CORREDORES E SOCIEDADES DE CORREDORÍA DE SEGUROS

Transcrição

1 CORREDORES E SOCIEDADES DE CORREDORÍA DE SEGUROS DOCUMENTACIÓN ESTATÍSTICO-CONTABLE DO EXERCICIO 2013 INSTRUCIÓNS PARA A ELABORACIÓN E ENVÍO Páxina 1 de 70

2 1. INSTRUCIÓNS XERAIS NORMATIVA DE APLICACIÓN CERTIFICADO ELECTRÓNICO, CONTACTO E REPRESENTACIÓN Necesidade de certificado electrónico Contacto Presentación da documentación por representante autorizado REMISIÓN DA DOCUMENTACIÓN AXUDA OBSERVACIÓNS NOVIDADES NA DEC DO EXERCICIO INSTRUCCIÓNS ESPECÍFICAS PARA CUMPLIMENTAR CADA UN DOS MODELOS MODELO 0/PF E 0/PX PARA CORREDORES PERSOAS FÍSICAS E XURÍDICAS Nome/Denominación Social e Enderezos Datos de Contacto Responsabilidade Civil Profesional Capacidade Financeira Servizos de Atención aos Clientes Datos Complementarios Modelo 0/PX MODELO 1. ESTRUTURA DA ORGANIZACIÓN Medios Persoais, Formación Previa e Continua Sede principal e sucursais MODELO 2.I. CARTEIRA DE SEGUROS INTERMEDIADA. DISTRIBUCIÓN Entidades aseguradoras Primas Devengadas Intermediadas Rede Capacidade Financeira Primas Cobradas Campo para o cálculo da Capacidade Financeira MODELO 3. CARTEIRA DE SEGUROS / REASEG. INTERMEDIADA. NON VIDA MODELO 4. CARTEIRA DE SEGUROS / REASEG. INTERMEDIADA. VIDA MODELO 5.1. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEG. PERSOAS FÍSICAS Investimento/Valor Engadido Ingresos e gastos do exercicio Modelo 5.2. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEGUROS, PERSOA XURÍDICA: CONTA DE PERDAS E GANANCIAS Investimento / Valor Engadido Conta de Perdas e Ganancias Abreviada do Exercicio MODELO 5.3. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEGUROS, PERSOA XURÍDICA: BALANCE VALIDACIÓN E SINATURA DA DECLARACIÓN IMPRESIÓN DA DECLARACIÓN Páxina 2 de 70

3 1. INSTRUCIÓNS XERAIS As presentes instrucións teñen por obxecto facilitar aos corredores e sociedades de corredoría de seguros inscritos a 31 de decembro de 2013 no Rexistro administrativo especial de mediadores de seguros, corredores de reaseguros e dos seus altos cargos na Comunidade Autónoma de Galicia, o cumprimento da obriga de remisión da documentación estatístico-contable anual NORMATIVA DE APLICACIÓN O Decreto 298/2008, do 18 de decembro, polo que se regulan as competencias da Comunidade Autónoma de Galicia en materia de mediación de seguros e reaseguros privados, establece que os mediadores de seguros inscritos no Rexistro administrativo especial de mediadores de seguros, corredores de reaseguros e dos seus altos cargos na Comunidade Autónoma de Galicia, remitirán á dirección xeral con competencias en materia de supervisión de seguros os documentos, datos e demais información na forma e nos prazos que se establezan regulamentariamente. En desenvolvemento do citado Decreto 298/2008 publicouse a Orde do 25 de marzo de 2014, sobre os libros-rexistro e o deber de información dos mediadores de seguros e reaseguros privados da Comunidade Autónoma de Galicia, que establece, no seu artigo 2, que os axentes de seguros vinculados inscritos no rexistro autonómico deberán remitir a esta dirección xeral a información contida no anexo I desta orde CERTIFICADO ELECTRÓNICO, CONTACTO E REPRESENTACIÓN Necesidade de certificado electrónico Para a presentación da documentación é necesario contar cun certificado electrónico emitido por calquera das entidades certificadoras admitidas nas oficinas virtuais da Consellería de Facenda que se relacionan a continuación: FNMT Organización (O) Persoas Xurídicas Unidade Organizativa (OU) FNMT Clase 2 CA Nome Común (CN) AC Camerfirma SA Agencia Notarial de Certificacion S.L. Unipersonal - CIF B ANF Autoridad de Certificación ANF Clase 1 CA ANF Server CA AC Camerfirma Certificados Camerales ANCERT Certificados Notariales Corporativos Organización(O) Persoas Físicas Unidade Organizativa(OU) Nome Común(CN) Páxina 3 de 70

4 FNMT AC Camerfirma SA Agencia Notarial de Certificacion S.L. Unipersonal - CIF B Agencia Notarial de Certificacion S.L. Unipersonal - CIF B Agencia Notarial de Certificacion S.L. Unipersonal - CIF B Firmaprofesional S.A. NIF A Persoas Físicas FNMT Clase 2 CA Jerarquia de Certificacion Firmaprofesional AC Camerfirma Certificados Camerales ANCERT Certificados para empleados ANCERT Certificados Notariales Personales ANCERT Certificados FERN AC Firmaprofesional - CA1 ANF Autoridad de Certificación ANF Clase 1 CA ANF Server CA Consejo General de la Abogacia NIF:Q I Autoridad de Certificacion de la Abogacia Dirección General de la Policia DNIE AC DNIE 001 Dirección General de la Policia DNIE AC DNIE 002 Dirección General de la Policia DNIE AC DNIE 003 ACA - Certificados Corporativos Pode tamén acceder á información de certificados de organismos emisores admitidos na seguinte ruta de acceso dentro da páxina web da Consellería de Facenda: Pinchar no apartado Oficina Virtual de Perceptores 3.- Dentro de esta páxina existe un acceso denominado Admisión Autoridades Certificadoras. Importante: No caso de que o corredor ou a sociedade de corredoría dispoña xa dun certificado electrónico solicitado en anos anteriores cómpre asegurarse, coa antelación suficiente, que dito certificado segue vixente e comprobar o seu correcto funcionamento. Deste xeito evitaremos imprevistos de última hora e poderemos presentar a documentación dentro do prazo indicado Contacto a) Incidencias técnicas: De producirse calquera incidencia técnica relacionada coa remisión electrónica da documentación, poderá poñerse en contacto co Centro de Atención a Usuarios (CAU) do CIXTEC polos seguintes medios: Teléfono: Páxina 4 de 70

5 Horario: Luns a venres de 08:00 a 20:00 horas Sábados de 09:00 a 14:00 horas Fax: Correo electrónico: De dous xeitos A través do enderezo de correo: cau@cixtec.es A través do buzón de contacto dentro da páxina web da Consellería de Facenda: que xera directamente unha incidencia dirixida ao Centro de Atención de Usuarios (CAU). b) Dúbidas sobre o manexo da aplicación: De producirse calquera dúbida ou incidencia sobre o manexo da aplicación informática de remisión electrónica da documentación, poderá poñerse en contacto coa Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro polos seguintes medios: Teléfonos: Horario: Luns a venres de 08:30 a 14:30 horas Fax: Correo electrónico: mediadoresdeseguros@conselleriadefacenda.es Presentación da documentación por representante autorizado A documentación tamén pode ser presentada por medio de un representante no que delegue expresamente o corredor ou o representante legal da sociedade de corredoría. Neste caso tanto o corredor ou o representante legal da sociedade de corredoría como o terceiro ao que se vaia a autorizar para a presentación da documentación, deberán comunicar a este departamento os datos persoais do representante co fin de proporcionarlle o correspondente acceso como usuario autorizado. Unha vez obtido o acceso, tanto o corredor ou o representante legal da sociedade de corredoría como o terceiro autorizado para a presentación da documentación, deberán entrar na oficina virtual de perceptores dentro da páxina web da Consellería de Facenda para outorgar e aceptar o poder de representación, seguindo o procedemento establecido ao efecto que figura detallado no documento dispoñible na seguinte ruta: 1) 2) Áreas: Política Financeira 3) Entidades e mediadores de seguros 4) Documentación estatístico-contable de mediadores 5) Premer no acceso a Consulte as instrucións para remitir a documentación por vía electrónica 6) E seleccionar o documento Presentación da documentación estatístico-contable a través dun representante. Páxina 5 de 70

6 Así mesmo, tamén se accede a esta información premendo no botón Instrucións DEC dentro do programa informático na opción de Axuda REMISIÓN DA DOCUMENTACIÓN Para poder facer efectiva a remisión da documentación deberá entrar na páxina web da Consellería de Facenda, accedendo do seguinte xeito: 1) 2) Áreas: Política Financeira 3) Entidades e mediadores de seguros 4) Documentación estatístico-contable de mediadores 5) Premer no acceso a Tramite a remisión da documentación por vía electrónica Ao premer neste acceso Tramite a remisión da documentación por vía electrónica a páxina valida automaticamente o certificado electrónico do usuario e accede a esta pantalla para entrar na aplicación da documentación anual (DEC) dentro da oficina virtual de perceptores: Tamén poderá acceder á Oficina Virtual de Perceptores a través da sede electrónica da Xunta de Galicia na dirección Páxina 6 de 70

