CONTEÚDO página GOVERNANÇA CORPORATIVA 3 RENTABILIDADE DOS RECURSOS GARANTIDORES ENTENDENDO OS DOCUMENTOS RESUMO DO DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS

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3 CONTEÚDO página APRESENTAÇÃO 3 GOVERNANÇA CORPORATIVA 3 PARTICIPANTES 4 RENTABILIDADE DOS RECURSOS GARANTIDORES ENTENDENDO OS DOCUMENTOS INVESTIMENTOS RESUMO DO DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS DESPESAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Balanço Patrimonial Consolidado em 31 dezembro 11 Demonstração da Mutação do Patrimônio Social Consolidada 11 Demonstrações do Ativo Líquido por Plano de Benefícios 12 Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (Consolidada) 12 Demonstrações das Mutações do Ativo Líquido por Plano de Benefícios 13 Demonstrações do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios 13 Demonstrações das Obrigações Atuariais 14 Notas Explicativas 15 PARECERES E APROVAÇÕES 24 Parecer dos Auditores Independentes 24 Parecer Atuarial do Plano Sicoob Multipatrocinado 25 Parecer Atuarial do Plano Sicoob Multi Instituído 26 Parecer do Conselho Fiscal 27 Manifestação do Conselho Deliberativo 28

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5 APRESENTAÇÃO Aos Participantes, Assistidos, Patrocinadores e Instituidores O ano de 2012 foi mais um ano importante para a Fundação Sicoob Previ, pois a consolidou e a reafirmou como Entidade de Previdência Complementar do Sistema Sicoob, considerando que a maioria das Cooperativas Centrais do Sistema já possui participantes no plano Sicoob Multi Instituído. A continuidade do crescimento dos planos da Fundação, em especial o crescimento do plano Sicoob Multi Instituído, só reafirma o potencial evolutivo da Entidade, considerando novamente o crescimento significativo, no ano de 2012, em número de participantes e ativos, representado pelo aumento de mais de 190% em número de participantes e mais de 300% em crescimento dos ativos. Acreditamos que mais que prestar contas da nossa atuação perante os participantes, assistidos, patrocinadores e instituidores, o Relatório Anual deve ser um instrumento capaz de demonstrar a solidez da Entidade e a transparência em suas atividades, retribuindo assim parte da confiança em nós depositada. Esperamos que a leitura atenda as expectativas de nossos leitores e que seja agradável. Boa leitura! Esse crescimento acelerado demonstra a confiança depositada na Fundação, por isso trabalhamos em 2012 na busca de alcançarmos os resultados esperados pelos participantes. GOVERNANÇA CORPORATIVA A Sicoob Previ, apoiada nos princípios de gestão profissional, dispõe da seguinte estrutura de governança corporativa: Assembleia Geral de Patrocinadores e Instituidores (Representantes dos Patrocinadores e Instituidores) Marco Aurélio Borges de Almada Abreu (Presidente) Marcos Chaves Carvalho Marcus Vinicius Viana Borges Primo João Cracco (Presidente) Alaor José de Morais Claudio Luis Medeiros Weber Gil Marcos Saggioro Marcelo Carneiro Costa Edicarlos Ferreira Mendes Alexandre Mateus Gomes de Oliveira Informação importante: entre os membros do Conselho Deliberativo e do Conselho Fiscal há representantes dos próprios participantes, o que proporciona o acompanhamento de perto da gestão da Fundação. José Vicente da Silva (Diretor-Superintendente) Marcel Sebastian de Freitas (Diretor-Financeiro) Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ 3

6 PARTICIPANTES Confira a seguir a evolução do número de participantes dos planos de benefícios da Sicoob Previ de 31/12/2011 para 31/12/2012. Plano Sicoob Multi Instituído Perceba, em especial, a evolução do plano Sicoob Multi Instituído, que fechou o ano de 2012 com crescimento de 191,4% em relação ao ano anterior OBS: Participantes com contribuição efetiva em Dezembro. Plano Sicoob Multipatrocinado 637 O plano Sicoob Multipatrocinado obteve também um bom crescimento no ano de 2012, chegando a 33,8% em relação a OBS: Participantes com contribuição efetiva em Dezembro. 4 Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ

7 RENTABILIDADE DOS RECURSOS GARANTIDORES Com os gráficos a seguir você poderá acompanhar a rentabilidade da cota de seu plano em relação aos principais índices econômicos. Para seu melhor acompanhamento, eles estão separados em rentabilidade acumulada (últimos 03 anos) e rentabilidade anual: Rentabilidade Anual Sicoob Multipatrocinado 11,60% 12,44% 9,75% 10,46% 8,40% 9,09% 6,90% 7.45% 5,63% Sicoob Multi Instituído 11,60% 12,49% 9,75% 10,57% 8,40% 9,02% 6,90% 7.45% 5,63% Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ 5

