Cosan Limited. Demonstrações financeiras intermediárias consolidadas em 30 de setembro de 2014 e relatório dos auditores independentes
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1 Demonstrações financeiras intermediárias consolidadas em 30 de setembro de 2014 e relatório dos auditores independentes
2 Demonstrações financeiras intermediárias consolidadas Conteúdo Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras intermediárias consolidadas... 3 Balanços patrimoniais consolidados... 5 Demonstrações dos resultados e outros resultados abrangentes consolidados... 7 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido... 9 Demonstrações dos fluxos de caixa consolidados Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias consolidadas
3 Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras intermediárias consolidadas Aos Administradores e Acionistas Cosan Limited Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias consolidadas da Cosan Limited, contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2014, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e de nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo a norma internacional de contabilidade IAS 34 Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. 3
4 Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadas Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o IAS 34, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Campinas, 5 de novembro de 2014 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 F Marcos Roberto Sponchiado Contador CRC 1SP175536/O-5 4
5 Balanços patrimoniais consolidados em 30 de setembro de 2014 e 31 de dezembro de 2013 (Em milhares de Reais - R$) Nota 30/09/ /12/2013 Ativos Caixa e equivalentes de caixa Títulos e valores mobiliários Contas a receber de clientes Estoques Instrumentos financeiros derivativos Recebíveis de partes relacionadas Imposto de renda e contribuição social Outros tributos a recuperar Outros ativos financeiros Dividendos a receber Outros ativos Ativos mantidos para venda Ativo circulante Contas a receber de clientes Imposto de renda e contribuição social diferidos Recebíveis de partes relacionadas Imposto de renda e contribuição social Outros tributos a recuperar Depósitos judiciais Outros ativos financeiros Instrumentos financeiros derivativos Outros ativos Investimentos em associadas Investimentos em controladas em conjunto Propriedades para investimentos Imobilizado Intangíveis Ativo não circulante Total do ativo As notas explicativas são parte integrante destas demonstrações financeiras intermediárias consolidadas. 5
6 Balanços patrimoniais consolidados em 30 de setembro de 2014 e 31 de dezembro de 2013 (Em milhares de Reais - R$) Nota 30/09/ /12/2013 Passivos Empréstimos e financiamentos Instrumentos financeiros derivativos Fornecedores Ordenados e salários a pagar Imposto de renda e contribuição social Outros tributos a pagar Dividendos a pagar Pagáveis a partes relacionadas Outras contas a pagar Passivo circulante Empréstimos e financiamentos Instrumentos financeiros derivativos Outros tributos a pagar Provisão para demandas judiciais Pensão e benefícios pós-emprego Imposto de renda e contribuição social diferidos Obrigações com acionistas preferencialistas não controladores Outras contas a pagar Passivo não circulante Total do passivo Patrimônio líquido 19 Capital social Outras reservas de capital (APIC) Outros resultados abrangentes ( ) (84.887) Lucros acumulados Patrimônio líquido atribuível aos: Acionistas controladores Acionistas não controladores Total do patrimônio líquido Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante destas demonstrações financeiras intermediárias consolidadas. 6
7 Demonstrações de resultados e outros resultados abrangentes consolidados (Em milhares de Reais R$, exceto resultado por ação) 01/07/2014 a 01/01/2014 a 01/07/2013 a 01/01/2013 a Nota 30/09/ /09/ /09/ /09/2013 Receita operacional líquida Custos dos produtos vendidos e dos serviços prestados ( ) ( ) ( ) ( ) Lucro bruto Despesas de vendas ( ) ( ) ( ) ( ) Despesas gerais e administrativas ( ) ( ) ( ) ( ) Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas 23 (4.492) ( ) Despesas operacionais ( ) ( ) ( ) ( ) Lucro antes do resultado da equivalência patrimonial, resultado financeiro líquido e imposto de renda e contribuição social Resultado de equivalência patrimonial Equivalência patrimonial em associadas 8 (3.369) (2.702) (6.218) (3.885) Equivalência patrimonial