7 No apartado de Guía de procedementos e servizos deberá buscar o procedemento co código FA005A e accederá á seguinte pantalla: Páxina 7 de 70

8 Nesta pantalla deberá premer no texto Iniciar presentación e accederá á pantalla da oficina virtual que xa vimos anteriormente: Cando se accede ao programa, visualízanse os datos que identifican ao usuario. Débese premer na icona Aceptar. Na seguinte pantalla débese premer a icona Acceso ao programa DEC que o levará ao Modelo 0. Páxina 8 de 70

9 Na pantalla do Modelo 0 o primeiro que debe facerse é DAR DE ALTA A SÚA DECLARACIÓN pinchando na icona ALTA. Salvo nos casos en que a declaración se presenta por primeira vez, o programa mostra en cor azul os datos correspondentes á DEC do exercicio anterior. Deste xeito, poderanse confirmar ou modificar os datos que aparecen no programa e cumprimentar soamente aqueles campos que figuren en branco. Para que o programa rexistre os datos que se modifiquen ou os que se engadan de novo, deberá premer no botón Gardar Datos. Unha vez que premamos nese botón os datos cambian automaticamente a cor negro podendo ser modificados as veces que se queira. Despois de cubrir a pantalla inicial do Modelo 0 deberá continuar co resto das pantallas seguindo estas instrucións e as de axuda propio programa. Páxina 9 de 70

10 Importante: Antes de cambiar de pantalla deberá premer no botón Gardar Datos para que non se perdan os datos que leve introducidos ata ese momento AXUDA Para calquera aclaración relacionada co contido do propio programa poderá premer na axuda correspondente que figura na interrogación situada en cada un dos Modelos ou no botón denominado Axuda. Páxina 10 de 70

11 P R E M A AQ U I P AR A C O N S U L T A R A A X U D A X E R A L Ao premer nas interrogacións ou no botón Axuda accederase á seguinte pantalla: Páxina 11 de 70

12 Nesta pantalla pode consultar algunhas utilidades do programa. Ademais, na parte dereita da pantalla aparecen dous botóns que lle facilitarán información complementaria: 1º) No botón Instrucións DEC accedese ao apartado da páxina web da Consellería de Facenda no que pode consultar a seguinte documentación: Instrucións para a presentación da documentación estatístico-contable do exercicio 2013 Instrucións para presentación da declaración a través dun representante. Unha ligazón para consultar o documento de solucións a problemas frecuentes no momento de validar e asinar a declaración. 2º) No botón Requisitos técnicos, accedese a outro apartado da páxina web da Consellería de Facenda na que se poden consultar os requisitos necesarios para acceder á Oficina Virtual: navegadores, certificados dixitais admitidos, descarga do certificado da Fábrica Nacional de Moeda e Timbre e o documento de solución de problemas frecuentes OBSERVACIÓNS O programa informático inclúe en todos os Modelos o botón de Observacións. A finalidade deste botón é acceder a unha pantalla na que o mediador poida plasmar comentarios ou aclaracións que desexe sobre a información contida en cada un dos modelos ou xenericamente sobre calquera incidencia xurdida coa aplicación. Páxina 12 de 70

13 Accedendo ao botón Observacións dun Modelo pódese aclarar información contida no propio Modelo ou ben aclarar cuestións xerais que afectan a toda a declaración. Tamén poderá ampliar a información subministrada axuntando a través do servidor ou por correo electrónico os documentos que desexe. Páxina 13 de 70

14 2. NOVIDADES NA DEC DO EXERCICIO 2013 O programa de remisión da DEC incorpora este ano as seguintes novidades: No modelo 0: Eliminouse a opción exento da casiña de capacidade financeira porque no caso de existiren pactos coas entidades aseguradoras, esta información terá que facilitarse no modelo 2 da declaración. Engadiuse unha nova pantalla de datos complementarios para recoller cambios na participación social e nos altos cargos de administración e na dirección técnica. No caso das persoas xurídicas, e polo que se refire á información dos altos cargos, solicítase información acerca da vixencia dos datos no exercicio en que se presenta a DEC No Modelo 2: Engadiuse un novo campo no programa para que se facilite información sobre os pactos coas entidades aseguradoras coas que se intermedian primas para distinguir, por entidade aseguradora, aquelas nas que está pactada a capacidade financeira daquelas das que responde a capacidade financeira do mediador. Aparece un despregable para escoller entre as catro posibles opcións no cobro das primas: domiciliación bancaria, entrega recibo entidade aseguradora, domiciliación e recibo entidade aseguradora e sen pactos. 3. INSTRUCCIÓNS ESPECÍFICAS PARA CUMPLIMENTAR CADA UN DOS MODELOS Os modelos figuran no Anexo I da Orde do 25 de marzo de 2014 (DOG nº 66, do 4 de abril de 2014) e correspóndense coas seguintes pantallas da aplicación informática: MODELOS PANTALLAS APLICACIÓN INFORMÁTICA Modelo 0/PF (PERSOAS FÍSICAS) Modelo DEC Anual 0 Modelo 0/PX(PERSOAS XURÍDICAS) Modelo 1(PERSOAS FÍSICAS E XURÍDICAS) Modelo 2(PERSOAS FÍSICAS E XURÍDICAS) Modelo 3(PERSOAS FÍSICAS E XURÍDICAS) Modelo 4(PERSOAS FÍSICAS E XURÍDICAS) Modelo 5.1(PERSOAS FÍSICAS E XURÍDICAS) Modelo 5.2 (PERSOAS XURÍDICAS) Modelo 5.3 (PERSOAS XURÍDICAS) Modelo DEC Anual 0 Modelo DEC Anual 0 - Páxina 2 de 2 (SOCIOS) Modelo DEC Anual 1 - Páxina 1 de 2(MEDIOS PERSOAIS E FORMACIÓN) Modelo DEC Anual 1 - Páxina 2 de 2 (REDE) Modelo DEC Anual 2 (CARTEIRA DE SEGUROS INTERMEDIADA. DISTRIBUCIÓN) Modelo DEC Anual 3 (RAMO DE NON VIDA) Modelo DEC Anual 4 (RAMO DE VIDA) Modelo DEC Anual 5 (DATOS CONTABLES) Modelo DEC Anual 5.2 (CONTA DE PERDAS E GANANCIAS) Modelo DEC Anual 5.3 (BALANCE) 3.1. MODELO 0/PF E 0/PX PARA CORREDORES PERSOAS FÍSICAS E XURÍDICAS Páxina 14 de 70

15 Neste modelo recóllese información xeral do mediador e da situación a 31 de decembro de 2013 nos seguintes apartados: Nome/Denominación Social e Enderezos Os datos correspondentes ao mediador tales como o nome (persoas físicas), a denominación social (persoas xurídicas), o enderezo social (persoas xurídicas), o enderezo da actividade (persoas físicas e xurídicas), o enderezo de notificacións (persoas físicas e xurídicas), o teléfono, o fax, o correo electrónico e a páxina web, deben ser os datos actuais no momento no que se asina a declaración Datos de Contacto Páxina 15 de 70

16 Nesta pestana débense indicar os datos da persoa expresamente autorizada como interlocutor coa Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro para os efectos de resolver de forma directa con esa persoa calquera incidencia relacionada coa información contida na declaración Responsabilidade Civil Profesional Páxina 16 de 70

17 De acordo co establecido no artigo 27.1.e) da Lei 26/2006, os corredores e sociedades de corredoría de seguros deben ter contratado un seguro de responsabilidade civil profesional ou calquera outra garantía financeira para cubrir as responsabilidades que puidesen xurdir por neglixencia profesional. Deberán cubrirse os datos da entidade aseguradora, número de póliza, garantía, e data de efecto, todos eles correspondentes ao exercicio A vixencia da póliza pode xustificarse ben mediante unha certificación emitida pola entidade aseguradora ou ben mediante a remisión do recibo (ou recibos de prima no caso de que o seu pago estivese fraccionado). En ambos casos (certificación ou recibos) debe acreditarse a vixencia da póliza tanto respecto ao ano ao que se refire a declaración (2013) como ao ano actual (2014). No caso de ter presentado declaración no exercicio anterior os datos que propón o programa son os do seguro de responsabilidade civil do exercicio 2012, polo que deberá comprobar se no exercicio 2013 seguen sendo os mesmos ou ten que modificar algún dato. Ademais, tamén terá que indicar se todos os datos do seguro de responsabilidade civil (entidade aseguradora, número de póliza, garantía) que declare para o ano 2013 seguen vixentes ou non para o exercicio Para elo terá que responder á seguinte pregunta que figura no programa: Seguen vixentes estes datos no exercicio 2014? No caso de que a resposta sexa NON, é dicir, que TODOS OU ALGÚN dos datos do ano 2013 SE MODIFICARA para o ano 2014 terá que acceder ao Modelo de Datos Complementarios para indicar os novos datos do seguro e XUSTIFICAR DOCUMENTALMENTE a vixencia da póliza. No caso de declarar cambios na póliza deberase remitir un orixinal en papel da nova póliza coas súas cláusulas xerais e particulares. No caso de que a resposta sexa SÍ, é dicir, que TODOS os da póliza do ano 2013 CONTINÚEN VIXENTES no ano 2014, tamén deberá acceder ao Modelo de Datos Complementarios pero unicamente para XUSTIFICAR DOCUMENTALMENTE a súa vixencia. No apartado destas instrucións, explícase con maior detalle o xeito de cumprimentar a pantalla de datos complementarios. Páxina 17 de 70