8 Rentabilidade Acumulada Sicoob Multipatrocinado 32,02% 29,78% 22,91% 21,36% 19,99% 14,36% 10,46% 9,75% 6,90% Sicoob Multi Instituído 32,11% 29,78% 23,07% 14,36% 21,36% 19,99% 10,57% 9,75% 6,90% Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ

9 ENTENDENDO OS DOCUMENTOS Chegou a hora de analisar os documentos referentes ao ano de 2012, que comprovam a solidez da Sicoob Previ. Antes disso, porém, entenda o que significam os documentos e alguns termos que você encontrará adiante neste relatório. O Balanço Patrimonial apresenta a posição financeira e patrimonial da entidade em 31 de dezembro, representando, portanto, uma posição estática. O ativo é o conjunto de bens, direitos e aplicações de recursos e o passivo compreende as obrigações para com os participantes e terceiros. A Demonstração da Mutação do Patrimônio Social Consolidada (DMPS) substitui a Demonstração da Mutação do Ativo Líquido (DMAL - Consolidada) alterando a forma de apresentação dos saldos dos fundos administrativos. A Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios apresenta a movimentação do ativo líquido do plano de benefícios por meio das adições (entradas) e deduções (saídas) de recursos. A Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios (DAL) evidencia a composição do ativo líquido do plano de benefícios no exercício a que se referir, apresentando saldos de contas do ativo e passivo. A Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada (DPGA) revela a atividade administrativa da entidade, apresentando a movimentação do fundo administrativo por meio das receitas, despesas e rendimento obtido no exercício a que se referir. A Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios apresenta a atividade administrativa da entidade, relativa a cada plano de benefícios, evidenciando a movimentação do fundo administrativo existente em cada plano. A Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios (DOAP) evidencia a composição do patrimônio de cobertura do plano de benefícios no exercício a que se referir, apresentando o detalhamento das provisões matemáticas e o equilíbrio técnico. O Demonstrativo de Investimentos revela a alocação de recursos da entidade em 31/12. O Fundo significa o ativo administrado pela entidade, que será investido de acordo com os critérios fixados anualmente pelo Conselho Deliberativo, por meio da política de investimentos. O Instituidor é a pessoa jurídica de caráter profissional, classista ou setorial que, nos termos da legislação e do regulamento do Plano Sicoob Multi Instituído, promove a integração de seus associados ou membros no plano Sicoob Multi Instituído. O Parecer Atuarial é um relatório preparado por um estatístico especializado em previdência (atuário), que apresenta estudos técnicos sobre o plano de previdência que estiver analisando. Seu objetivo é avaliar a saúde financeira da entidade para poder honrar o pagamento dos benefícios presentes e futuros. O Participante é a pessoa que está inscrita como tal no plano. Para conhecer a definição exata de participante e também a de beneficiário, leia o regulamento do seu plano. A Patrocinadora é a empresa que custeia o plano junto com os participantes. Um plano de previdência complementar pode ter uma ou mais patrocinadoras. A Política de Investimentos é um documento elaborado anualmente que apresenta diversas informações, como: 1) critérios de alocação de recursos entre os segmentos de renda fixa, renda variável, etc.; 2) objetivos específicos de rentabilidade para cada segmento de aplicação; 3) limites utilizados para investimentos em títulos e valores mobiliários de emissão e/ou coobrigação de uma mesma pessoa jurídica; 4) limites utilizados para a realização de operações com derivativos e 5) avaliação do cenário macroeconômico de curto, médio e longo prazos, entre outras coisas. Essas informações auxiliam na avaliação dos recursos investidos, na escolha das instituições financeiras que vão administrar os investimentos e na avaliação dos limites de risco de mercado e de crédito, por exemplo. Neste relatório anual, você terá a oportunidade de ver o resumo da política de investimentos. Todos os documentos que você analisará a seguir já foram encaminhados para o controle e a verificação da Previc - Superintendência Nacional de Previdência Complementar (órgão fiscalizador), que tem como uma de suas principais missões proteger os interesses dos participantes. Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ 7