das controladas em conjunto Resultado financeiro 22 Despesas financeiras ( ) ( ) ( ) ( ) Receitas financeiras Variação cambial ( ) ( ) ( ) Derivativos (5.218) ( ) ( ) ( ) ( ) Lucro antes do imposto de renda e contribuição social Imposto de renda e contribuição social 16 Corrente (55.045) ( ) (99.270) ( ) Diferidos (18.550) (60.900) (25.884) ( ) ( ) Lucro líquido das operações em continuidade Prejuízo líquido das operações descontinuadas (3.369) Lucro do período Outros resultados abrangentes Itens que não serão reclassificados para o resultado: Ganhos (perdas) atuariais de plano de benefícios definido (53.002) Tributos diferidos sobre os itens que não serão reclassificados para o resultado (1.030) (548) (320) (34.981) 7
8 Demonstrações de resultados e outros resultados abrangentes consolidados (Em milhares de Reais R$, exceto resultado por ação) Itens que podem ser reclassificados para o resultado: Diferenças cambiais de conversão de operações no exterior - CTA (33.397) (30.233) (13.346) (16.801) Ganho (perda) de hedge de fluxo de caixa em controladas em conjunto (41.834) (83.214) (79.204) (80.592) Ajuste da variação do valor justo Variação líquida no valor justo de ativos financeiros disponíveis para venda Tributos diferidos sobre os itens que podem ser reclassificados para o resultado (60.966) (83.432) (64.919) (59.872) Outros resultados abrangentes, líquidos de imposto de renda e contribuição social (58.968) (82.368) (64.299) (94.853) Resultado abrangente total Lucro atribuído aos: Acionistas controladores (incluindo operações descontinuadas) Acionistas não controladores Resultado abrangente atribuível aos: Acionistas controladores (27.531) Acionistas não controladores Lucro (prejuízo) básico por ação: 20 Operações continuadas R$ 0,08 R$ 0,76 R$ 0,45 R$ 0,29 Operações descontinuadas (R$ 0,01) R$ 0,08 R$ 0,76 R$ 0,45 R$ 0,28 Lucro (prejuízo) diluído por ação: 20 Operações continuadas (R$ 0,02) R$ 0,47 R$ 0,26 R$ 0,12 Operações descontinuadas (R$ 0,01) (R$ 0,02) R$ 0,47 R$ 0,26 R$ 0,11 As notas explicativas são parte integrante destas demonstrações financeiras intermediárias consolidadas. 8
9 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido (Em milhares de Reais - R$) Reservas de capital Outras Outros Participação de Total do Capital reservas de resultados Lucros acionistas não patrimônio social capital (APIC) abrangentes acumulados Total controladores líquido Saldo em 1 de janeiro de (84.887) Lucro do período Outros resultados abrangentes: Diferenças cambiais de conversão de operações no exterior - CTA - - (23.953) - (23.953) (6.280) (30.233) Perda de hedge de fluxo de caixa em controladas em conjunto - - (34.217) - (34.217) (20.704) (54.921) Ganhos atuariais em plano de benefício definido, líquido de imposto Variação líquida no valor justo de ativos financeiros disponíveis para venda, líquido de imposto Total de outros resultados abrangentes, liquido de impostos - - (57.409) Contribuições e distribuições para os acionistas: Opções sobre ações exercidas Efeito da distribuição de dividendos para não controladores Opções outorgadas reconhecidas Dividendos propostos (92.071) (92.071) ( ) ( ) Total de contribuições e distribuições de e para os acionistas (92.071) (58.386) (95.328) ( ) Transações com os acionistas: Aquisição de participação de acionistas não controladores - (820) - - (820) Custo com emissão de ações preferenciais em controlada - (22.313) - - (22.313) (13.501) (35.814) Total de transações com os acionistas - (23.133) - - (23.133) (10.483) (33.616) Saldo em 30 de setembro de ( ) As notas explicativas são parte integrante destas demonstrações financeiras intermediárias consolidadas. 9
10 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido (Em milhares de Reais - R$) Reservas de capital Outras Outros Participação de Total do Capital reservas de resultados Lucros acionistas não patrimônio social capital (APIC) abrangentes acumulados Total controladores líquido Saldo em 1 de janeiro de (38.096) Lucro do período Outros resultados abrangentes: Diferenças cambiais de conversão de operações no exterior - CTA - - (13.241) - (13.241) (3.560) (16.801) Perda de hedge de fluxo de caixa em controladas em conjunto - - (33.139) - (33.139) (20.051) (53.190) Perdas atuariais em plano de benefício definido, líquido de imposto - - (21.793) - (21.793) (13.188) (34.981) Variação líquida no valor justo de ativos financeiros disponíveis para venda, líquido de imposto Total de outros resultados