18 Formas de acreditar a vixencia da póliza: Remisión por vía electrónica (xuntando a documentación á DEC) A vantaxe desta forma de remisión é que a información se presenta de forma segura e dunha soa vez. Para elo deberá proceder do seguinte xeito: Escanear todos os documentos no mesmo arquivo en formato JPG, GIF ou PDF, gardalo no seu equipo. Subir este único arquivo ao servidor. Páxina 18 de 70

19 Para elo e sen pechar a pantalla do Modelo 0- terá que abrir unha nova sesión a través da páxina web e acceder novamente á Oficina Virtual. Dentro desta pantalla, na opción Outros contidos da Oficina Virtual figura o apartado subida de arquivos tal e como se lle indica: Aparecerá esta pantalla na que deberá seguir os seguintes pasos: Premer o botón EXAMINAR para buscar no seu equipo o ficheiro que conteña o arquivo a subir e seleccionalo. Premer no botón SELECCIONAR. Premer na icona SUBIR. Unha vez rematado este paso, ten que volver á pantalla do Modelo 0 e: Premer no botón Buscar Arquivo Subido e automaticamente no recadro Ficheiro Recibo poderá despregar o/s nome/s do ficheiro/s que vostede subiu previamente ao servidor e elixir o arquivo desexado. Páxina 19 de 70

20 A continuación terá que premer no botón Gardar Datos e onde estaba o botón Buscar Arquivo Subido aparecerá outro botón co nome Ver Recibo que lle permitirá visualizar o documento. Páxina 20 de 70

21 Remisión por correo electrónico no prazo que lle indica o programa: Terá que marcar obrigatoriamente cun a casiña Remite Recibo por Correo-e. En caso contrario o programa indicaralle que ten un erro que non lle vai a permitir validar a declaración. No recadro en función da configuración do seu equipo, ou navegador pode solicitar autorización para abrir o seu programa de correo. Neste caso, se se permite o acceso, abrirase automaticamente unha mensaxe nova na que figuran os datos do destinatario e o asunto que inclúe a clave do mediador: Para: Consellería de Facenda-Mediadores de Seguros (Enderezo de correo: mediadoresdeseguros@conselleriadefacenda.es) Asunto: GF0000_Remisión xustificante RC 2013 GX0000_Remisión xustificante RC 2013 Páxina 21 de 70

22 No caso de que non se abra automaticamente este acceso e o remita dende o seu correo electrónico, lémbraselle que no asunto deberá indicar o seguinte, segundo corresponda en cada caso: (GF0000 ou GX0000)_Remisión xustificante RC (Dependendo de se é un corredor ou unha sociedade de corredoría de seguros) Páxina 22 de 70

23 Capacidade Financeira Este apartado cubrirase unicamente no caso de que a capacidade financeira estea garantida a través de seguro de caución ou aval. Aval: Os datos que deberá cubrir neste apartado do modelo son os correspondentes á entidade financeira, o importe que figura no aval e o número de rexistro asignado pola Caixa Xeral de Depósitos que vén sinalado no recadro superior dereito do resgardo de depósito. No caso de ter declarado aval bancario no exercicio 2012 deberá comprobar se no exercicio 2013 seguen sendo os mesmos ou ten que modificar algún dato. Páxina 23 de 70

24 Ademais, tamén terá que indicar se todos os datos do aval (entidade financeira, número de resgardo de depósito ou o importe do aval) seguen vixentes ou non para o exercicio Para elo terá que responder á seguinte pregunta que figura no programa: Seguen vixentes estes datos no exercicio 2014? No caso de que a resposta sexa NON, é dicir, que TODOS OU ALGÚN dos datos do ano 2013 SE MODIFICARA para o ano 2014 terá que acceder ao Modelo de Datos Complementarios para indicar os novos datos do aval correspondentes ao ano No caso de declarar cambios no aval deberá contactar con esta dirección xeral nos teléfonos ou para que se lle informe de cómo debe proceder para depositar o novo aval e recoller o antigo. No caso de que a resposta sexa SÍ, é dicir, que TODOS os do aval indicados no 2013 CONTINÚAN VIXENTES no ano 2014 non terá que acceder a ningún modelo. No apartado destas instrucións, explícase con maior detalle o xeito de cumprimentar a pantalla de datos complementarios. Páxina 24 de 70

25 Póliza de caución: Deberán cubrirse os datos da entidade aseguradora, importe, número de póliza e data de efecto e remitir copia do recibo de estar ao día no pagamento da póliza. A vixencia da póliza pode xustificarse ben mediante unha certificación emitida pola entidade aseguradora ou ben mediante a remisión do recibo, ou recibos de prima, no caso de que o seu pago estivese fraccionado. En ambos casos (certificación ou recibo/s) debe acreditarse a vixencia da póliza tanto respecto ao ano ao que se refire a declaración (2013) como ao ano actual (2014). No caso de ter presentado declaración no exercicio anterior os datos que propón o programa son os do seguro de caución do exercicio 2012, polo que deberá comprobar se no exercicio 2013 seguen sendo os mesmos ou ten que modificar algún dato. Ademais, tamén terá que indicar se todos os datos do seguro de caución (entidade aseguradora, importe e número de póliza) que declare para o ano 2013 seguen vixentes ou non para o exercicio Para elo terá que responder á seguinte pregunta que figura no programa: Seguen vixentes estes datos no exercicio 2014? No caso de que a resposta sexa NON, é dicir, que TODOS OU ALGÚN dos datos do ano 2013 SE MODIFICARA para o ano 2014 terá que acceder ao Modelo de Datos Complementarios para indicar os novos datos do seguro e XUSTIFICAR DOCUMENTALMENTE a vixencia da póliza. No caso de declarar cambios na póliza deberase remitir un orixinal en papel da nova póliza coas súas cláusulas xerais e particulares. No caso de que a resposta sexa SÍ, é dicir, que TODOS os da póliza do ano 2013 CONTINÚEN VIXENTES no ano 2014, tamén deberá acceder ao Modelo de Datos Complementarios pero unicamente para XUSTIFICAR DOCUMENTALMENTE a súa vixencia. No apartado destas instrucións, explícase con maior detalle o xeito de cumprimentar a pantalla de datos complementarios. Pódese acreditar a vixencia da póliza do mesmo xeito que o seguro de responsabilidade civil: remisión telemática ou por correo electrónico, xa indicados no apartado anterior. No caso de que remita o xustificante por correo electrónico lémbraselle que no asunto do correo electrónico deberá indicar o seguinte, segundo corresponda en cada caso: (GF-000 ou GX-000)_Remisión xustificante caución (Dependendo de se é un corredor ou unha sociedade de corredoría de seguros) Páxina 25 de 70

26 Servizos de Atención aos Clientes De acordo cos artigos 44 e 45 da Lei 26/2006, os corredores e as sociedades de corredoría de seguros deberán contar cun departamento ou servizo de atención ao cliente para atender e resolver as queixas e reclamacións que reciban podendo contratar externamente o desempeño das funcións do departamento ou servizo de atención ao cliente con outra persoa ou entidade allea á estrutura da súa organización, sempre que o titular do departamento ou servizo reúna os requisitos esixidos legalmente. Tamén poderán designar un defensor do cliente a quen lle corresponderá atender e resolver os tipos de queixas e reclamacións que se sometan á súa decisión no marco do que dispoña o seu regulamento de funcionamento. Páxina 26 de 70

27 Os datos que deben cubrirse obrigatoriamente referentes ao Servizo ou Departamento de Atención ao Cliente son o nome e NIF da persoa titular do servizo No caso de que tamén teña designado un Defensor do Cliente deberá facerse constar, tamén, o nome e o NIF deste. Datos sobre as reclamacións tramitadas no exercicio 2013 polo corredor ou a sociedade de corredoría de seguros distinguindo entre: a) Número de reclamacións presentadas. b) Número de reclamacións estimadas. c) Número de reclamacións desestimadas. d) Número de reclamacións en outras situacións: computaranse as reclamacións que a final do exercicio estean pendentes de resolución. Os datos que se declaren nestes tres apartados anteriores deben ser os vixentes a 31 de decembro de No caso de ter presentado declaración no exercicio anterior os datos que propón o programa son os do exercicio 2012, polo que deberá comprobar se no exercicio 2013 seguen sendo os mesmos ou ten que modificar algún dato. Ademais, tamén terá que indicar se todos os datos do Servizo de Atención ao Cliente que declare para o ano 2013 seguen vixentes ou non para o exercicio Para elo terá que responder á seguinte pregunta que figura no programa: Seguen vixentes estes datos no exercicio 2014? No caso de que a resposta sexa NON, é dicir, que TODOS OU ALGÚN dos datos do ano 2013 SE MODIFICARA para o ano 2014 terá que acceder ao Modelo de Datos Complementarios para indicar os novos datos para o ano Se declara cambios no Servizo de Atención ao Cliente deberá contactar con esta dirección xeral nos teléfonos ou para que se lle informe de cómo debe proceder para remitir a documentación acreditativa correspondente. No caso de que a resposta sexa SÍ, é dicir, que TODOS os datos do Servizo de Atención ao Cliente indicados no 2013 CONTINÚAN VIXENTES no ano 2014 non terá que acceder a ningún modelo. No apartado destas instrucións, explícase con maior detalle o xeito de cumprimentar a pantalla de datos complementarios. Páxina 27 de 70