10 INVESTIMENTOS O aumento do número de participantes no plano Multi Instituído também gerou bons resultados em relação à evolução dos investimentos do plano. Seguem gráficos abaixo para acompanhamento da evolução dos investimentos dos planos de benefícios da Sicoob Previ. Plano Sicoob Multi Instituído* Plano Sicoob Multipatrocinado* *OBS: A evolução apresentada já contempla os investimentos relativos ao Plano de Gestão Administrativa - PGA de cada plano de benefícios. Os principais pontos relativos à política de investimentos vigente no ano de 2012 são os seguintes: Plano Sicoob Multi Instituído Limite de Alocação de Recursos Segmento Mínimo Máximo Alvo RENDA FIXA 66,00% 100,00% 100,00% RENDA VARIÁVEL 0,00% 10,00% 0,00% INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0,00% 3,00% 0,00% Plano Sicoob Multipatrocinado Limite de Alocação de Recursos Segmento Mínimo Máximo Alvo RENDA FIXA 66,00% 100,00% 100,00% RENDA VARIÁVEL 0,00% 10,00% 0,00% INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0,00% 3,00% 0,00% Plano de Gestão Administrativa Limite de Alocação de Recursos Segmento Mínimo Máximo Alvo RENDA FIXA 66,00% 100,00% 100,00% RENDA VARIÁVEL 0,00% 10,00% 0,00% INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0,00% 3,00% 0,00% Adicionalmente, como objetivo de retorno (benchmark) de cada um dos segmentos acima temos os seguintes indexadores: Renda Fixa: 100% CDI; Renda Variável: 100% IBOVESPA FECHAMENTO; Investimentos Estruturados: IPCA + 6%. As carteiras dos planos da Fundação são compostas somente por ativos de Renda Fixa, respeitados os limites impostos pela Resolução Bacen nº de 24 de setembro de 2009 e os definidos adicionalmente pela Fundação, apesar da possibilidade de aplicação em outro segmento. Nesse caso, o benchmark da Fundação com relação ao retorno dos investimentos passa a ser exclusivamente 100% do CDI. Como metodologia e critérios para avaliação e gestão dos principais riscos das carteiras, foram adotados os seguintes parâmetros: Risco de Mercado: Gerenciado para cada carteira que compõe o segmento em separado. Para Renda Fixa o risco é medido pelo Value at Risk (B-VAR) com nível de confiança de 95%, sendo que a carteira não pode assumir um risco superior a 1% para um período de 22 dias úteis. 8 Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ

11 Risco de Crédito: Para o controle e avaliação do risco de crédito, a Fundação utiliza a classificação de risco de crédito das emissões não-bancárias e bancárias das agências classificadoras de risco em funcionamento no País. Risco de Liquidez: O gerenciamento do risco de liquidez dá-se mantendo um percentual confortável de seus recursos totais de liquidez imediata. Com a adoção dessa política, a Fundação elimina a possibilidade de que haja qualquer dificuldade em honrar seus compromissos previdenciários no curto prazo. A política de investimentos vigente no ano de 2012 foi planejada para a aplicação a todos os planos administrados pela Fundação, inclusive para o Plano de Gestão Administrativa PGA, sendo aprovada pelo Conselho Deliberativo da Fundação em 31/12/2011 e sua vigência a partir de 02 de janeiro de Como responsável ainda pela administração dos investimentos da Fundação existe a figura do Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado AETQ, que dentre outras atribuições, se responsabiliza também pela alocação, supervisão e acompanhamento da gestão dos recursos, bem como pela prestação das informações relativas à aplicação dos mesmos. Atualmente, o Diretor-Financeiro, Marcel Sebastian de Freitas, assume esse papel na Fundação por designação do Conselho Deliberativo. RESUMO DO DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS Confira a alocação dos ativos dos planos da Sicob Previ em 31/12/2012, inclusive do Plano de Gestão Administrativa-PGA: Plano de Benefícios Previdenciários Sicoob Multi Instituído Valor em R$ Total Demonstrativo de Investimentos: ,20 Demontrativo de Investimentos Carteira Própria - Total ,20 Depósitos: 6.872,46 Títulos Públicos: ,27 Títulos Privados: ,50 Ações: 0,00 Operações Compromissadas: ,97 Demonstrativo de Investimentos Fundos (1º Nível) - Total 0,00 Plano de Benefícios Previdenciários Sicoob Multipatrocinado Valor em R$ Total Demonstrativo de Investimentos: ,05 Demontrativo de Investimentos Carteira Própria - Total ,05 Depósitos: 5.660,63 Títulos Públicos: ,73 Títulos Privados: ,74 Ações: 0,00 Operações Compromissadas: ,95 Demonstrativo de Investimentos Fundos (1º Nível) - Total 0,00 Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ 9