abrangentes, liquido de impostos - - (66.315) Contribuições e distribuições para os acionistas: Opções sobre ações exercidas Efeito da distribuição de dividendos para não controladores Opções outorgadas reconhecidas Dividendos propostos ( ) ( ) ( ) ( ) Total de contribuições e distribuições de e para os acionistas ( ) ( ) ( ) ( ) Transações com os acionistas: Efeito de reestruturação societária no grupo Raízen - (3.927) - - (3.927) (2.379) (6.306) Ações em tesouraria - (43.412) - - (43.412) (26.268) (69.680) Combinação de negócios - COMGÁS Combinação de negócios - Radar ( ) ( ) Total de transações com os acionistas ( ) ( ) Saldo em 30 de setembro de ( ) As notas explicativas são parte integrante destas demonstrações financeiras intermediárias consolidadas. 10
11 Demonstrações dos fluxos de caixa consolidados (Em milhares de Reais - R$) 01/07/2014 a 30/09/ /01/2014 a 30/09/ /07/2013 a 30/09/ /01/2013 a 30/09/2013 Nota Fluxo de caixa das atividades operacionais Lucro antes do imposto de renda e contribuição social Ajustes para: Depreciação e amortização 11 / Equivalência patrimonial em controladas e associadas Equivalência patrimonial em controladas em conjunto 9 (79.168) ( ) ( ) ( ) Perda apurada nas alienações de ativo não circulante (9.522) Plano de opção de ações efetuada com títulos patrimoniais Mudança no valor justo de propriedades para investimento 10 (18.745) (63.728) (45.450) ( ) Provisão para demandas judiciais Juros, variações monetárias e cambiais, líquidos Outros Variação em: Contas a receber de clientes (83.047) ( ) (4.295) ( ) Títulos e valores mobiliários (4.156) ( ) - - Caixa restrito Estoques (22.347) (14.801) (15.425) 760 Impostos a recuperar (320) (34.844) Partes relacionadas 637 (49.958) Fornecedores ( ) Ordenados e salários a pagar (31.090) (11.514) (44.263) Provisão para demandas judiciais (3.571) (11.569) (46.155) Impostos a pagar (61.622) ( ) (15.349) ( ) Outros ativos e passivos, líquidos (6.327) (24.840) ( ) (80.362) ( ) (99.724) ( ) Fluxo de caixa líquido decorrente das atividades operacionais Fluxo de caixa de atividades de investimento Aporte de capital em controladas e coligadas (6.216) (18.883) (5.333) (71.879) Dividendos recebidos de controladas e associadas Dividendos recebidos de controladas em conjunto Adições ao imobilizado e intangível 11 / 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Caixa recebido na venda de ativos imobilizado, intangível e investimentos, líquido de caixa contribuído Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento ( ) ( ) ( ) ( ) Fluxo de caixa de atividades de financiamento Captações de empréstimos e financiamentos Amortização de empréstimos e financiamentos ( ) ( ) ( ) ( ) Captação por meio de ações preferenciais (53.264) Instrumentos financeiros derivativos (37.121) (73.396) Dividendos pagos (31.027) ( ) ( ) ( ) Ações em tesouraria - - (43.959) (69.680) Opções de ações exercidas Caixa líquido das atividades de financiamento ( ) ( ) ( ) ( ) (Decréscimo) líquido em caixa e equivalentes de caixa (5.120) ( ) ( ) ( ) 11
12 Demonstrações dos fluxos de caixa consolidados (Em milhares de Reais - R$) Caixa e equivalentes de caixa no início do período Efeito da variação cambial sobre o saldo de caixa e equivalentes de caixa (4.696) 381 (11.917) (7.560) Caixa e equivalentes de caixa no final do período Informação suplementar Juros pagos Imposto de renda e contribuição social pagos As notas explicativas são parte integrante destas demonstrações financeiras intermediárias consolidadas. 12
13 1 Contexto operacional A Cosan Limited ( Cosan ) foi constituída em Bermuda, em 30 de abril de As ações ordinárias Classe A da Cosan são negociadas na Bolsa de Valores de Nova Iorque (NYSE - CZZ). Os BDRs (Brazilian Depositary Receipts) representam as ações ordinárias Classe A da Cosan, listadas na Bolsa de Valores de São Paulo (BM&FBOVESPA CZLT33). O Sr. Rubens Ometto Silveira Mello é o controlador em última instância da Cosan. A Cosan controla a Cosan S.A. Indústria e Comércio ( Cosan S.A. ) e suas controladas com uma participação de 62,30%. Cosan, Cosan S.A. e suas subsidiárias são coletivamente referidas como Companhia. A Companhia atua nos seguintes segmentos de negócio: (i) distribuição de gás natural canalizado em parte do território do Estado de São Paulo por meio de sua controlada Companhia de Gás de São Paulo COMGÁS ( COMGÁS; (ii) serviços logísticos de transporte, armazenagem e elevação portuária de commodities, principalmente açúcar, por