28 Páxina 28 de 70

29 Datos Complementarios O acceso á pantalla faise dende o botón Datos Compl. que figura na parte dereita da pantalla. Ao premer no citado botón Datos Compl. accederá á pantalla que pode ver a continuación: Páxina 29 de 70

30 Opcións para cumprimentar esta pantalla: Seguros de responsabilidade civil e de caución No caso de que o corredor teña que dispoñer de capacidade financeira e a acredite a través dun seguro de caución, deberá cumprimentar a información no Modelo de Datos complementarios. Dependendo de que a contestación á pregunta Seguen vixentes estes datos no exercicio 2014? sexa positiva ou negativa terá que cubrir máis ou menos datos. a) No caso de que a resposta sexa positiva (seguen vixentes os datos para o exercicio 2014) unicamente terá que xustificar a vixencia das pólizas nos recadros correspondentes Recibo Seg.R.Civil no exercicio 2014 ou Recibo C. Finan-Seg.Caución no exercicio O programa xa indica por defecto o modelo ao que complementa (Modelo Dec Anual 0). Páxina 30 de 70

31 Despois deberá axuntar os recibos ou certificacións que acrediten a vixencia das pólizas para todo o exercicio 2014 ou ata a data de presentación da declaración no caso de que o pagamento estivese fraccionado. O proceso de remisión destes documentos é o mesmo que no Modelo 0, mediante a subida ao servidor ou por correo electrónico. De achegar a documentación mediante a opción de envío por correo electrónico, no asunto do correo deberá indicar o seguinte, segundo corresponda en cada caso: (GF000 ou GX000)_Remisión xustificantes RC (GF000 ou GX000)_Remisión xustificantes caución (Dependendo de se é un corredor ou unha sociedade de corredoría de seguros). Páxina 31 de 70

32 No caso de que a resposta sexa negativa (non seguen vixentes todos ou algún dos datos para o exercicio 2014) terá que cubrir dous recadros: o correspondente aos datos que se tiñan modificado e o correspondente á remisión dos recibos. Primeiro recadro: Datos Seg.R.Civil no exercicio 2014 e Datos C.Finan-Seg.Caución no exercicio 2014 Este recadro é de texto libre, é dicir, o mediador debe indicar os datos da póliza que se tiñan modificado: entidade aseguradora, número de póliza, garantía ou franquía no caso do seguro de responsabilidade civil e entidade aseguradora, importe e número de póliza no caso do seguro de caución. No caso de que se teña contratada unha nova póliza deberá remitir a esta dirección xeral un orixinal en papel coas súas condicións xerais e particulares. Segundo recadro: Recibo Seg.R.Civil no exercicio 2014 ou Recibo C. Finan-Seg.Caución no exercicio 2014 Seguir o procedemento indicado no apartado anterior. Aval Páxina 32 de 70

33 Dependendo de que a contestación á pregunta Seguen vixentes estes datos no exercicio 2014? sexa positiva ou negativa terá que acceder ou non ao Modelo de Datos Complementarios. No caso de que a resposta sexa NON, é dicir, que TODOS OU ALGÚN dos datos do ano 2013 SE MODIFICARA para o ano 2014 terá que acceder ao Modelo de Datos Complementarios para plasmar no recadro correspondente os novos datos do aval. No caso de declarar cambios no aval deberá contactar con esta dirección xeral nos teléfonos ou para que se lle informe de cómo debe proceder para depositar o novo aval e recoller o antigo. No caso de que a resposta sexa SÍ, é dicir, que TODOS os do aval indicados no 2013 CONTINÚAN VIXENTES no ano 2014 non terá que acceder a ningún modelo. Servizo de Atención aos Clientes: Páxina 33 de 70

34 Dependendo de que a contestación á pregunta Seguen vixentes estes datos no exercicio 2014? sexa positiva ou negativa terá que acceder ou non ao Modelo de Datos Complementarios. No caso de que a resposta sexa NON, é dicir, que TODOS OU ALGÚN dos datos do ano 2013 SE MODIFICARA para o ano 2014 terá que acceder ao Modelo de Datos Complementarios para plasmar no recadro correspondente os novos datos do Servizo de Atención ao Cliente. Se declara cambios no Servizo de Atención ao Cliente deberá contactar con esta dirección xeral nos teléfonos ou para que se lle informe de cómo debe proceder para remitir a documentación acreditativa correspondente. No caso de que a resposta sexa SÍ, é dicir, que TODOS os datos do Servizo de Atención ao Cliente indicados no 2013 CONTINÚAN VIXENTES no ano 2014 non terá que acceder a ningún modelo. Páxina 34 de 70

35 Modelo 0/PX. GRUPO DE ENTIDADES Este apartado deberá ser cuberto polas sociedades de corredoría de seguros que pertenzan a un grupo de entidades. Teñen que facilitarse datos relativos ao grupo que exerce o control. Enténdese por grupo que exerce o control sobre unha entidade (segundo EUROSTAT) a unidade institucional que exerce o control último dunha filial (unidade institucional sita no extremo superior da cadea de control dunha filial e que non está controlada por ningunha outra unidade institucional). Páxina 35 de 70

36 TODAS AS SOCIEDADES DE CORREDORÍA DE SEGUROS Débense facilitar datos de SOCIOS, ADMINISTRADORES E DIRECCIÓN TÉCNICA A pantalla do Modelo 0/PX (Modelo DEC Anual 0 - Páxina 2 de 2) ten varios despregables para os datos de socios, administradores e dirección técnica a 31 de decembro de Dado que unha sociedade de corredoría deberá ter como mínimo un socio, un administrador e un director técnico, deberán ser seleccionados na lista despregable correspondente e polo tanto as tres primeiras filas deberán estar cubertas. Socios: Consignaranse tódolos socios co seu nome e apelidos, NIF, porcentaxe de participación e data de alta tanto se son persoas físicas como se son persoas xurídicas. No caso de que algún socio sexa unha persoa xurídica, os datos que identifiquen á persoa física que a representa deberá constar no cadro correspondente. As porcentaxes parciais deberán ser iguais ou inferiores ao 100%, no caso contrario provocará un erro de validación así como tamén se a suma das participacións son superiores ao 100%. A data de adquisición dos socios que debe figurar na declaración ten que ser a data na que adquiriron a porcentaxe de participación que teñan a 31 de decembro de Administradores: Consignaranse tódolos administradores ou membros do consello de administración co seu nome e apelidos, NIF, cargo e data de alta tanto se son persoas físicas como se son persoas xurídicas. No caso de que algún administrador ou membro do consello de administración sexa unha persoa xurídica, os datos que identifiquen á persoa física que a representa deberán constar no cadro correspondente. No recadro cargo aparecerá un despregable que permitirá escoller entre distintas opcións en función de como estea organizada a administración da sociedade: administrador único, mancomunado, solidario, conselleiro delegado etc. Órgano de dirección responsable da mediación: Consignaranse as persoas que exercen como director técnico ou compoñen órgano de dirección responsable da mediación co seu nome e apelidos, NIF, cargo e data de alta. No recadro cargo deberase escoller entre as opcións que aparecen no despregable e indicar se a persoa exerce como director técnico ou posto asimilado ou como membro do órgano de dirección responsable da mediación establecido no artigo 27.1.b) da Lei 26/2006. Estes cadros de socios, administradores e directores técnicos deben reflectir a situación da sociedade a 31 de decembro de Páxina 36 de 70

37 Tamén se terá que indicar se todos os datos dos altos cargos (socios, administradores, dirección técnica, etc) que declare para o ano 2013 seguen vixentes ou non para o exercicio Para elo terá que responder á seguinte pregunta que figura no programa: Seguen vixentes estes datos no exercicio 2014? No caso de que a resposta sexa NON, é dicir, que TODOS OU ALGÚN dos datos do ano 2013 SE MODIFICARA para o ano 2014 terá que acceder ao Modelo de Datos Complementarios para informar sobre os novos datos correspondentes ao ano 2014 e deberá remitir en papel a documentación que xustifique os citados cambios. Páxina 37 de 70

38 Ao premer no botón Datos Compl. Accederemos á seguinte pantalla na que deberán indicar os novos datos correspondentes aos socios e altos cargos. Páxina 38 de 70

