Informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas em 30 de junho de 2015 e relatório de revisão dos auditores independentes

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1 Informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas em 30 de junho de 2015 e relatório de revisão dos auditores independentes KPDS

2 Conteúdo Relatório dos auditores independentes sobre as informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas 3 Balanços patrimoniais consolidados 5 Demonstrações dos resultados consolidados 6 Demonstrações dos resultados abrangentes consolidados 7 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido consolidadas 8 Demonstrações dos fluxos de caixa consolidados 9 Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 10 2

3 KPMG Auditores Independentes Rua Arquiteto Olavo Redig de Campos, 105, 6º andar - Torre A São Paulo/SP - Brasil Caixa Postal São Paulo/SP - Brasil Telefone 55 (11) Fax 55 (11) Internet Relatório dos auditores independentes sobre as informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas Aos Administradores e Acionistas da Rio de Janeiro - RJ Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas da Raízen Combustíveis S.A. ( Companhia ), que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 30 de junho de 2015 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado e do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21(R1) - Demonstração Intermediária. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Base para conclusão com ressalva Omissão de divulgações Conforme mencionado na nota explicativa 2.1 às informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas, a Companhia não apresenta certas notas explicativas exigidas pelo CPC 21(R1). 3 KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative ( KPMG International ), uma entidade suíça. KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity.

4 Conclusão com ressalva Com base em nossa revisão, exceto pelo assunto descrito no parágrafo Base para conclusão com ressalva, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1). Outros assuntos Valores correspondentes Os valores correspondentes relativos ao balanço patrimonial em 31 de março de 2015 e às demonstrações do resultado e do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, referentes ao período de três meses findo em 30 de junho de 2014, apresentados para fins de comparação, foram auditados e revisados, respectivamente, por outros auditores independentes que emitiram relatórios datados em 22 de junho de 2015 e 11 de agosto de 2014, com modificação decorrente do mesmo assunto descrito no parágrafo Base para conclusão com ressalva. Restrição de uso Nosso relatório destina-se exclusivamente para utilização e informação da administração da Companhia e das instituições financeiras especificadas em contrato para análise de compliance de covenants e não deve ser utilizado por outras partes. São Paulo, 11 de agosto de 2015 KPMG Auditores Independentes CRC SP /O-6 Ulysses M. Duarte Magalhães Contador CRC 1RJ092095/O-8 4

5 Balanços patrimoniais consolidados em 30 de junho e 31 de março de 2015 (Em milhares de Reais R$) Ativo Passivo Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa Empréstimos e financiamentos Caixa restrito Instrumentos financeiros derivativos Instrumentos financeiros derivativos Fornecedores Contas a receber de clientes Ordenados e salários a pagar Estoques Impostos sobre a renda e contribuição social a pagar Imposto sobre a renda e contribuição social a recuperar Tributos a pagar Impostos e contribuições a recuperar Dividendos e juros sobre capital próprio a pagar Partes relacionadas Partes relacionadas Outros créditos Receitas antecipadas Outras obrigações Não circulante Não circulante Contas a receber de clientes Empréstimos e financiamentos Impostos e contribuições a recuperar Tributos a pagar Partes relacionadas Partes relacionadas Imposto sobre a renda e contribuição social diferidos Provisão para demandas judiciais Depósitos judiciais Imposto sobre renda e contribuição social diferidos Outros créditos Receitas antecipadas Investimentos Outras obrigações Imobilizado Intangível Total passivo Patrimônio líquido Atribuível aos acionistas controladores Capital social Reservas de capital Ajustes de avaliação patrimonial (585) (585) Reservas de lucros Lucros acumulados Participação dos acionistas não controladores Total patrimônio líquido Total ativo Total passivo e patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas. 5

6 Demonstrações dos resultados consolidados Períodos de três meses findos em 30 de junho de 2015 e 2014 (Em milhares de Reais R$, exceto lucro por ação) Receita operacional líquida Custo dos produtos vendidos ( ) ( ) Lucro bruto Receitas (despesas) operacionais Com vendas ( ) ( ) Gerais e administrativas (97.231) (95.817) Outras receitas operacionais, líquidas ( ) ( ) Lucro antes do resultado financeiro, resultado da equivalência patrimonial e imposto sobre a renda e da contribuição social Resultado financeiro Despesas financeiras (47.074) (43.261) Receitas financeiras Variações cambiais, líquida Efeito líquido dos derivativos (56.773) (34.279) Lucro antes do resultado da equivalência patrimonial e imposto sobre a renda e da contribuição social Resultado da equivalência patrimonial Lucro antes do imposto sobre a renda e da contribuição social Imposto sobre a renda e contribuição social Corrente ( ) (59.219) Diferido (46.765) ( ) ( ) Lucro líquido do período Atribuível aos: Acionistas controladores Acionistas não controladores Lucro por ação - R$ Básico e diluído para ações ordinárias 0,05 0,06 Básico e diluído para ações preferenciais 0,19 0,09 As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas. 6