meio de sua controlada Rumo Logística Operadora Multimodal S.A. ( Rumo ); (iii) compra, venda e arrendamento de terras agrícolas por meio de sua controlada Radar Propriedades Agrícolas S.A. ( Radar ); e (iv) produção e distribuição de lubrificantes licenciados sob a Marca Mobil no Brasil, Bolívia, Uruguai e Paraguai, além de mercado europeu e asiático com a marca Comma ( Lubrificantes ); e (v) demais investimentos, além das estruturas corporativas da Companhia ( Cosan outros negócios ). Em 1 de outubro de 2014, o segmento Rumo foi cindido para a Cosan Logística S.A., veja Nota 28. A Companhia também possui participação indireta em duas companhias controladas em conjunto ("Joint Ventures" ou "JVs"): (i) Raízen Combustíveis S.A. ( Raízen Combustíveis ), no negócio de distribuição de combustíveis, e (ii) Raízen Energia S.A. ( Raízen Energia ), no negócio de produção e comércio de açúcar, etanol e cogeração de energia, principalmente, produzida a partir do bagaço de cana de açúcar. A Cosan e a Royal Dutch Shell ( Shell ) compartilham o controle das duas entidades, em que cada uma detém 50% do controle econômico. Com a adoção do IFRS 11, a Companhia passou a registrar esses investimentos nas demonstrações financeiras utilizando o método de equivalência patrimonial. Em Assembleia Geral Ordinária realizada em 31 de julho de 2013 foi deliberada a alteração do exercício social da Companhia de 31 março para 31 de dezembro. Esta alteração foi motivada pela evolução do portfólio de investimentos da Companhia, no qual os outros negócios que não usam o ano safra (31 de março) se tornaram significativos. Com essa mudança, o ano fiscal da Companhia começa em 1 de janeiro e termina em 31 de dezembro de cada ano. Essas demonstrações financeiras intermediárias consolidadas são para o período de nove meses encerrado em 30 de setembro de Base de preparação 2.1 Declaração de conformidade As demonstrações financeiras intermediárias consolidadas foram elaboradas de acordo com o IAS 34 Demonstrações financeiras intermediárias, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB). Elas não incluem todas as informações necessárias para um conjunto completo de demonstrações financeiras em IFRS. No entanto, as notas explicativas selecionadas são incluídas para explicar os eventos e transações que são significativas para a compreensão das alterações na posição financeira da Companhia e o desempenho desde as últimas demonstrações financeiras anuais 13
14 consolidadas para o exercício findo em 31 de dezembro de A emissão dessas demonstrações financeiras intermediárias consolidadas foi autorizada pela Administração em 29 de outubro de Base de consolidação As demonstrações financeiras consolidadas incluem as informações financeiras da Cosan e suas controladas. As controladas da Cosan estão listadas a seguir: 30/09/ /12/2013 Participação direta em subsidiária Cosan S.A. Indústria e Comércio 62,30% 62,30% Participação da Cosan S. A. Indústria e Comércio em suas entidades controladas Administração de Participações Aguassanta Ltda. (1) - 65,00% Águas da Ponte Alta S.A. 65,00% 65,00% Bioinvestments Negócios e Participações S.A. 65,00% 65,00% Comma Oil Chemicals 100,00% 100,00% Companhia de Gás de São Paulo - COMGÁS 60,69% 60,05% Cosan Biomassa S.A. 100,00% 100,00% Cosan Cayman II Limited 100,00% 100,00% Cosan Global Limited 100,00% 100,00% Cosan Investimentos e Participações S.A. 100,00% 100,00% Cosan Logística S.A. 100,00% 100,00% Cosan Lubes Investments Limited 100,00% 100,00% Cosan Lubrificantes e Especialidades S.A. 100,00% 100,00% Cosan Luxembourg S.A. 100,00% 100,00% Cosan Overseas Limited 100,00% 100,00% Cosan Paraguay S.A. 100,00% 100,00% Cosan US, Inc. 100,00% 100,00% Esus Brasil Participações S.A. 100,00% - Janus Brasil Participações S.A. 100,00% - Logispot Armazéns Gerais S.A. (2) 38,25% 38,25% Nova Agrícola Ponte Alta S.A. 29,50% 29,50% Nova Amaralina S.A. Propriedades Agrícolas 29,50% 29,50% Nova Santa Barbara Agrícola S.A. 29,50% 29,50% Novo Rumo Logística S.A ,00% Pasadena Empreendimentos e Participações S.A. 100,00% 100,00% Proud Participações S.A. 65,00% 65,00% Radar II Propriedades Agrícolas S.A. 65,00% 65,00% Radar Propriedades Agrícolas S.A. 29,50% 29,50% Rumo Logística Operadora Multimodal S.A. 75,00% 75,00% Terras da Ponte Alta S.A. 29,50% 29,50% Vale da Ponte Alta S.A. 65,00% 65,00% 14
