamente confere e regista a data de recebimento. Se não estiverem correctos, o colaborador informa o serviço emissor com a identificação das faltas de pagamento, anulando os serviços emissores os recibos que não foram pagos. Ao proceder à arrecadação da receita, é colocado um carimbo de recebido nas guias de receita e a operação é registada na folha de Caixa. Os pagamentos podem ser efectuados através de numerário, cheque, transferência bancária ou Multibanco. As guias de receita que não forem pagas durante o prazo de pagamento estabelecido, serão debitadas ao Tesoureiro e se no prazo de 15 dias a cobrança não for efectuada, a Tesouraria enviará à Secção de Execuções Fiscais (contenciosos) uma certidão de dívida por cada documento não cobrado, juntamente com uma relação dos devedores remissos, seguindo o procedimento P.2.11 Execuções fiscais. As cobranças efectuadas na Tesouraria, dentro do prazo de 15 dias, serão acrescidas de juros demora à taxa em vigor. 6.2 Pagamentos Recepção de ordens de pagamento As ordens de pagamento seguem uma numeração sequencial e são provenientes da Secção de Contabilidade. São recepcionadas através do sistema informático e acompanhadas fisicamente pelas respectivas facturas. Nas facturas vêm a indicação, da contabilidade, do nº da ordem de pagamento e o nº do pendente. Na Tesouraria procede-se à divisão das ordens de pagamento, de acordo com a forma de pagamento (cheque, por caixa ou transferência bancária).

4 Pág. n.º 4/ Conferência das ordens de pagamento Os cheques são emitidos pela Secção de Contabilidade, impressos na Tesouraria, anexados à respectiva ordem de pagamento, sendo enviados para os respectivos responsáveis (Presidente da Câmara ou por um Vereador com competência delegada). Após assinatura são remetidos à Tesouraria, sendo também subscritos pelo Tesoureiro. Os montantes das ordens de pagamento são conferidos, assim como as assinaturas do responsável pela realização da ordem de pagamento, do Director Administrativo e Financeiro ou substituto com competência delegada e do Presidente da Câmara ou Vereador com competência delegada. Realização do Pagamento Os pagamentos podem ser efectuados, no balcão da Tesouraria, em numerário (para pequenas quantias) ou cheque, ou ainda por transferência bancária ou por correio (cheques acompanhados de ofício). No caso do cheque ser enviado por correio é acompanhado por um ofício assinado pelo Tesoureiro, no caso da transferência bancária é enviado um , sendo em ambas as situações solicitado o envio do recibo no prazo de 10 dias. As transferências bancárias são efectuadas por home-banking, o tesoureiro no sistema informático vai ao Menu das Transferências Bancárias e abre o Ficheiro. Os vencimentos são pagos por transferência bancária. É efectuada a transferência para o banco na totalidade e este é que faz a transferência para as contas dos funcionários da CMP. Aquando da efectivação do pagamento, no documento deverá ser colocado um carimbo digital de pago, assinado e datado pelo responsável da Tesouraria. 6.3 Encerramento do dia A cobrança da receita efectuada em outras Tesourarias do município é entregue diariamente (DTPU) ou semanalmente (Biblioteca, Divisão de Desporto e Juventude, Aeródromo Municipal, Museu Municipal, entre outras) na Tesouraria principal, que emite uma nota de lançamento, saldando as várias caixas (ou seja passando as receitas para a caixa 1), após conferência dos documentos. No final de cada dia é efectuado um apuramento diário de contas relativo a cada caixa, através da impressão da folha de caixa e do resumo diário de tesouraria, que após conferidas com os valores arrecadados e os valores pagos são assinadas pelo Tesoureiro e enviadas para a Secção de Contabilidade.

5 Pág. n.º 5/5 O numerário arrecadado referente a cobranças do município é guardado no cofre até ser depositado em contas bancárias tituladas pelo município. 6.4 Arquivo Na Tesouraria são arquivadas em pastas por ordem cronológica as folhas de caixa e os resumos diários de tesouraria, depois de assinadas pelo Tesoureiro, o responsável da Contabilidade e o Presidente da Câmara. Também os movimentos bancários são arquivados em pastas por ordem cronológica, identificadas com a respectiva entidade bancária. Os documentos das receitas e os comprovativos de pagamento são arquivados na Secção de Contabilidade. 7. REGISTOS ASSOCIADOS Guias de receita individuais ou colectivas Recibo Folha de caixa Resumo diário de tesouraria Nota de lançamento da Tesouraria Ordens de pagamento de Facturas, Gerais e de Operações de Tesouraria Facturas Ofício