12 Plano de Gestão Administrativa Valor em R$ Total Demonstrativo de Investimentos: ,65 Demontrativo de Investimentos - Carteira Própria - Total ,65 Depósitos: 1.204,32 Títulos Públicos: ,19 Títulos Privados: ,66 Ações: 0,00 Operações Compromissadas: ,48 Demonstrativo de Investimentos - Fundos (1º Nível) - Total 0,00 DESPESAS As despesas demonstradas abaixo representam os gastos relativos à gestão dos planos de benefícios administrados pela Fundação. Essas estão dividas em 2 (dois) conceitos: Despesas Administrativas da Gestão Previdencial: são relacionadas à administração dos Planos de Benefícios, como por exemplo: Consultorias, Auditorias, Assessorias, Avaliação Atuarial, etc. Despesas Administrativas de Investimentos: representam à taxa de administração cobrada pelo gestor de ativos para a administração dos investimentos, bem como outras despesas incidentes na administração desses recursos (Custódia e Controladoria, Selic, Cetip, etc). Despesas - Plano Sicoob Multi Patrocinado (Dezembro/2012) Despesas (A+B) - VALORES EM R$ ,56 Gestão Previdencial (A) Despesas Comuns (A.1) Pessoal e Encargos ,95 Consultoria Contábil (Mercer Human Resource) ,61 Gestão do Passivo (Mercer Human Resource) ,38 Auditoria ,71 Serviços Gráficos 7.258,06 Despesas Específicas (A.2) Avaliação Atuarial 5.500,01 Despesas Gerais 1.912,60 Outras Despesas (Pis/Cofins) ,23 Despesas de Investimentos (B) Taxa de administração 1.666,94 Cetip ,90 Selic 1.947,83 Outras Despesas ,34 Despesas - Plano Sicoob Multi Instituído (Dezembro/2012) Despesas (A+B) - VALORES EM R$ ,91 Gestão Previdencial (A) Despesas Comuns (A.1) Pessoal e Encargos ,05 Consultoria Contábil (Mercer Human Resource) ,57 Gestão do Passivo (Mercer Human Resource) ,33 Auditoria ,29 Serviços Gráficos 6.691,94 Despesas Específicas (A.2) Avaliação Atuarial 5.500,00 Serviços Gráficos ,00 Despesas Gerais ,00 Outras Despesas (Pis/Cofins) ,52 Despesas de Investimentos (B) Taxa de administração ,06 Taxa de custódia ,48 Cetip 702,31 Selic 110,29 Outras Despesas (Pis/Cofins) 2.472,07 10 Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ

13 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Balanço Patrimonial Consolidado em 31 de dezembro R$ Mil ATIVO DISPONÍVEL REALIZÁVEL Gestão Previdencial Gestão Administrativa Investimentos Títulos Públicos Créditos Privados e Depósitos Fundos de Investimento TOTAL DO ATIVO PASSIVO EXIGÍVEL OPERACIONAL Gestão Previdencial Gestão Administrativa PATRIMÔNIO SOCIAL Patrimônio de Cobertura do Plano Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Benefícios a Conceder Fundos Fundos Previdenciais Fundos Administrativos TOTAL DO PASSIVO Demonstração da Mutação do Patrimônio Social Consolidada Exercícios Findos em 31 de dezembro R$ Mil DESCRIÇÃO Variação (%) A) Patrimônio Social - início do exercício ,10% 1. Adições ,00% (+) Contribuições Previdenciais ,34% (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial ,09% (+) Receitas Administrativas ,63% (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa ,36% 2. Destinações (6.313) (1.525) 313,97% (-) Benefícios (4.915) (1.132) 334,19% (-) Despesas Administrativas (1.398) (393) 255,73% 3. Acréscimo/(Decréscimo) no Patrimônio Social (1+2) ,98% (+/-) Provisões Matemáticas ,67% (+/-) Fundos Previdenciais ,41% (+/-) Fundos Administrativos (25,31%) 4. Operações transitórias - - 0,00% B) Patrimônio Social - final do exercício (A ) ,34% Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ 11

14 Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios - Sicoob Multi Instituído R$ Mil DESCRIÇÃO Variação (%) 1. Ativos ,95% Disponível (96,62%) Recebível ,92% Investimento ,42% Títulos Públicos ,57% Créditos Privados e Depósitos ,62% Fundos de Investimento (100,00%) 2. Obrigações ,00% Operacional ,00% 3. Fundos não Previdenciais ,78% Fundos Administrativos ,78% 4. Resultados a Realizar - - 0,00% 5. Ativo Líquido ( ) ,48% Provisões Matemáticas ,62% Fundos Previdenciais ,00% Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios - Sicoob Multipatrocinado R$ Mil DESCRIÇÃO Variação (%) 1. Ativos ,82% Disponível 6 42 (85,71%) Recebível ,26% Investimento ,23% Títulos Públicos ,16% Créditos Privados e Depósitos ,84% Fundos de Investimento (100,00%) 2. Obrigações ,00% Operacional ,00% 3. Fundos não Previdenciais ,62% Fundos Administrativos ,62% 4. Resultados a Realizar - - 0,00% 5. Ativo Líquido ( ) ,74% Provisões Matemáticas ,03% Fundos Previdenciais ,73% Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (Consolidada) - Exercícios findos em 31 de dezembro R$ Mil DESCRIÇÃO Variação (%) A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior ,85% 1. Custeio da Gestão Administrativa ,81% 1.1. Receitas ,81% Custeio Administrativo da Gestão Previdencial ,09% Custeio Administrativo dos Investimentos ,94% Resultado Positivo dos Investimentos ,36% Outras Receitas ,00% 2. Despesas Administrativas ,73% 2.1. Administração Previdencial ,86% Pessoal e encargos ,00% Serviços de terceiros ,82% Despesas gerais ,00% Outras Despesas ,07% 2.2. Administração dos Investimentos ,18% Serviços de terceiros ,94% Outras Despesas ,00% 3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) (25,31%) 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) (25,31%) 6. Operações Transitórias - - 0,00% B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5+6) ,83% 12 Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ

15 Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por plano de benefícios - Sicoob Multi Instituído R$ Mil DESCRIÇÃO Variação (%) A) Ativo Líquido - início do exercício ,08% 1. Adições ,68% (+) Contribuições ,07% (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial ,71% 2. Destinações (5.023) (834) 502,28% (-) Benefícios (4.443) (672) 561,16% (-) Custeio Administrativo (580) (162) 258,02% 3. Acréscimo/(Decréscimo) no Ativo Líquido ,84% (1+2) (+/-) Provisões Matemáticas ,77% (+/-) Fundos Previdenciais ,38% 4. Operações Transitórias - - 0,00% B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3+4) ,48% C) Fundos não previdenciais ,78% (+/-) Fundos Administrativos ,78% Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por plano de benefícios - Sicoob Multipatrocinado R$ Mil DESCRIÇÃO Variação (%) A) Ativo Líquido - início do exercício ,21% 1. Adições ,94% (+) Contribuições ,58% (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial ,84% 2. Destinações (1.456) (1.257) 15,83% (-) Benefícios (472) (460) 2,61% (-) Custeio Administrativo (984) (797) 23,46% 3. Acréscimo/ (Decréscimo) no ,92% Ativo Líquido (1+2) (+/-) Provisões Matemáticas ,36% (+/-) Fundos Previdenciais (34,04%) 4. Operações Transitórias - - 0,00% B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3+4) ,74% C) Fundos não previdenciais (+/-) Fundos Administrativos ,62% ,62% Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios - PGA Sicoob Multi Instituído R$ Mil DESCRIÇÃO Variação (%) A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior ,50% 1. Custeio da Gestão Administrativa ,21% 1.1. Receitas ,21% Custeio Administrativo da Gestão Previdencial ,02% Custeio Administrativo dos Investimentos ,00% Resultado Positivo dos Investimentos ,00% Outras Receitas ,00% 2. Despesas Administrativas ,21% 2.1. Administração Previdencial ,16% Despesas Comuns ,10% Despesas Específicas ,86% Serviços de terceiros ,00% Despesas gerais ,00% Outras Despesas ,50% 2.2. Administração dos Investimentos ,33% Despesas Comuns - - 0,00% Despesas Específicas ,33% Serviços de terceiros ,00% Outras Despesas 2-100,00% 3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/(Insuficiência) da Gestão Administrativa ,57% (1-2-3) 5. Constituição/ (Reversão) do Fundo ,57% Administrativo (4) 6. Operações Transitórias - - 0,00% B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5+6) ,78% Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ 13

16 Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios - PGA Sicoob Multipatrocinado R$ Mil DESCRIÇÃO Variação (%) A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior ,69% 1. Custeio da Gestão Administrativa ,97% 1.1. Receitas ,97% Custeio Administrativo da Gestão Previdencial ,46% Custeio Administrativo dos Investimentos ,36% Resultado Positivo dos Investimentos ,24% Outras Receitas ,00% 2. Despesas Administrativas ,96% 2.1. Administração Previdencial ,40% Despesas Comuns ,26% Despesas Específicas ,36% Serviços de terceiros ,67% Despesas gerais ,00% Outras Despesas ,12% 2.2. Administração dos Investimentos ,55% Despesas Comuns - - 0,00% Despesas Específicas ,55% Serviços de terceiros ,45% Outras Despesas ,00% 3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/(Insuficiência) da Gestão Administrativa ,78% (1-2-3) 5. Constituição/(Reversão) do Fundo Administrativo (4) ,78% 6. Operações Transitórias - - 0,00% B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5+6) ,62% Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios - Sicoob Multi Instituído R$ Mil DESCRIÇÃO Variação (%) Patrimônio de Cobertura do Plano (1+2) ,62% 1. Provisões Matemáticas ,62% 1.1. Benefícios Concedidos ,00% Contribuição Definida ,00% 1.2. Benefício a Conceder ,77% Contribuição Definida ,77% Saldo de contas - parcela patrocinador(es)/instituidor(es) ,87% Saldo de contas - parcela participantes ,84% Benefício Definido - - 0,00% 2. Equilíbrio Técnico - - 0,00% Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios - Sicoob Multipatrocinado R$ Mil DESCRIÇÃO Variação (%) Patrimônio de Cobertura do Plano (1+2) ,03% 1. Provisões Matemáticas ,03% 1.1. Benefícios Concedidos ,00% Contribuição Definida ,00% 1.2. Benefício a Conceder ,23% Contribuição Definida ,23% Saldo de contas - parcela patrocinador(es)/instituidor(es) ,06% Saldo de contas - parcela participantes ,63% 2. Equilíbrio Técnico - - 0,00% 2.1. Resultados Realizados - - 0,00% 2.2. Resultados a realizar - - 0,00% 14 Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ

17 NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 EM MILHARES DE REAIS, EXCETO QUANDO INDICADO DE OUTRA FORMA 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Fundação Sicoob de Previdência Privada SICOOB PREVI ( SICOOB PREVI ou Fundação ) é uma entidade fechada de previdência complementar, sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado, nos termos do artigo 5º, Item II, da Lei nº 6.435, de 15 de julho de 1977, revogada pela Lei Complementar nº 109, de 29 de maio de Foi constituída como Fundação e autorizada a funcionar pela Portaria nº 394 do Ministério da Previdência Social MPS, por prazo indeterminado, em 5 de maio de A SICOOB PREVI possui autonomia administrativa, financeira e patrimonial, tendo por objetivo complementar os benefícios assegurados pela previdência social oficial. A Fundação administra 2 (dois) planos de benefícios previdenciários na modalidade de contribuição definida, sendo o Plano de Benefícios Previdenciários SICOOB MULTIPATROCINADO e o Plano de Benefícios Previdenciários dos Cooperados do SICOOB SICOOB MULTI INSTITUÍDO. Patrocinadores do Plano Sicoob MultiPatrocinado: Banco Cooperativo do Brasil S.A.- BANCOOB; Cabal Brasil Ltda.; Bancoob Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. Bancoob DTVM e; Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. SICOOB BRASIL. Instituidor do Plano Sicoob Multi Instituído: Em 31 de dezembro de 2012, a Fundação possuía como Instituidora a Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. SICOOB BRASIL que congregava participantes cooperados de 266 (duzentos e sessenta e seis) singulares, pertencentes às Centrais: Sicoob Central BA, Sicoob Central Crediminas, Sicoob Goiás Central, Sicoob Central SC, Sicoob Central Norte, Sicoob Central DF, Sicoob Central CECREMGE, Sicoob Central CECRESP, Sicoob Central Amazônia, Sicoob Central NE, Sicoob Central MT MS, Sicoob Central Paraná, Sicoob Central São Paulo e Sicoob Central Rio. Ainda em 31 de dezembro de 2012 a SICOOB PREVI possuía participantes do Plano Sicoob Multi Instituído e 637 participantes do Plano Sicoob MultiPatrocinado, totalizando participantes. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis da Fundação estão sendo apresentadas em atendimento às disposições legais dos órgãos normativos e reguladores das atividades das entidades fechadas de previdência complementar, especificamente a Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, Resolução MPS/CGPC nº 29, de 31 de agosto de 2009, Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 (e alterações posteriores), Instrução PREVIC nº 1, de 22 de março de 2011, Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272, de 22 de janeiro de 2010 e as práticas contábeis brasileiras. Essas diretrizes não requerem a divulgação em separado de ativos e passivos de curto prazo e de longo prazo, nem a apresentação da Demonstração do Fluxo de Caixa. A estrutura da planificação contábil padrão das Entidades Fechadas de Previdência Complementar - EFPC reflete o ciclo operacional de longo prazo da sua atividade, de forma que a apresentação de ativos e passivos, observadas as gestões previdencial, assistencial e administrativa e o fluxo dos investimentos, proporcione informações mais adequadas, confiáveis e relevantes. A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta, além das características já descritas, a segregação dos registros contábeis em três gestões distintas (Previdencial, Assistencial e Administrativa) e o Fluxo dos Investimentos, que é comum às Gestões Previdencial e Administrativa, segundo a natureza e a finalidade das transações. Conforme Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, as entidades fechadas de previdência complementar apresentam os seguintes demonstrativos contábeis: Balanço Patrimonial Consolidado; Demonstração da Mutação do Patrimônio Social DMPS (consolidada); Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios - DMAL; Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios DAL; Demonstração do Plano de Gestão Administrativa DPGA (consolidada); Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios (facultativa); Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios. Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ 15

