Ponto 8 Anexo ao balanço e à demonstração de resultados referente ao exercício económico de 2010

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1 Ponto 8 Anexo ao balanço e à demonstração de resultados referente ao exercício económico de CARACTERIZAÇÃO DA ENTIDADE Identificação: Designação: Serviços de Acção Social do Instituto Politécnico de Viseu Endereço: Av. José Maria Vale de Andrade Campus Politécnico Viseu Código da Classificação Orgânica: Código da Classificação Orgânica PIDDAC: Tutela: Ministério da Ciência, Tecnologia e Ensino Superior Regime Financeiro: Serviço e Fundos Autónomos NPC: Legislação: Constituição: Decreto-Lei n.º 129/93, de 22 de Abril Orgânica e funcionamento interno: Estatutos: Despacho Normativo n.º 12-A/2009 publicado na 2.ª Série do Diário da República n.º 61, de 27 de Março Natureza Jurídico/Financeiro: pessoa colectiva de direito público dotado de autonomia administrativa e financeira Estrutura organizacional efectiva Ver Organograma no relatório de gestão Descrição sumária da actividade A actividade dos Serviços de Acção Social cabe-lhe nomeadamente: Atribuir bolsas de estudo; Conceder auxílios de emergência; Promover a criação, manutenção e funcionamento de residências, refeitórios, bares e snack-bars; Promover a criação, manutenção e funcionamento dos serviços de informação, reprografia, apoio bibliográfico e de material escolar; Promover o estabelecimento de protocolos com os serviços locais, regionais, nacionais e internacionais, a fim de facilitar a integração e o acesso aos estudantes; Promover o estabelecimento de protocolos com o Ministério da Saúde, a fim de facilitar o acesso dos estudantes às unidades de restauração (estágios da Escola Superior de Saúde); Apoiar as actividades desportivas e culturais; Página:1

2 Desenvolver outras actividades que, pela sua natureza, se enquadrem nos fins gerais da acção social, nomeadamente a definição de um sistema de bolsas-empréstimo, com a participação de instituições bancárias. Os Serviços de Acção Social dispõem de serviços identificados, respectivamente, pelos objectivos específicos que prosseguem e são vocacionados para o apoio técnico e administrativo, nomeadamente nas seguintes áreas: Serviços Administrativos e Financeiros: Contabilidade, orçamento e tesouraria Pessoal, expediente e arquivo Aprovisionamento, gestão de stocks e transporte. Serviços Operativos e de Apoio ao Aluno: Alojamento Bolsas Alimentação Apoios Diversos Recursos Humanos Responsáveis pela Direcção: Presidente do Instituto Politécnico: Eng.º Fernando Lopes Rodrigues Sebastião Administradora: Rosa Maria de Almeida Rodrigues Os recursos humanos encontram-se descritos no relatório de gestão. Vínculo contratual Efectivo existente em 31/12/2010 Comissão de serviço no âmbito da LVCR 1 Contrato de Trabalho em Funções Públicas Página:2

3 Por Carreira e Categoria Efectivo existente em 31/12/2010 Técnico Superior Dirigente 1 Técnico superior 2 Assistentes Coordenador Técnico 1 Técnicos Assistente Técnico 1 Assistente Operacional Assistente Operacional Organização contabilística Os Serviços de Acção Social dispõem de uma norma de controlo interno, normas de procedimentos e regulamentos de: Aquisição e gestão de existências Fundo de maneio Liquidação e cobrança de receita Cadastro e inventário dos bens do imobilizado. O arquivo de documentação é feito por rubrica orçamental e fonte de financiamento. O processo compõe-se por: proposta de requisição e/ou documento de autorização de despesa acompanhado de cabimento de verba, requisição oficial ou cópia de contrato (quando aplicável), factura do fornecedor, documento de autorização de pagamento, documento de pagamento, cópia do cheque e recibo e/ou comprovativo de pagamento (cópia do extracto da instituição bancária). Dando cumprimento ao Decreto-Lei de Execução Orçamental n.º 72- A/2010, de 18 de Junho são elaborados mensalmente os mapas 7.1 e 7.2 Mapas de controlo de execução orçamental Despesa e Receita previsto no POC Educação. Internamente, são elaborados mapas que reflectem a receita gerada e a despesa acumulada pelas diferentes fontes de financiamento, tendo em vista a tomada de decisões. Os Serviços de Acção Social utilizam a aplicação informática da área de recursos humanos (epublicarh) e da área financeira (e@publica) da empresa Able Solutions, SA. A gestão destas aplicações é feita pela própria empresa ao nível de alterações, introdução de novas funcionalidades bem como correcção de erros gerados pela própria aplicação. Não foram efectuadas demonstrações financeiras intercalares nem houve descentralização contabilística. Página:3