39 3.2. MODELO 1. ESTRUTURA DA ORGANIZACIÓN. O Modelo 1 refírese á estrutura da organización con información sobre os medios persoais e materiais. No programa informático, este Modelo 1 está dividido en dúas pantallas: - Medios persoais e formación previa e continua: Modelo 1, páxina 1 de 2. - Medios materiais: Oficinas, Modelo 1, páxina 2 de Medios Persoais, Formación Previa e Continua MEDIOS PERSOAIS: Este apartado está separado en dous cadros, medios persoais afectos á actividade de mediación e medios persoais non afectos á actividade de mediación. En cada recadro debe indicarse o número de persoas que se integran en cada grupo ou categoría distinguindo entre: Órgano de dirección: número de persoas que exercen a dirección técnica e outros cargos de dirección, responsables da mediación, independentemente da súa pertenza ao órgano de administración. No caso de persoas físicas, polo menos o propio corredor débese considerar persoal de dirección. Empregados: número de persoas empregadas con contrato laboral a 31 de decembro de Haberá que distinguir entre: Empregadas/os que participan directamente na mediación: son aqueles aos que se lle atribúe funcións de asesoramento e asistencia aos clientes e participan directamente na mediación dos seguros ou reaseguros. Empregadas/os que non participan directamente na mediación: son aqueles que desenvolven funcións auxiliares de captación de clientes ou de tramitación administrativa, sen prestar asesoramento nin asistencia aos clientes na xestión, execución ou formalización dos contratos ou en caso de sinistro. Auxiliares externos: número de persoas físicas ou xurídicas con contrato mercantil de colaboración co mediador a data 31 de decembro de Haberá que distinguir entre: Auxiliares non asesores: número de persoas, físicas ou xurídicas, que integran a rede de distribución externa do corredor ou corredoría de seguros de conformidade co disposto no artigo 8 da Lei 26/2006, e que colaboren co mediador realizando traballos de captación de clientela así como funcións auxiliares ou de tramitación administrativa. Auxiliares-asesores: número de persoas físicas ou xurídicas que integran a rede de distribución externa do axente ou sociedade de axencia e que, ademais de traballos de captación da clientela e funcións auxiliares ou de tramitación administrativa, presten asistencia na xestión, execución e formalización dos contratos de seguro; ou en caso de sinistro, de conformidade co disposto no artigo 8 da Lei 26/2006 na redacción dada pola Lei 2/2011, do 4 de marzo, de economía sustentable. Os auxiliares externos sempre están afectos á actividade de mediación. Páxina 39 de 70

40 Outro persoal: número de persoas que prestan funcións sen contrato laboral ou mercantil (familiares, socios, administradores). FORMACIÓN PREVIA: Neste apartado informarase sobre a formación de acceso á actividade para o persoal afecto á actividade de mediación en función das categorías previstas no artigo 10 do Real decreto 764/2010, do 11 de xuño, polo que se desenvolve a Lei 26/2006, do 17 de xullo, de mediación de seguros e reaseguros privados en materia de información estatístico-contable e do negocio, e de competencia profesional e no Real decreto 1490/2011, do 24 de outubro, polo que se modifica o Real decreto 764/2010. Tamén se farán constar outras formas de acreditar a formación previstas no artigo 13 e na disposición adicional única e transitoria única do citado Real decreto 764/2010. Nos recadros de formación previa farase constar o número de empregados segundo dispoñan da formación Grupo A, B, C ou Outras. Entenderase que se dispón de formación previa Grupo A, B ou C cando se teña realizado o curso de formación ou proba de aptitude correspondente nos termos establecidos no Real Decreto 764/2010. No caso de ter o diploma de mediador de seguros ou outra titulación que lles permita obter o recoñecemento de coñecementos previos deberá entenderse como formación previa tipo Outras. FORMACIÓN CONTINUA: Relacionarase a formación recibida por cada colectivo en función do nivel, horas e medios empregados. Nivel: marcarase cun a columna que corresponda en función de que a formación recibida por cada colectivo fora elemental, de reciclaxe, xestión e administración ou sobre produtos, en función dos seguintes códigos: 1.- Elemental 2.- Reciclaxe 3.- Xestión e administración de empresas de mediación de seguros 4.- Sobre ramos e/ou produtos específicos Horas: indicar en cada fila o número de horas da formación recibida por cada un dos colectivos. Medios de formación: marcarase cun a columna que corresponda en función de que a formación fora impartida por medios propios ou alleos. Páxina 40 de 70

41 Sede principal e sucursais Enderezo da sede principal e sucursais: (Persoas Físicas) No caso de persoas físicas deberá facilitarse a información da oficina principal entendida como a sede profesional ou de desenvolvemento da actividade. No caso de desenvolverse a actividade noutros locais aparte da oficina principal deberá facerse constar tamén esta información no apartado de sucursais. Páxina 41 de 70

42 Enderezo da sede principal e sucursais: (Persoas Xurídicas) No caso de persoas xurídicas, como mínimo haberá que cubrir os datos relativos ao enderezo, localidade e provincia do domicilio social e da oficina principal. Se o enderezo social e o da oficina principal son o mesmo, indicarase unicamente no apartado denominado Dom. Social e Of. Principal pero se o domicilio social e o da oficina principal non coinciden deberán indicarse por separado nas casiñas correspondentes. De haber varios locais onde se desenvolva a actividade aparte do domicilio social e da oficina principal, o resto considéranse sucursais. A sede profesional será única con carácter xeral, correspondendo co lugar en que se atope o centro da súa efectiva administración e dirección ou na que radique o seu principal establecemento ou explotación. Páxina 42 de 70

43 Outros datos: (Persoas Físicas e Xurídicas) Réxime de utilización: un despregable permite indicar se a oficina se utiliza en réxime de propiedade, alugamento ou cesión. Empregados: deberán indicarse os empregados que traballan en cada unha das oficinas a 31 de decembro de 2013 distinguindo entre: Empregadas/os que participan directamente na mediación: Empregadas/os aos que se lle atribúe funcións de asesoramento e asistencia aos clientes e participan directamente na mediación. Empregadas/os que non participan directamente na mediación Empregadas/os que desenvolvan funcións auxiliares, sen prestar asesoramento nin asistencia aos clientes. Páxina 43 de 70

44 Deberá coincidir o número total de cada tipo de empregados (1) e (2) cos que se fixeron constar no cadro de medios persoais. Primas devengadas intermediadas: indicar o importe de primas de seguro intermediadas a través do domicilio social, da oficina principal, ou, se fora o caso, das sucursais. A suma destas primas intermediadas a través das oficinas debe coincidir coa suma do total de primas intermediadas por total de negocio do modelo 2. Páxina 44 de 70

45 3.3. MODELO 2.I. CARTEIRA DE SEGUROS INTERMEDIADA. DISTRIBUCIÓN Este modelo contén datos globais de carteira divididos en función das entidades aseguradoras nas que o corredor teña dividido o seu negocio. Polo tanto para cada unha das entidades aseguradoras, débense cubrir os seguintes datos: Entidades aseguradoras Código e entidade aseguradora: neste apartado deben figurar unicamente entidades inscritas no rexistro de entidades aseguradoras. A clave de inscrición no rexistro administrativo de entidades aseguradoras pódese obter no documento asinado entre o corredor ou sociedade de corredoría de seguros e a entidade aseguradora ou ben no seguinte acceso da páxina web da Dirección Xeral de Seguros e Fondos de Pensións: Para introducir unha entidade aseguradora terá que escribir a clave ou o nome da entidade nos cadros que teñen o texto: SELECCIONE ENTIDADE NO DESPLEGABLE (PODE BUSCAR POR TEXTO). A continuación terá que premer no botón: PREMA AQUÍ PARA BUSCAR ENTIDADES CO TEXTO INTRODUCIDO NOS COMBOS DE SELECCIÓN. Se o resultado da busca é unha única entidade, esta aparecerá directamente no combo correspondente, tal e como se ve no seguinte exemplo: No caso de que do resultado da busca resulten varias entidades aseguradoras, no combo apareceralle o número de aseguradoras atopadas do seguinte modo: Para visualizar os resultados da consulta deberá despregar na frecha que figura ao lado do cadro de texto. A continuación amosaranse todas aquelas entidades que conteñan os carácteres escritos no cadro de texto. Páxina 45 de 70