18 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis adotadas pela entidade estão resumidas a seguir: a) Registro das Adições, Deduções, Receitas, Despesas, Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas As Adições e Deduções da Gestão Previdencial, Receitas e Despesas da Gestão Administrativa, as Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas do Fluxo de Investimento, são escrituradas pelo regime contábil de competência. As contribuições dos autopatrocinados, patrocinadores, participantes e instituidores são registradas pelo regime de caixa, por ocasião do recebimento conforme prazo previsto no regulamento do plano de benefícios. b) Provisões Matemáticas e Fundos da Gestão Previdencial São apurados com base em cálculos atuariais, procedidos por atuários contratados pela Fundação e representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, quanto aos benefícios concedidos e a conceder aos participantes ou seus beneficiários. c) Estimativas Atuariais e Contábeis As estimativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos que refletem a posição em 31 de dezembro de 2012 e de 2011, com base no julgamento da administração para determinação dos valores adequados a serem registrados nas demonstrações contábeis. d) Operações Administrativas Em conformidade com a Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011 e Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e alterações posteriores, os registros das operações administrativas são efetuados através do Plano de Gestão Administrativa PGA, que possui patrimônio compartilhado com os respectivos planos de benefícios previdenciais. O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas (Previdencial, Investimentos e Diretas) deduzidas das despesas comuns e específicas da administração previdencial, e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo. O saldo do Fundo Administrativo é segregado por plano de benefício previdencial, não caracterizando obrigações ou direitos aos patrocinadores, participantes e assistidos dos planos. As receitas administrativas da SICOOB PREVI são debitadas aos Planos Previdenciais em conformidade com o plano de custeio vigente. Para a determinação do saldo do Fundo Administrativo de cada plano, a SICOOB PREVI utiliza o seguinte critério: Receitas: alocadas diretamente a cada plano que as originou, sendo utilizadas as fontes de custeio previdencial e investimentos; Despesas Específicas: alocadas diretamente ao plano que as originou e; Despesas Comuns: utilização de critério de rateio que leva em consideração o valor mensal de contribuições administrativas realizado pelo plano de benefícios - Plano de Benefícios Previdenciários dos Cooperados do SICOOB SICOOB MULTI INSTITUÍDO, que é o limitador de despesas para este plano de benefícios. As fontes de custeio da Gestão Administrativa obedecem às determinações contidas no Regulamento do PGA, aprovado pelo Conselho Deliberativo da SICOOB PREVI, e estão em conformidade com a Resolução CGPC nº 29, datada de 31 de agosto de e) Realizável Gestão Previdencial O realizável previdencial é apurado em conformidade com o regime de caixa e de competência, estando representado pelos valores e pelos direitos da Entidade, relativos às contribuições das patrocinadoras, dos participantes, instituidores, autopatrocinados e os depósitos judiciais/ recursais da gestão previdencial. Gestão Administrativa O realizável administrativo é apurado em conformidade com o regime de competência, estando representado pelos valores a receber decorrentes de operações de natureza administrativa e os depósitos judiciais/recursais da gestão administrativa. Investimentos Os principais critérios de avaliação e de reconhecimento de receitas dos investimentos são os seguintes: TÍTULOS PÚBLICOS E CRÉDITOS PRIVADOS E DEPÓSITOS Os investimentos em Títulos Públicos e Créditos Privados e Depósitos estão registrados pelo custo, acrescido dos rendimentos auferidos de forma pro rata até a data de encerramento do Balanço e deduzidos, quando aplicável, 16 Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ

19 das provisões para perdas. As Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas da carteira são apropriadas em contas específicas diretamente vinculadas à modalidade de aplicação. Em atendimento à Resolução do CGPC nº 4, de 30 de janeiro de 2002 e alterações posteriores, os títulos e valores mobiliários devem ser classificados em duas categorias, a saber: Títulos para negociação - títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem frequentemente negociados. São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas não realizadas reconhecidos no resultado do exercício. Títulos mantidos até o vencimento - títulos e valores mobiliários com vencimentos superiores a 12 (doze) meses da data de aquisição, os quais a entidade mantém interesse e capacidade financeira de manter até o vencimento, sendo classificados como de baixo risco por agência de risco do país, e que serão avaliados pela taxa de rendimentos intrínseca dos títulos, ajustados pelo valor de perdas permanentes, quando aplicável. FUNDOS DE INVESTIMENTOS As aplicações em fundos de investimentos estão demonstradas pelos valores de realização, considerando o valor das cotas na data-base das demonstrações contábeis, informados pelos respectivos administradores dos fundos de investimentos. f) Exigível Operacional São registrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos, estando representados pelas obrigações decorrentes de direito a benefícios pelos participantes, prestação de serviços por terceiros, investimentos e obrigações fiscais. g) Exigível Contingencial Em 31 de dezembro de 2012 e de 2011, a Fundação não possui ações registradas nas áreas administrativa, trabalhista e fiscal, que poderiam ser objeto de decisão futura, ocasionando impacto na situação econômico-financeira. 4. DISPONÍVEL 5. REALIZÁVEL GESTÃO PREVIDENCIAL Registra os valores a receber das patrocinadoras, dos participantes, dos instituidores e autopatrocinados relativos às contribuições mensais. a) Contribuições do mês Refere-se a valores de contribuições previdenciais normais e extraordinárias mensais devidas pelos patrocinadores, instituidores, participantes, autopatrocinados: Participantes Autopatrocinados REALIZÁVEL GESTÃO ADMINISTRATIVA Registra os valores a receber decorrentes de operações da Gestão Administrativa. a) Contribuições para custeio Referem-se a valores a receber relativos às contribuições para o custeio administrativo devidas pelos pelos patrocinadores, instituidores, participantes e autopatrocinados, previstas na avaliação atuarial Instituidores Autopatrocinados b) Outros Realizáveis Referem-se a PIS e COFINS recolhidos a maior passíveis de compensação junto à Receita Federal do Brasil e despesas pagas pelo Plano de Benefícios Previdenciários SICOOB MULTIPATROCINADO devidas pelo Plano de Benefícios Previdenciários dos Cooperados do SICOOB SICOOB MULTI INSTITUÍDO, que efetua o reembolso no mês subsequente ao mês de ocorrência PIS e COFINS Crédito RFB Plano de Benefícios Previdenciários dos Cooperados do SICOOB SICOOB MULTI INSTITUÍDO Registra as disponibilidades existentes em bancos, reconhecidas por seus valores em moeda nacional. Banco Cooperativo do Brasil S.A. - BANCOOB Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ 17