7 Demonstrações dos resultados abrangentes consolidados Períodos de três meses findos em 30 de junho de 2015 e 2014 (Em milhares de Reais R$) Lucro líquido do período Resultado abrangente - - Total do resultado abrangente do período Atribuível aos: Acionistas controladores da Companhia Acionistas não controladores da Companhia As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas. 7

8 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido consolidadas Períodos de três meses findos em 30 de junho de 2015 e 2014 (Em milhares de Reais R$) Reservas de capital Reservas de lucros Atribuível aos acionistas da Controladora Capital social Reserva de capital Especial Lei nº 8.200/91 Ajustes de avaliação patrimonial Retenção de lucros Reserva legal Lucros acumulados Total Participação dos acionistas não controladores Total do patrimônio líquido Saldos em 1º de abril de (175) Resultado abrangente Lucro líquido do período Total do resultado abrangente do período Contribuições dos (distribuições aos) acionistas Aumento de capital Constituição de reservas Realização parcial de reserva - - (1.742) Total de contribuições dos acionistas e distribuições aos - acionistas (1.742) Saldos em 30 de junho de (175) Saldos em 1º de abril de (585) Resultado abrangente Lucro líquido do período Total do resultado abrangente do período Contribuições dos (distribuições aos) acionistas Constituição de reservas - (570) (570) Pagamento de dividendos ( ) - - ( ) (9.232) ( ) Realização parcial de reserva - - (725) Total de contribuições dos acionistas e distribuições aos - acionistas - (570) (725) ( ) ( ) (8.662) ( ) Saldos em 30 de junho de (585) As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas. 8

9 Demonstrações dos fluxos de caixa consolidados Períodos de três meses findos em 30 de junho de 2015 e 2014 (Em milhares de Reais R$) Fluxo de caixa das atividades operacionais Lucro antes do imposto sobre a renda e contribuição social Ajustes de: Depreciação e amortização Equivalência patrimonial (3.064) (2.078) Ganho apurado na baixa do ativo imobilizado (15.045) (44.802) Constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa, líquida e baixas de títulos Constituição de provisão para demandas judiciais, líquida Juros, variações monetárias e cambiais, líquidos (24.819) (219) Amortização de receitas antecipadas (12.867) (12.231) Amortização de despesas pagas antecipadamente Perda em operações com derivativos Constituição de provisão para não realização e obsolescência de estoques e outros (3.201) Variação nos ativos e passivos Contas a receber de clientes ( ) ( ) Estoques ( ) ( ) Caixa restrito (44.105) Instrumentos financeiros derivativos Impostos e contribuições a recuperar (11.768) (36.460) Adiantamentos a fornecedores Depósitos judiciais (405) Ordenados e salários a pagar Impostos e contribuições a pagar (37.898) (14.669) Partes relacionadas ( ) Fornecedores (12.999) ( ) Outros ativos e passivos, líquidos (56.885) (46.070) Imposto sobre a renda e contribuição social sobre o lucro líquido pagos (84.194) (39.233) Caixa líquido utilizado nas atividades operacionais ( ) ( ) Fluxo de caixa das atividades de investimento Aquisição de novos negócios, líquidos de caixa adquirido - ( ) Adições ao imobilizado e intangível ( ) ( ) Caixa recebido na venda de ativo imobilizado Dividendos recebidos Gestão de recursos financeiros intragrupo, líquidos Caixa líquido (utilizado) gerado nas atividades de investimento (82.407) Fluxo de caixa das atividades de financiamento Captação de empréstimos e financiamentos Amortização de principal de empréstimos e financiamentos (704) ( ) Juros pagos sobre empréstimos e financiamentos (5.240) (37.150) Captação de empréstimos e financiamentos intragrupo Amortização de principal de empréstimos e financiamentos intragrupo (240) - Juros pagos sobre empréstimos e financiamentos intragrupo (4.387) - Concessão de empréstimos e financiamentos intragrupo (581) - Recebimento de juros sobre concessão de empréstimo e financiamentos intragrupo Gestão de recursos financeiros intragrupo, líquidos Dividendos pagos ( ) (6.628) Caixa líquido gerado (utilizado) nas atividades de financiamento (74.378) Redução de caixa e equivalentes de caixa, líquido (99.040) ( ) Caixa e equivalentes de caixa no início do período Variação cambial sobre caixa e caixa e equivalentes de caixa (721) - Caixa e equivalentes de caixa no final do período As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas. 9