46 Para elixir a compañía deberá pinchar nela e a clave e a denominación pasarán ao recadro como entidade seleccionada Primas Devengadas Intermediadas Enténdense por primas devengadas intermediadas no exercicio, as correspondentes a contratos perfeccionados ou prorrogados no período de referencia, en relación coas que o dereito do asegurador ao cobro das mesmas xurde durante o citado período, netas de anulacións e que foron mediadas polo corredor de seguros (definición do Plan de Contabilidade de Entidades Aseguradoras). Non se incluirán aquelas primas nas que o corredor de seguros interviñera baixo a dirección doutro corredor de seguros ou de reaseguros. Por prima debe entenderse a prima comercial, neta de anulacións, excluídos recargas e impostos. Compútase a prima anual de cada póliza, independentemente de que estea fraccionada ou non e á marxe de que o período de cobertura non coincida co ano natural. Neste sentido, se o recibo de prima que corresponde cunha póliza de nova produción ou coa renovación, se emite en decembro, a totalidade da prima anual súmase nese exercicio, aínda que unha parte do período de cobertura corresponda a outro ano. Os datos cumprimentaranse nos seguintes subapartados: Volume total negocio: é o importe das primas devengadas intermediadas correspondentes ao conxunto de pólizas, netas de anulacións. Nova produción: é o importe das primas devengadas intermediadas correspondentes a contratos perfeccionados no exercicio, netas de anulacións. % Vida, % Non vida: indicar a distribución porcentual das primas de seguro intermediadas en cada unha das entidades aseguradoras, segundo corresponda a ramos de vida ou de non vida. O programa valida que o total das porcentaxes de vida e non vida deba ser igual ao 100% e que a porcentaxe de vida e de non vida pode ter como valor máximo o 100% e como mínimo o 0% Rede Os datos cumprimentaranse nos seguintes subapartados: Propia: importe das primas intermediadas a través dos medios que configuran a rede de distribución propia do corredor ou sociedade de corredoría de seguros. Auxiliares non asesores: importe das primas intermediadas a través dos auxiliares externos do corredor que realizan exclusivamente traballos de captación da clientela e funcións auxiliares de tramitación administrativa que non implican asunción de obrigas. Auxiliares asesores: importe das primas intermediadas a través dos auxiliares externos do corredor que prestan por conta do mediador asistencia na xestión, execución e formalización dos contratos de seguro; ou en caso de sinistro. Outros corredores: importe das primas intermediadas a través doutros corredores, xa sexan persoas físicas ou xurídicas, que actúan baixo a dirección e responsabilidade do corredor que presenta a información estatístico-contable. Páxina 46 de 70

47 A suma do captado pola rede propia máis o captado pola rede de distribución externa debe ser igual ao importe das primas devengadas intermediadas. Esta é unha validación que incorpora o programa Capacidade Financeira Como novidade, para o exercicio 2013 facilitarase información relativa aos pactos de capacidade financeira acordados con cada entidade aseguradora. No subapartado de capacidade financeira poderanse elixir entre as seguintes posibilidades: a) Domiciliación bancaria. Escollerase no caso de ter pactado expresamente o acordo de domiciliar todos os pagos en contas da compañía e que sempre será esta a que abone os sinistros aos beneficiarios das pólizas. b) Entrega recibo entidade aseguradora. Escollerase no caso de ter pactado expresamente ofrecer cobertura inmediata ao tomador coa entrega do recibo da aseguradora e que sempre será esta a que abone os sinistros aos beneficiarios das pólizas. c) Domiciliación e recibo entidade aseguradora. Escollerase esta opción no caso de ter pactada a capacidade financeira coa entidade aseguradora co acordo de domiciliar en contas da compañías ou ben de ofrecer cobertura inmediata coa entrega do recibo da aseguradora e que en todo caso será a aseguradora a que abone os sinistros aos beneficiarios das pólizas. d) Sen pactos. É a opción a marcar cando non se dispón de ningún dos pactos expresos citados nos apartados anteriores. No seguinte enlace, pódese acceder a un documento sobre a capacidade financeira: 1) 2) Áreas: Política Financeira 3) Entidades e mediadores de seguros 4) Documentación estatístico-contable de mediadores 5) Premer no acceso a Consulte as instrucións para remitir a documentación por vía electrónica E consultar o documento Notas sobre a capacidade financeira Primas Cobradas Unha vez seleccionado o pacto con cada entidade aseguradora, débense ter en conta os seguintes criterios para cubrir correctamente o subapartado de primas cobradas: Páxina 47 de 70

48 No caso da existencia de calquera dos pactos dos puntos a), b) ou c) do apartado anterior, o mediador terá que declarar como primas cobradas con cobertura inmediata todas as primas intermediadas que perciba en efectivo independentemente dos pactos. No caso de que non existan pactos (apartado d) o mediador terá que declarar como primas cobradas sen cobertura inmediata" todas as primas intermediadas que perciba en efectivo Campo para o cálculo da Capacidade Financeira. Tamén como novidade para o exercicio 2013, o programa calcula o importe da capacidade financeira de cada mediador partindo da existencia ou non de pactos MODELO 3. CARTEIRA DE SEGUROS / REASEG. INTERMEDIADA. NON VIDA Páxina 48 de 70

49 O Modelo 3 contén o detalle, por ramos, da carteira de non vida, diferenciando entre volume total de negocio e nova produción. Os ramos están definidos no artigo 6 do Real decreto lexislativo 6/2004, do 29 de outubro, polo que se aproba o texto refundido da Lei de ordenación e supervisión dos seguros privados. Non obstante, a clasificación do modelo 3 non segue correlativamente a numeración recollida no mencionado artigo 6, senón que segue unha clasificación moi parecida á que se utiliza nos modelos da declaración estatístico-contable das entidades aseguradoras. Para encadrar determinada póliza nun ramo terá que aterse ao que faga a entidade aseguradora, esta é a que encadra cada produto nun determinado ramo. Con carácter ilustrativo inclúese táboa de equivalencias entre a desagregación de ramos recollido no modelo 3 e a definición legal de ramos establecida no artigo 6 do Texto Refundido. DESGLOSE RAMOS MODELO 3 Accidentes Enfermidade Asistencia sanitaria Dependencia (5) Autos (1) Transportes (2) Incendios e elementos naturais (3) Seguros agrarios combinados Outros danos Roubo ou outros aos bens Avaría de maquinaria Riscos nucleares R.C. en xeral Outros riscos Crédito Caución Perdas diversas Defensa xurídica (4) Asistencia Decesos Multirriscos fogar Nº DE RAMO: ARTIGO 6 TRLOSSP 01. -Accidentes 02. -Enfermidade 02. -Enfermidade 02.- Enfermidade 00.- Vida (Caso de vida cóbrese no Modelo 4) 01. -Accidentes Vehículos terrestres (non ferroviarios) Responsabilidade civil en vehículos terrestres automóbiles Defensa xurídica Vehículos ferroviarios Vehículos aéreos Vehículos marítimos, lacustres e fluviais Mercadorías transportadas Responsabilidade civil en vehículos aéreos Responsabilidade civil en vehículos marítimos, lacustres e fluviais Incendio e elementos naturais 09. -Outros danos aos bens 13. -Responsabilidade civil en xeral Crédito Caución Perdas pecuniarias diversas Defensa xurídica Asistencia Decesos Incendio e elementos naturais Outros danos aos bens Responsabilidade civil en xeral Defensa xurídica Páxina 49 de 70

50 DESGLOSE RAMOS MODELO 3 Multirriscos comunidades Multirriscos comercios Multirriscos industriais Outros multirriscos Nº DE RAMO: ARTIGO 6 TRLOSSP Incendio e elementos naturais Outros danos aos bens Responsabilidade civil en xeral Defensa xurídica Incendio e elementos naturais Outros danos aos bens Responsabilidade civil en xeral Perdas pecuniarias diversas Defensa xurídica Incendio e elementos naturais Outros danos aos bens Responsabilidade civil en xeral Perdas pecuniarias diversas Defensa xurídica Incendio e elementos naturais Outros danos aos bens Responsabilidade civil en xeral Perdas pecuniarias diversas Defensa xurídica (1) Autos: inclúe os ramos 01, 03, 10 e 17 (este último solo se vai unido á póliza de autos). (2) Transportes: inclúe os ramos 04, 05, 06, 07, 11 e 12. (3) Inclúe todo risco dano material. (4) Soamente as non incorporadas en autos. (5) Soamente cando se asocien ao ramo 02. O ramo "Outros danos aos bens" está subdividido en tres: Seguros agrarios combinados, que inclúe unicamente seguros agrarios. Roubo ou outros, que inclúe roubo e habitualmente decenal e todo risco construción así como outros danos aos bens, excluído avaría de maquinaria. Avaría de máquina que incluirá unicamente avaría de maquinaria. Neste modelo 3, para cada un dos ramos, aparecen dúas liñas: volume total de negocio e nova produción, e dentro de cada unha destas liñas solicítanse os seguintes datos: Primas devengadas intermediadas: que corresponderá como se indicou para o Modelo 2.1 coas primas intermediadas devengadas no exercicio, é dicir, as correspondentes a contratos perfeccionados ou prorrogados no exercicio en relación coas cales o dereito do asegurador ao cobro das mesmas xurde durante o mencionado período, netas de anulacións e que foron mediadas polo corredor ou pola corredoría de seguros nos ramos de NON VIDA indicados. Non incluirá as pólizas nas que o corredor ou a corredoría de seguros interviñesen como colaborador mercantil doutro corredor/corredoría de seguros. Na columna VOLUME TOTAL DE NEGOCIO indicarase para cada ramo NON VIDA o importe das primas devengadas intermediadas correspondentes aos contratos perfeccionados e prorrogados no exercicio. Na columna NOVA PRODUCIÓN indicarase para cada ramo NON VIDA o importe das primas devengadas intermediadas correspondentes aos contratos perfeccionados no exercicio. Páxina 50 de 70