15 (1) Companhia incorporada em março de 2014; (2) A Cosan tem o controle sobre essa controlada através de uma participação de 51% detida pela empresa Rumo. 2.3 Novas normas e interpretações ainda não adotados Novas normas e alterações de normas e interpretações são efetivas para períodos anuais iniciados após 1 de Janeiro de 2014, e não tenham sido aplicadas na preparação destas demonstrações financeiras consolidadas. Nenhuma delas deverá ter um efeito significativo nas demonstrações financeiras consolidadas da Companhia, exceto o seguinte estabelecido abaixo: I. IFRS 9 - "Instrumentos Financeiros", aborda a classificação, a mensuração e o reconhecimento de ativos e passivos financeiros. O IFRS 9 foi emitido em novembro de 2009 e outubro de 2010 e substitui os trechos do IAS 39 relacionados à classificação e mensuração de instrumentos financeiros. O IFRS 9 requer a classificação dos ativos financeiros em duas categorias: mensurados ao valor justo e mensurados ao custo amortizado. A determinação é feita no reconhecimento inicial. A base de classificação depende do modelo de negócios da entidade e das características contratuais do fluxo de caixa dos instrumentos financeiros. Com relação ao passivo financeiro, a norma mantém a maioria das exigências estabelecidas pelo IAS 39. A principal mudança é a de que nos casos em que a opção de valor justo é adotada para passivos financeiros, a porção de mudança no valor justo devido ao risco de crédito da própria entidade é registrada em outros resultados abrangentes e não na demonstração dos resultados, exceto quando resultar em descasamento contábil. A Companhia está avaliando o impacto total do IFRS 9. A Companhia também irá considerar o impacto das fases restantes do IFRS 9 quando concluído pelo Conselho. II. Em 28 de maio de 2014, foi emitido o IFRS 15 - Receitas de Contratos com Clientes que determina um modelo abrangente de contabilização de receitas provenientes de contratos com clientes e substitui as orientações de reconhecimento de receita vigentes, que se encontra atualmente em várias normas e interpretações dentro IFRS. O princípio fundamental desse pronunciamento é que a entidade reconheça a receita refletindo a transferência de bens ou serviços, mensuração dos valores que a entidade espera ter direito em troca desses bens ou serviços. No entanto, a nova norma não se aplica às operações que são em vez dentro do âmbito das normas de arrendamento. Está nova norma é efetiva para períodos iniciados em ou após 1 de Janeiro de 2017, com aplicação antecipada permitida relatórios. Atualmente, a Companhia está avaliando o impacto desse novo pronunciamento nas demonstrações financeiras. 3 Informação por segmento Informação por segmento As informações sobre segmentos são baseadas em informações utilizadas pela Administração da Cosan para avaliar o desempenho dos segmentos operacionais e tomar as decisões relacionadas à aplicação dos recursos financeiros. A Cosan avalia o desempenho de seus segmentos operacionais com base na medida de EBITDA. 15
16 A reconciliação do EBITDA para o lucro (prejuízo) do período é apresentada a seguir. Segmentos operacionais I. Raízen Energia: produção e a comercialização de uma variedade de produtos derivados de cana-deaçúcar, incluindo açúcar bruto (denominado VHP), etanol combustível, anidro e hidratado. Esse segmento também contém as atividades relacionadas à cogeração de energia a partir do bagaço da cana-de-açúcar, além de participações em empresas de pesquisas e desenvolvimentos de novas tecnologias. II. III. IV. Raízen Combustíveis: distribuição e comercialização de combustíveis, principalmente por meio da rede de postos sob a marca Shell no Brasil. COMGÁS: distribuição de gás natural canalizado em parte do território do Estado de São Paulo (aproximadamente 180 municípios, inclusive a região da Grande São Paulo) para consumidores dos setores industrial, residencial, comercial, automotivo, termogeração e cogeração. Rumo: prestação de serviços logísticos de transporte, armazenagem e elevação portuária de commodities, principalmente de açúcar. V. Radar: gestão, compra, venda e arrendamento de terras agrícolas. VI. VII. Lubrificantes: produção e distribuição de lubrificantes sob a marca Mobil no Brasil, Bolívia, Uruguai e Paraguai, além do mercado Europeu e Asiático com a marca Comma. Após a adoção do IFRS 11, segundo qual a Companhia não proporcionalmente consolida os resultados da Raízen Energia e Raízen Combustíveis, o segmento de Lubrificantes cumpridos os limites quantitativos para ser separadamente reportável e as informações segmento comparativa