4 8.2 NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZA Indicação e justificação das disposições do POC-Educação que em casos excepcionais tenham sido derrogadas tendo em vista a necessidade destes darem uma imagem verdadeira e apropriada da posição financeira e do desempenho Na preparação das demonstrações financeiras não foram derrogadas quaisquer disposições do POC-Educação Indicação e comentário das contas do balanço e demonstração de resultados, cujos conteúdos não sejam comparáveis com as do exercício anterior Não se verificou no presente exercício qualquer alteração de políticas e critérios que levasse a que os saldos de algumas das contas não sejam comparáveis com as do exercício anterior Critérios valorimétricos O imobilizado corpóreo, incluindo os investimentos adicionais ou complementares está valorizado ao custo de aquisição. Os activos cedidos/transferidos por terceiros foram mensurados pelo valor constante dos registos contabilísticos da entidade de origem. As amortizações estão calculadas de acordo com o método das quotas constantes, sendo utilizadas para o efeito as taxas máximas permitidas previstas no Decreto Regulamentar n.º 2/90, de 12 de Janeiro, para os bens com entrada em funcionamento até 31 de Dezembro de 1999, e na Portaria n.º 671/2000, de 17 de Abril, em data posterior. Os livros e revistas, constantes do inventário da Instituição, não estão sujeitos a amortização. As existências são valorizadas pelo custo de aquisição. Página:4

5 8.2.7 Movimentos ocorridos nas rubricas do activo imobilizado Imobilizado corpóreo Rubricas Saldo inicial Reforços De imobilizações corpóreas: Terrenos e recursos naturais Abates - em euros Saldo final Edifícios e outras construções , ,74 Equipamento e material básico , , , ,97 Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios ,80 13, , ,14 Equipamento administrativo , ,24 867, ,67 Taras e vasilhame Outras imobilizações corpóreas 2.008,42 77, , , , , ,12 Os reforços do exercício, no valor de ,20, foram relacionados maioritariamente com: -Equipamento de informática: 1 servidor; 4 computadores; 3 scaners; 4 monitores; 1 rato ótico; 1 teclado; -Software informático: controlo de entradas nas residências; -Equipamento administrativo: 2 cofres portáteis; 1 máquina de calcular; 3 cadeiras; 6 extintores de incêndio; -Equipamento básico: 1 grelhador, 2 cestos para copos, 12 bancos de cozinha, 2 espremedores de citrinos, 1 armário vestuário, 3 ferros de engomar, 3 câmara infravermelhos, 2 videoporteiro e 3 terminais de vigilância, intercomunicador completo de voz, telefone portátil, 15 telefones analógicos, 3 receptores satélite, 2 aparelhos de ar condicionado, 3 comandos de abertura de porta, 6 vitrinas refrigeradas, 1 cortador de carnes frias, 1 aquecedor termo ventilador, 6 microondas. Amortizações -em euros Rubricas Saldo inicial Reforços Regularizações Saldo final De imobilizações corpóreas: Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções , , ,94 Equipamento e material básico , , , ,44 Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios ,22 53, , ,14 Equipamento administrativo , ,53 867, ,70 Taras e vasilhame Outras imobilizações corpóreas 482,08 77,82 404, , , , ,48 Página:5

6 Imobilizações cedidas por terceiros O valor de ,39 decorre da transferência de activos do IPV para os SAS (equipamento básico) Fundo Patrimonial O fundo patrimonial sofreu uma diminuição de 2009 para 2010, na ordem dos 0,4%. A diminuição verificou-se apenas ao nível dos resultados transitados e no resultado líquido do exercício, originado pelos resultados de 2009 e em euros Património , ,23 Doações 710,00 710,00 Reservas decorrentes da transferência de activos , ,39 Resultado transitado , ,27 Resultado líquido do exercício , ,18 Total Fundo Patrimonial , , Demonstração do custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas Código de conta Movimentos Mercadorias 32 Existências iniciais 1.074,30 Compras ,11 Regularização -11,82 Existências finais ,92 Custo no exercício ,67 -em euros Matérias-primas, subsidiárias e de consumo Página:6

7 Demonstração dos resultados financeiros Código de Exercício conta Custos e perdas Código de conta -em euros- Exercício Proveitos e ganhos Juros obtidos 781 Juros obtidos 0,00 0, Perdas em entidades ou subentidades 782 Ganhos em entidades ou subentidades 683 Amortizações de 783 Rendimentos de imóveis investimentos em imóveis 684 Provisões para aplicações financeiras 784 Rendimentos de participações de capital 685 Diferenças de câmbio desfavoráveis 785 Diferenças de câmbio favoráveis 687 Perdas nas aplicações de tesouraria 786 Descontos de pronto pagamento obtidos 688 Outros custos e perdas financeiras 128,62 0, Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria 788 Outros proveitos e ganhos financeiros Resultados financeiros -128,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Demonstração dos Resultados Extraordinários -em euros- Exercício Exercício Código Custos e perdas Código Proveitos e ganhos de de conta conta 691 Transferência de capital concedidas 791 Restituições de impostos 692 Dívidas incobráveis 7892 Recuperação de dívidas 693 Perdas em existências 11, Ganhos em existências 694 Perdas em imobilizações 48, Ganhos em imobilizações 695 Multas e penalidades 795 Benefícios de penalizações contratuais 696 Aumentos de amortizações e provisões 796 Reduções de amortizações e provisões 697 Correcções relativas a 3.543, Correcções relativas a 613, ,70 exercícios anteriores exercícios anteriores 698 Outros custos e perdas 20, Outros proveitos e 3.629, ,56 extraordinárias ganhos extraordinários Resultados extraordinários 619, , , , , ,26 Os resultados extraordinários mantiveram-se positivos no exercício de Apenas foram mencionadas as notas ao balanço e demonstração de resultados por natureza aplicáveis à Instituição. Página:7

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