51 O programa calcula automaticamente a columna % Prima: porcentaxe de primas devengadas intermediadas que corresponde a cada ramo respecto ao total de ramos de NON VIDA. Comisións devengadas: serán as comisións, netas de anulacións, xeradas por ese volume de primas devengadas intermediadas en cada ramo de NON VIDA, tanto de volume total de negocio como de nova produción. Non se inclúen as percibidas pola actividade desenvolvida baixo a dirección doutro corredor/corredoría de seguros. Honorarios profesionais: os facturados directamente ao cliente e en factura independente por ramos NON VIDA e sempre referidos ás primas devengadas intermediadas reflectidas na columna de volume total de negocio e de nova produción. Soamente naqueles casos nos que non sexa posible a distribución destes honorarios por ramos deste concepto, e sempre e cando se atope xustificado, o corredor poderá adoptar un criterio de imputación razoable, obxectivo e perdurable no tempo MODELO 4. CARTEIRA DE SEGUROS / REASEG. INTERMEDIADA. VIDA. O Modelo 4 contén o detalle da carteira de vida, diferenciando entre individual e colectivo. As cuestións indicadas no Modelo 3 son aplicables a este Modelo 4 polo que respecta ás primas intermediadas en ramos de VIDA. Páxina 51 de 70

52 Débese ter en conta que se no modelo 2 en algunha entidade aseguradora cubriu a % de vida, este modelo non pode quedar baleiro. No caso de que o corredor ou sociedade de corredoría non mediara ningunha póliza no ramo de vida, o programa permite marcar cun a casiña Modelo 4 (vida) sen datos. O importe de primas devengadas intermediadas do total negocio vida deste modelo 4 e o do total de negocio de non vida do Modelo 3 debe coincidir co total primas devengadas intermediadas do volume total de negocio do Modelo 2. O mesmo sucede respecto ás primas devengadas intermediadas de nova produción. Páxina 52 de 70

53 3.6. MODELO 5.1. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEG. PERSOAS FÍSICAS O Modelo 5.1 contén os datos contables dos corredores de seguros, persoa física e está dividido en dous cadros: Investimento/valor engadido Ingresos e gastos do exercicio Investimento/Valor Engadido Neste primeiro cadro hai dous conceptos: valor engadido ao custo dos factores e investimento bruto en bens materiais. Ambos conceptos están referidos soamente á actividade de mediación. 1.- Valor engadido ao custo dos factores: Para cubrir este apartado necesitamos introducir manualmente as cantidades, Os ingresos pódense incluír nos seguintes apartados: (+) Comisións: aquí debe figurar o importe correspondente ás comisións percibidas no exercicio (importe positivo). (+) Honorarios Profesionais: será un importe positivo e debe coincidir co importe resultante de sumar os importes de honorarios profesionais por volume total de negocio que figuran nos modelos 3 e 4. En caso contrario producirase un erro que non permitirá validar a DEC. Páxina 53 de 70

54 (+) Subvencións oficiais á explotación recibidas das administracións públicas: será un importe positivo. (+) Outros ingresos: será un importe positivo. Correspóndense cos códigos de contas do Plan xeral de contabilidade: 752 "Ingresos por arrendamento" e 759 "Ingresos por servizos directos". Non inclúe ingresos financeiros. Os gastos teñen que ter valor negativo. Para isto debemos poñer primeiro a cantidade e logo engadirlle o signo menos (-): (-) Compras: importe será negativo xa que se trata de gastos. Debemos ter en conta que case sempre terá que aparecer algún importe neste concepto xa que se trata de gastos moi habituais. (-) Servizos Exteriores: importe tamén negativo porque seguen sendo gastos. Aquí tamén se recollen gastos moi habituais polo que ao igual que no concepto anterior, case sempre deberá figurar algún importe nesta casiña. (-) Outros tributos: será un importe negativo. Finalmente hai premer na casiña gardar os datos. Unha vez introducidas as cantidades, o programa calcula o resultado automaticamente e móstrao no correspondente recadro. Páxina 54 de 70

55 Todos estes importes figuran na contabilidade da actividade de mediación clasificados nos seguintes grupos e contas do Plan Xeral de Contabilidade (PXC). Código/s do PXC 70 e/ou Concepto (+) Comisións Percibidas (excluídas as percibidas pola actividade desenvolvida baixo a dirección doutro corredor) (+) Honorarios profesionais (+) Subvencións oficiais á explotación recibidas das administracións públicas (fomento do emprego, bonificación de intereses, nova empresa) 752/759 (+) Outros ingresos 60 (-) Compras (bens consumibles, papelaría, material de oficina etc...) (-) Servizos exteriores (publicidade, comisións cedidas a auxiliares ou outros corredores, asesoría fiscal, laboral e contable, primas de seguro, 62 arrendamentos, subministracións de auga, gas, electricidade, teléfono, transporte, servizos bancarios, mensaxería) 631 (-) Outros tributos (IBI, IAE, ITP e AXD, taxas e outros impostos indirectos) TOTAL VALOR ENGADIDO AO CUSTO DOS FACTORES IBI: Imposto sobre bens inmobles. IAE: Imposto sobre actividades económicas. ITP e AXD: Imposto sobre transmisións patrimoniais e actos xurídicos documentados. II. Investimento bruto en bens materiais Correspóndese ao investimento durante o período de referencia en bens materiais. Inclúense os bens de capital materiais cunha vida útil de máis dun ano. Os investimentos valóranse a prezo de compra, incluíndo todos os gastos inherentes á mesma e brutos, é dicir, antes de realizar os axustes de valor e antes de deducir a renda obtida coas cesións. Tamén se inclúen todas as adicións, reformas, melloras e renovacións que prolongan a vida útil ou aumentan a capacidade produtiva dos bens de capital. Exclúense os custos de mantemento, o valor e o gasto en bens de capital alugados e de arrendamento financeiro e o investimento en activos inmateriais e financeiros. O investimento bruto en bens materiais está referido soamente a actividade de mediación. No caso de que se leven a cabo outras actividades para as que se utilicen os mesmos bens, incluirase soamente a parte proporcional que lle corresponda a actividade de mediación en función dos ingresos xerados por cada actividade. Para o cálculo, utilizarase a seguinte fórmula: Investimento bruto en bens materiais da actividade de mediación= Investimento bruto de todas as actividades x Ingresos da actividade de mediación Ingresos de todas as actividades A cantidade resultante debe introducirse no apartado da pantalla que se marca na seguinte imaxe: Páxina 55 de 70

56 Ingresos e gastos do exercicio Neste cadro compútanse determinados ingresos e gastos do exercicio distinguindo entre os afectos á actividade de mediación e os que corresponden ao resto de actividades. Enténdese por afectos á actividade de mediación aqueles ingresos e gastos obtidos ou producidos como consecuencia de realizar a actividade de mediación definida no artigo 2.1 da Lei 26/2006, do 17 de xullo, de mediación de seguros e reaseguros privados, como corredor de seguros. No resto de actividades incluiranse os ingresos e gastos obtidos ou producidos como consecuencia de realizar actividades distintas á de corredor de seguros. Os epígrafes recollidos neste cadro son os seguintes: (+) Importe neto da cifra de negocios (+) Outros ingresos de explotación (-) Gastos de persoal (-) Outros gastos de explotación (+) Ingresos financeiros (-) Gastos financeiros Neste cadro todos os importes irán en positivo (sen signo menos), posto que o programa fai o cálculo automático sen necesidade de indicarlle o signo (-). Páxina 56 de 70

57 (+) Importe neto da cifra de negocios: a) Afecto á actividade de mediación Comisións percibidas: importe íntegro das comisións percibidas das entidades aseguradoras. Honorarios profesionais: o importe que se facture directamente aos clientes en factura independente e de forma separada do recibo de prima que emita a entidade aseguradora. O importe deste concepto é igual que o indicado no cadro 1 do Valor Engadido, será un importe positivo e debe coincidir co importe resultante de sumar os importes de honorarios profesionais por volume total de negocio que figuran nos modelos 3 e 4. Páxina 57 de 70