foi atualizado. Cosan outros negócios: Demais investimentos, além das estruturas corporativas da Companhia. Os segmentos Raízen Energia e Raízen Combustíveis são investimentos contabilizados pelo método de equivalência patrimonial e não consolidados nas demonstrações financeiras da Companhia. No entanto, a administração da Companhia analisa as informações por segmento de 100% dos resultados desses segmentos. Apresentamos a reconciliação destes segmentos à informação financeira da Companhia na coluna "Desconsolidação controladas em conjunto". A seguir estão apresentadas as informações do resultado e dos ativos por segmento, que foram mensuradas de acordo com as mesmas práticas contábeis utilizadas na preparação das informações consolidadas: 16
17 Raízen Energia Raízen Combustíveis COMGÁS Rumo Radar Lubrificantes Cosan outros negócios Desconsolidação controladas em conjunto 01/07/2014 a 30/09/2014 Eliminações de Total transações entre operações segmentos continuadas Resultado do período: Receita operacional líquida ( ) Mercado interno ( ) Mercado externo ( ) Lucro bruto ( ) Despesas com vendas, gerais e administrativas ( ) ( ) ( ) (20.894) (8.880) (82.215) (33.216) ( ) Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas (6.000) (18.681) ( ) - (4.492) Receitas financeiras ( ) (3.142) Despesas financeiras ( ) (38.708) (75.395) (9.819) (215) ( ) ( ) Variação cambial ( ) (68.122) (80.876) (46.006) (73.579) ( ) Derivativos (3.274) (91.398) Resultado de equivalência patrimonial em associadas (12.872) (1.498) ( ) (3.369) Resultado de equivalência patrimonial de controladas em conjunto Imposto de renda e contribuição social ( ) (66.295) (19.371) (3.571) (1.954) Lucro (prejuízo) líquido do período (29.859) ( ) ( ) Outras informações selecionadas: Depreciação e amortização ( ) EBITDA ( ) ( ) Adições ao imobilizado, intangível e ativos biológicos (caixa) ( ) Reconciliação EBITDA Lucro (prejuízo) líquido do período (29.859) ( ) ( ) Impostos de renda e contribuição social (63.139) ( ) (58.070) - (15.860) Resultado financeiro (1.600) ( ) Depreciação e amortização ( ) EBITDA ( ) ( )
18 01/01/2014 a 30/09/2014 Cosan Desconsolidação Eliminações de Raízen Raízen COMGÁS Rumo Radar Lubrificantes outros controladas em transações entre Energia Combustíveis negócios conjunto segmentos Consolidado Resultado do período: Receita operacional líquida ( ) Mercado interno ( ) Mercado externo ( ) Lucro bruto ( ) Despesas com vendas, gerais e administrativas ( ) ( ) ( ) (63.632) (25.727) ( ) ( ) ( ) Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas (13.927) (464) ( ) ( ) - ( ) Receitas financeiras ( ) (9.244) Despesas financeiras ( ) ( ) ( ) (52.283) (779) ( ) ( ) Variação cambial ( ) (15.108) (48.716) (20.089) (35.380) ( ) Derivativos (31.438) (6.556) ( ) Resultado de equivalência patrimonial em associadas (28.803) (4.837) ( ) (2.702) Resultado de equivalência patrimonial de controladas em conjunto Imposto de renda e contribuição social (14.237) ( ) ( ) (47.048) (11.410) (9.619) (25.884) Lucro (prejuízo) líquido do período ( ) ( ) Outras informações selecionadas: Depreciação e amortização ( ) EBITDA ( ) ( ) Adições ao imobilizado, intangível e ativos biológicos (caixa) ( ) Reconciliação EBITDA Lucro (prejuízo) líquido do período ( ) ( ) Impostos de renda e contribuição social ( ) ( ) Resultado financeiro (6.891) (39.240) ( ) Depreciação e amortização ( ) EBITDA ( ) ( )
19 01/07/2013 a 30/09/2013 Raízen Raízen Cosan outros Desconsolidação controladas em Eliminações de transações entre Energia Combustíveis COMGÁS Rumo Radar Lubrificantes negócios conjunto segmentos Consolidado Resultado do período: Receita operacional líquida ( ) Mercado interno ( ) Mercado externo ( ) Lucro bruto ( ) Despesas com vendas, gerais e administrativas ( ) ( ) ( ) (17.286) (5.314) (83.486) (39.997) ( ) Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas (19.891) (17) (12.613) (9.222) (46.437) Receitas financeiras (78.579) (3.142) Despesas financeiras ( ) (18.952) (38.144) (9.555) (178) (15.400) ( ) ( ) Variação cambial (25.128) (7.319) (6.929) (109) Derivativos (12.032) (4.809) - - (4.512) (14.371) - (5.217) Resultado de equivalência patrimonial em associadas (11.655) (6.534) ( ) (6.218) Resultado de equivalência patrimonial de controladas em conjunto Imposto de renda e contribuição social (94.462) ( ) (74.689) (33.657) (3.625) (10.464) ( ) Lucro (prejuízo) líquido do período (2.804) ( ) ( ) Outras informações selecionadas: Depreciação e amortização ( ) EBITDA ( ) ( ) Adições ao imobilizado, intangível e ativos biológicos (caixa) ( ) Reconciliação EBITDA Lucro (prejuízo) líquido do período (2.804) ( ) ( ) Impostos de renda e contribuição social (4.615) ( ) Resultado financeiro (4.870) (873) (72.508) Depreciação e amortização ( ) EBITDA ( ) ( )