10 Notas explicativas às informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas em 30 de junho de 2015 (Em milhares de Reais R$, exceto quando indicado de outra forma) 1. Contexto operacional A ( Companhia ou Raízen Combustíveis ), é uma companhia de capital fechado e tem sua sede na cidade e Estado do Rio de Janeiro, Brasil. A Companhia é controlada indiretamente em conjunto pela Royal Dutch Shell ( Shell ) e Cosan S.A. Indústria e Comércio ( Cosan ). A Companhia tem como principais atividades preponderantes: (i) distribuição e comercialização de derivados de petróleo e etanol, e outros hidrocarbonetos fluidos e seus subprodutos, da marca Shell; (ii) comercialização de gás natural e atuação como representante comercial em relação à venda de lubrificantes em postos de abastecimento de combustível; (iii) compra e venda de produtos e mercadorias para comercialização em lojas de conveniência; (iv) importação e exportação dos produtos citados acima; e, (v) a participação em outras sociedades. 2. Principais políticas contábeis 2.1 Restrição de uso das informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas As demonstrações financeiras intermediárias consolidadas e condensadas foram preparadas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21(R1) - Demonstração Intermediária. Estas informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas foram preparadas exclusivamente para o uso da Administração da Raízen Combustíveis e Instituições Financeiras em sua análise de compliance de covenants. As mesmas não incluem todas as informações que devem ser divulgadas de acordo com o CPC 21(R1). 2.2 Bases de preparação e políticas contábeis As informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas foram elaboradas seguindo a base de preparação e políticas contábeis consistentes com aquelas adotadas na elaboração das demonstrações financeiras anuais de 31 de março de 2015, autorizada e emitida pela Administração em 22 de junho de 2015, e devem ser lidas em conjunto com as mesmas. Na preparação destas informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas, a Administração utilizou julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação das políticas contábeis da Companhia e os valores reportados dos ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. As estimativas e premissas são revisadas de forma continua e não sofreram alterações na preparação destas informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas em relação às demonstrações financeiras anuais de 31 de março de A Administração da Companhia autorizou a divulgação destas informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas em 11 de agosto de

11 Notas explicativas às informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas em 30 de junho de 2015 (Em milhares de Reais R$, exceto quando indicado de outra forma) 3. Base de consolidação As informações contábeis intermediárias consolidadas e condensadas incluem as informações financeiras da Raízen Combustíveis e de suas controladas, nas quais a Raízen Combustíveis tem controle direto ou indireto. As controladas estão listadas a seguir: Participação direta Blueway Trading Importação e Exportação Ltda. 100% 100% Raízen Fuels Finance Limited. 100% 100% Sampras Participações Ltda. 100% 100% Saturno Investimentos Imobiliários Ltda. 100% 100% Petróleo Sabbá S.A. 80% 80% Raízen Mime Combustíveis S.A. 76% 76% 4. Eventos subsequentes Em 31 de julho de 2015, em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária ( AGOE ), os acionistas da RCSA deliberaram e aprovaram destinações adicionais àquelas provisionadas no encerramento do exercício findo em 31 de março de 2015, compreendendo: (i) Dividendos ordinários no montante de R$ , a ser creditado individualmente aos acionistas Shell e Cosan o montante de R$ ; (ii) Juros sobre capital próprio ( JCP ) apurados nos períodos compreendidos entre 1º a 31 de março de 2015 e 1º de abril a 30 de junho de 2015, nos montantes de R$ e R$ , respectivamente. Os referidos JCP serão creditados individualmente aos acionistas Shell e Cosan no montante global de R$ , sobre os quais deverão ser retido imposto de renda à alíquota de 15%, resultando no pagamento líquido de R$ ; e, (iii) Dividendos intermediários apurados no período compreendido entre 1º de abril a 30 de junho de 2015, no montante de R$ , a ser creditado individualmente aos acionistas Shell e Cosan o montante de R$ Os dividendos e JCP acima mencionados deverão ser pagos até 31 de outubro de