58 (+) Outros ingresos de explotación: a) Afecto á actividade de mediación: Inclúe os seguintes conceptos: Comisións percibidas doutros corredores de seguros ou sociedades de corredoría de seguros por desenvolver a actividade de mediación de determinados produtos baixo a súa dirección. Subvencións recibidas que estiveran relacionadas coa actividade de mediación. (-) Gastos de persoal a) Afectos á actividade de mediación: Inclúe os seguintes conceptos: Custos de persoal en metálico ou en especie: inclúe o importe dos soldos e salarios, seguridade social a cargo do empregador, outros gastos sociais así como calquera outra remuneración pagada ao traballador, incluíndo indemnizacións. Unicamente referido ao persoal dedicado á actividade de mediación. Comisións abonadas a auxiliares externos, polo seu importe íntegro. Comisións abonadas a outros corredores, polo seu importe íntegro. (-) Outros gastos de explotación: a) Afectos á actividade de mediación: Inclúe os seguintes conceptos: Gastos en formación continua como consecuencia do desenvolvemento da actividade de mediación. Gastos por bens consumibles non inventariables (papelaría, material de oficina), servizos exteriores (publicidade, asesoría fiscal, laboral, contable, primas de seguro, alugueres, subministracións auga, gas, electricidade, teléfono, transporte, mensaxería). Non se incluirán dotacións para amortizacións. No caso, de que algúns destes gastos sexa imputable a outra actividade ademais da mediación, se computará só a parte proporcional. Outros tributos: Incluirase o IAE da actividade de mediación. Como pode observarse no apartado de Outros Gastos de Explotación inclúense as COMPRAS, a maioría dos gastos correspondentes a SERVIZOS EXTERIORES e OUTROS TRIBUTOS que figuran no cadro da desagregación do Valor Engadido (cadro 1). Polo tanto, de ter indicados importes neses conceptos, ESTE APARTADO TAMÉN DEBERÁ ESTAR CUBERTO. Non obstante, hai dous conceptos que se computan como gastos no apartado de Servizos Exteriores do cadro de VALOR ENGADIDO pero que non se computarán como Outros Gastos de Explotación neste cadro: - Comisións cedidas a auxiliares ou outros corredores que neste cadro se computan en Gastos de Persoal - Servizos bancarios que se computan no apartado de Gastos Financeiros Páxina 58 de 70

59 (+) Ingresos financeiros: a) Afectos á actividade de mediación: Inclúese neste apartado o importe dos ingresos de natureza financeira derivados da actividade de mediación. (-) Gastos financeiros: a) Afectos á actividade de mediación: Inclúese neste apartado o importe dos gastos de natureza financeira derivados da actividade de mediación. Incluirase dentro deste punto o importe dos gastos por servizos bancarios e similares derivados da actividade de mediación. O programa calcula de forma automática o resultado das actividades que será a diferenza entre os ingresos e os gastos do exercicio. Páxina 59 de 70

60 3.7. Modelo 5.2. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEGUROS, PERSOA XURÍDICA: CONTA DE PERDAS E GANANCIAS O Modelo 5.2, contén os datos contables dos corredores de seguros, persoa xurídica e está dividido en dous cadros: Investimento/valor engadido Conta de perdas e ganancias abreviada do exercicio Investimento / Valor Engadido Os conceptos e forma de cumprimentar deste cadro figuran explicados no correspondente cadro do Modelo 5.1 ao que se fixo referencia no apartado anterior Conta de Perdas e Ganancias Abreviada do Exercicio A Conta de Perdas e Ganancias Abreviada do exercicio é similar á esixida polo Novo Plan Xeneral de Contabilidade aprobado polo Real Decreto 1514/2007. A diferenza é que se realiza unha desagregación de determinadas partidas ou epígrafes diferenciando entre os afectos á actividade de mediación e os que corresponden ao resto de actividades. Entendese por afectos á actividade de mediación aqueles ingresos e gastos obtidos ou producidos como consecuencia de realizar a actividade de mediación definida no artigo 2.1 da Lei 26/2006, do 17 de xullo, de mediación de seguros e reaseguros privados, como sociedade de corredoría. No resto de actividades incluiranse os ingresos e gastos obtidos ou producidos como consecuencia de realizar actividades distintas á de corredoría de seguros. Os epígrafes desta conta nos que se produce a desagregación sinalada anteriormente son: Importe neto da cifra de negocios. Outros ingresos de explotación. Gastos de persoal. Outros gastos de explotación. Páxina 60 de 70

61 Ao igual que no cadro do valor engadido hai que ter en conta que os importes correspondentes a conceptos que teñan un valor negativo deberán figurar con un signo (-) diante. Para isto debemos poñer primeiro a cantidade, logo engadirlle o signo menos (-) e finalmente premer na casiña gardar os datos. Importe neto da cifra de negocios: Afecto á actividade de mediación: Comisións percibidas: importe íntegro das comisións percibidas das entidades aseguradoras. Honorarios profesionais: o importe que se facture directamente aos clientes en factura independente e de forma separada do recibo de prima que emita a entidade aseguradora. O importe deste concepto é igual que o indicado no cadro 1 do Valor Engadido, será un importe positivo e debe Páxina 61 de 70

62 coincidir co importe resultante de sumar os importes de honorarios profesionais por volume total de negocio que figuran nos modelos 3 e 4. Outros ingresos de explotación: Afectos á actividade de mediación: Inclúe os seguintes conceptos: Comisións percibidas doutros corredores de seguros ou sociedades de corredoría de seguros por desenvolver a actividade de mediación de determinados produtos baixo a súa dirección. Subvencións recibidas que estiveran relacionadas coa actividade de mediación. Gastos de persoal Afectos á actividade de mediación: Inclúe os seguintes conceptos: Custos de persoal en metálico ou en especie: inclúe o importe dos soldos e salarios, seguridade social a cargo do empregador, outros gastos sociais así como calquera outra remuneración pagada ao traballador, incluíndo indemnizacións. Unicamente referido ao persoal dedicado á actividade de mediación. Comisións abonadas a auxiliares externos, polo seu importe íntegro. Comisións abonadas a outros corredores, polo seu importe íntegro. Páxina 62 de 70

63 Outros gastos de explotación: Afectos á actividade de mediación: Inclúe os seguintes conceptos: Gastos en formación continua como consecuencia do desenvolvemento da actividade de mediación. Gastos por bens consumibles non inventariables (papelaría, material de oficina), servizos exteriores (publicidade, asesoría fiscal, laboral, contable, primas de seguro, alugueres, subministracións auga, gas, electricidade, teléfono, transporte, mensaxería). Non se incluirán dotacións para amortizacións. No caso, de que algúns destes gastos sexa imputable a outra actividade ademais da mediación, se computará só a parte proporcional. Outros tributos: Incluirase o IAE da actividade de mediación. Como pode observarse no apartado de Outros Gastos de Explotación inclúense as COMPRAS, a maioría dos gastos correspondentes a SERVIZOS EXTERIORES e OUTROS TRIBUTOS que figuran no cadro desagregado do Valor Engadido (cadro 1). Polo tanto, de ter indicados importes neses conceptos, ESTE APARTADO TAMÉN DEBERÁ ESTAR CUBERTO. Lémbraselle que hai dous conceptos que se computan no apartado de Servizos Exteriores do cadro de VALOR ENGADIDO (comisións cedidas a colaboradores e servizos bancarios) pero que non se computarán como Outros Gastos de Explotación por estar contemplados expresamente nos apartados de Gastos de Persoal e Gastos Financeiros, respectivamente MODELO 5.3. DATOS CONTABLES DO CORREDOR DE SEGUROS E REASEGUROS, PERSOA XURÍDICA: BALANCE Este modelo contén o BALANCE ABREVIADO do exercicio que é igual ao esixido polo Plan Xeneral de Contabilidade aprobado polo Real Decreto 1514/2007. Neste apartado débense introducir manualmente as cantidades, tendo en conta que os importes correspondentes aos conceptos que se indican a continuación deberán figurar con un signo (-) diante. Para isto debemos poñer primeiro a cantidade, engadirlle o signo menos (-) e finalmente premer na casiña gardar os datos. Os conceptos que deben figurar con un signo (-) diante son os que figuran entre parénteses: Capital non esixido Accións e participacións en patrimonio propias Dividendo a conta Así como o concepto Resultado de exercicios anteriores se fora o caso. Páxina 63 de 70

64 Páxina 64 de 70

65 Páxina 65 de 70

66 4. VALIDACIÓN E SINATURA DA DECLARACIÓN Unha vez cubertos todos os datos que figuran nos distintos modelos da declaración será necesario Validar e Asinar a mesma. Para facer isto terá que acceder á pantalla inicial correspondente ao Modelo 0 premendo a icona Modelo Inicial e unha vez nesta pantalla- premer no botón Validar. No caso de que apareza algunha mensaxe con ERROS, primeiramente deberá premer no botón Volver e emendar os erros. Unha vez emendados terá que acceder de novo ao Modelo 0 e premer outra vez o botón Validar. Páxina 66 de 70

67 No caso de que a mensaxe sexa soamente de AVISOS terá que premer no botón Validar que lle aparece nesa mesma pantalla de avisos, tal e como se pode ver na seguinte imaxe: Páxina 67 de 70

68 O último paso será premer no botón Asinar que aparecerá na pantalla inicial correspondente ao Modelo 0 : Páxina 68 de 70

69 Unha vez asinada, e nesa mesma pantalla, pódese comprobar que a declaración foi asinada e enviada electronicamente á Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro, tal e como se amosa a continuación: Páxina 69 de 70

70 5. IMPRESIÓN DA DECLARACIÓN Poderá imprimir a declaración premendo no botón IMPRIMIR que figura na pantalla correspondente ao Modelo 0. Xerarase un documento PDF coa súa declaración que poderá imprimir ou gardar unha copia a través do menú Arquivo ou premendo nas iconas correspondentes da barra de ferramentas. Unha vez asinada, a declaración queda gravada no programa e a persoa que dispoña do acceso como usuario autorizado poderá acceder e imprimir a mesma cantas veces o desexe. Páxina 70 de 70