20 01/01/2013 a 30/09/2013 Raízen Raízen Cosan outros Desconsolidação controladas em Eliminações de transações entre Energia Combustíveis COMGÁS Rumo Radar Lubrificantes negócios conjunto segmentos Consolidado Resultado do período: Receita operacional líquida ( ) Mercado interno ( ) Mercado externo ( ) Lucro bruto ( ) (104) Despesas com vendas, gerais e administrativas ( ) ( ) ( ) (51.710) (15.132) ( ) (98.217) ( ) Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas (6.508) (18.423) (5.680) (24) ( ) Receitas financeiras ( ) (5.960) Despesas financeiras ( ) (61.631) ( ) (27.079) (671) (46.049) ( ) ( ) Variação cambial ( ) ( ) ( ) 55 (3) ( ) ( ) Derivativos (38.338) Resultado de equivalência patrimonial em associadas (21.609) (6.534) ( ) (3.885) Resultado de equivalência patrimonial de controladas em conjunto Imposto de renda e contribuição social ( ) ( ) (75.916) (8.183) (31.231) ( ) Lucro (prejuízo) líquido do período (75.528) ( ) ( ) Outras informações selecionadas: Depreciação e amortização ( ) EBITDA ( ) ( ) Adições ao imobilizado, intangível e ativos biológicos (caixa) ( ) Reconciliação EBITDA Lucro (prejuízo) líquido do período (75.528) ( ) ( ) Impostos de renda e contribuição social (49.538) (82.045) ( ) (23) Resultado financeiro (10.497) (1.901) ( ) Depreciação e amortização ( ) EBITDA ( ) ( )
21 30/09/2014 Itens do balanço patrimonial Raízen Energia Raízen Combustíveis COMGÁS Rumo Radar Lubrificantes Cosan outros negócios Desconsolidação controladas em conjunto Eliminações de transações entre segmentos Total operações continuadas Caixa e equivalentes de caixa ( ) Títulos e valores mobiliários Contas a receber de clientes ( ) Estoques ( ) Outros ativos circulantes ( ) (35.418) Investimentos em associadas ( ) ( ) Investimentos em controladas em conjunto Ativos biológicos ( ) - - Propriedades para investimentos Imobilizado ( ) Intangíveis ( ) Outros ativos não circulantes ( ) ( ) (4.559) Empréstimos e financiamentos ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) Fornecedores ( ) ( ) ( ) ( ) (789) ( ) (1.316) ( ) Ordenados e salários a pagar ( ) (61.895) (52.503) (16.368) (13.192) (16.503) (17.185) ( ) Outros passivos circulantes ( ) ( ) ( ) (49.679) (19.602) (90.476) ( ) ( ) Outros passivos não circulantes ( ) ( ) ( ) ( ) (87.387) ( ) ( ) ( ) Ativo total (líquido de passivos) alocado por segmento ( ) ( ) Ativo total ( ) ( )
22 31/12/2013 Itens do balanço patrimonial Raízen Energia Raízen Combustíveis COMGÁS Rumo Radar Lubrificantes Cosan outros negócios Desconsolidação controladas em conjunto Eliminações de transações entre segmentos Total operações continuadas Caixa e equivalentes de caixa ( ) Títulos e valores mobiliários Contas a receber de clientes ( ) Estoques ( ) Outros ativos circulantes ( ) ( ) Investimentos em associadas ( ) ( ) Investimentos em controladas em conjunto Ativos biológicos ( ) - - Propriedades para investimentos Imobilizado ( ) Intangíveis ( ) Outros ativos não circulantes (93.658) ( ) ( ) Empréstimos e financiamentos ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) Fornecedores ( ) ( ) ( ) (82.872) (1.216) (70.102) (1.560) (282) ( ) Ordenados e salários a pagar ( ) (60.091) (59.417) (12.522) (4.247) (13.039) (14.070) ( ) Outros passivos circulantes ( ) ( ) ( ) ( ) (31.020) ( ) ( ) ( ) Outros passivos não circulantes ( ) ( ) ( ) ( ) (85.951) ( ) ( ) ( ) Ativo total (líquido de passivos) alocado por segmento ( ) ( ) Ativo total ( ) ( )
23 Receita líquida de vendas, por segmento: 01/07/2014 a 30/09/ /01/2014 a 30/09/ /07/2013 a 30/09/ /01/2013 a 30/09/2013 Raízen Energia Açúcar Etanol Cogeração Outros Raízen Combustíveis Combustível COMGÁS Industrial Residencial Termogeração Cogeração Automotivo Comercial Receita de construção Outros Rumo Elevação Transportes Outros Radar Venda de propriedades Arrendamento de terras Outros Lubrificantes Produto acabado Óleo básico Outros Cosan outros negócios Desconsolidação de controladas em conjunto ( ) ( ) ( ) ( ) Total
24 4 Caixa e equivalentes de caixa 30/09/ /12/2013 Reais Aplicações financeiras USD Bancos conta movimento As aplicações financeiras referem-se substancialmente a fundos exclusivos conforme composição abaixo: 30/09/ /12/2013 Aplicações em fundos exclusivos Operações compromissadas Certificado de depósitos bancários - CDB Aplicações em bancos Certificado de depósitos bancários - CDB Operações compromissadas Outras aplicações financeiras Contas a receber de clientes Os saldos de Contas a receber estão compostos como seguem: 30/09/ /12/2013 Mercado interno Mercado externo Provisão para créditos de liquidação duvidosa (47.631) (28.628) Circulante Não circulante
25 Em 10 de outubro de 2013, a ALL América Latina Logística S.A. ( ALL ), por meio de Fato Relevante, informou que adotou medidas legais com o objetivo de discutir os contratos que regulam a relação contratual entre a ALL e a Rumo. A controlada Rumo, por sua vez, ingressou com pedido de arbitragem contra a ALL, dentre outras medidas administrativas e judiciais, para fazer valer seus direitos contratuais e para que a ALL cumpra com o acordo firmado em 2009 e seus aditivos, inclusive o 4º e o 5º aditivos aos contratos celebrados entre as partes em 31 de maio de Não existem decisões judiciais suspendendo a validade dos contratos que regulam a relação entre a ALL e Rumo, contratos estes que devem ser observados pelas partes, bem como a ALL continua prestando serviços de transporte ferroviário de açúcar, ainda que em volumes inferiores aos contratados. Em 12 de maio de 2014, Rumo e ALL requereram em conjunto a suspensão das demandas judiciais nos estados em que se encontram nos termos do art. 265, inciso II, do CPC Código Processo Civil, bem como de quaisquer recursos ou incidentes a eles relativos, pelo prazo de seis meses, sem prejuízos às partes quando da eventual retomada de seu curso. Em 30 de setembro de 2014, a Rumo possui registrado contas a receber da ALL no montante de R$ (R$ em 31 de dezembro de 2013), líquidos de provisão para perdas no valor de R$ , decorrente de remunerações previstas nos contratos, reconhecido de acordo com IAS 18 Receitas. Adicionalmente, algumas indenizações, no montante de R$ , tais como multas e juros, não foram reconhecidas por ainda não terem atendido todos os critérios de reconhecimento de receita. 6 Outros ativos financeiros 30/09/ /12/2013 Ativo financeiro Exxon Mobil Recebível pela venda de operações descontinuadas (a) Circulante Não circulante a) Saldo remanescente da alienação da Cosan Alimentos será recebido em três parcelas anuais, ajustadas pelos índices CDI ou SELIC. 25
26 7 Partes relacionadas a) Resumo dos saldos de balanço com partes relacionadas: 30/09/ /12/2013 Ativo circulante Operações comerciais Raízen Energia S.A Raízen Combustíveis S.A Aguassanta Participações S.A Mansilla Participações Ltda Outros Operações societárias / contratuais Raízen Energia S.A Operações financeiras Grupo Rezende Barbosa Raízen Combustíveis S.A Esus Brasil Participações S.A Ativo não circulante Ações preferenciais Raízen Energia S.A Raízen Combustíveis S.A Operações financeiras Grupo Rezende Barbosa Reestruturação societária Total do ativo
27 30/09/ /12/2013 Passivo circulante Operações comerciais Shell Brazil Holding B.V Raízen Energia S.A Raízen Combustíveis S.A Outros Operações societárias / contratuais Raízen Combustíveis S.A Raízen Energia S.A Operações financeiras Shell Brazil Holding B.V Outros Total do passivo Em 15 de Maio de 2014, a Companhia adquiriu, junto a instituição financeira independente, debêntures de emissão da Santa Bárbara Agrícola S.A., no montante de R$ , apresentado na linha de Títulos e Valores Imobiliários. 01/07/2014 a 30/09/ /01/2014 a 30/09/ /07/2013 a 30/09/ /01/2013 a 30/09/2013 Receita operacional Raízen Energia S.A Outros Compra de produtos / insumos Raízen Energia S.A. (61) (66) (1) (3) Raízen Combustíveis S.A. (11) (730) (316) (860) (72) (796) (318) (863) Arrendamento de terras Raízen Energia S.A
28 Receita (despesa) compartilhada Aguassanta Participações S.A Raízen Energia S.A. (2.098) (8.990) (3.186) (9.673) (1.983) (8.651) (3.084) (9.388) Resultado financeiro Rezende Barbosa Usina Santa Luiza (61) (136) (43) (374) Impulso Participações (139) Raízen Energia S.A Outros Total As operações comerciais da Cosan com suas subsidiárias, controladas e controladas em conjunto são efetuadas a preços e condições normais de mercado. No decorrer dos períodos de nove meses findos em 30 setembro de 2014 e 2013, não foram registradas quaisquer perdas para crédito de liquidação duvidosa com relação a valores a receber de partes relacionadas. 28
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