20 7. REALIZÁVEL INVESTIMENTOS Composição da Carteira Consolidado Investimentos Títulos Públicos Títulos Públicos Federais Notas do Tesouro Nacional Letras do Tesouro Nacional Letras Financeiras do Tesouro Créditos Privados e Depósitos Instituições Financeiras Letras Financeira Recibos de Depósitos Bancários Depósitos a Prazo com Garantias Especiais Fundos de Investimento Direitos Creditórios PLANO DE BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS SICOOB MULTIPATROCINADO Investimentos (*) Títulos Públicos Títulos Públicos Federais Notas do Tesouro Nacional Letras do Tesouro Nacional Letras Financeiras do Tesouro Créditos Privados e Depósitos Instituições Financeiras Letras Financeiras Recibo de Depósitos Bancários Depósitos a Prazo com Garantias Especiais Fundos de Investimento Direitos Creditórios MULTIPATROCINADO, R$ e R$ 2.421, respectivamente, referem-se ao Plano de Gestão Administrativa. PLANO DE BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS DOS COOPERADOS DO SICOOB SICOOB MULTI INSTITUÍDO Investimentos (*) Títulos Públicos Títulos Públicos Federais Notas do Tesouro Nacional Letras do Tesouro Nacional Letras Financeiras do Tesouro Créditos Privados e Depósitos Instituições Financeiras Letras Financeiras Recibos de Depósitos Bancários Depósitos a Prazo com Garantias Especiais Fundos de Investimento Direitos Creditórios (*)dos valores apresentados nas colunas de 2012 e 2011, quadro Composição da Carteira - Plano de Benefícios Previdenciários dos Cooperados do SICOOB SICOOB MULTI INSTITUÍDO, R$ 365 e R$ 70, respectivamente, referem-se ao Plano de Gestão Administrativa. Considerando as disposições da Resolução CGPC nº 4/2002 e alterações posteriores, em 31 de dezembro de 2012 a Fundação classificou parte da sua carteira de títulos e valores mobiliários na categoria Títulos Mantidos até o Vencimento. Em 31 de dezembro de 2011 parte da carteira de títulos e valores mobiliários estava classificada na categoria Títulos para Negociação, com o propósito de serem negociados, independentemente do prazo com relação à data de aquisição, os quais eram avaliados mensalmente ao valor de mercado e seus efeitos reconhecidos no resultado do exercício. (*) dos valores apresentados nas colunas de 2012 e 2011, quadro Composição da Carteira - Plano de Benefícios Previdenciários SICOOB 18 Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ

21 Composição por Prazo de Vencimento PLANO DE BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS SICOOB MULTIPATROCINADO Descrição Vencimento Valor de Custo atualizado Valor de Mercado Valor de Custo atualizado Valor de Mercado Investimentos Títulos Públicos Federais Notas do Tesouro Nacional (2) 15/08/ Notas do Tesouro Nacional 15/08/ Letras do Tesouro Nacional 01/01/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/03/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/09/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/03/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/09/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/03/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/03/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/09/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/09/ Letra Financeira do Tesouro (2) 02/01/ Letra Financeira do Tesouro 07/03/ Letra Financeira do Tesouro 07/09/ Créditos Privados e Depósitos Instituições Financeiras Letras Financeiras Banco Pactual 14/04/ Banco Safra 04/07/ Banco Safra 11/08/ Recibo de Depósito Bancário Banco Fibra S/A (1) 08/07/ Banco BMG S.A. (1) 11/09/ Banco BMG S.A. (1) 30/09/ Banco BVA (1) 08/11/ Banco BVA (1) 20/11/ Bonsucesso (1) 08/12/ Banco Cruzeiro do Sul S.A (1) 03/01/ Banco Fibra S/A (1) 14/01/ Banco Cruzeiro do Sul S.A (1) 24/01/ Banco Cruzeiro do Sul S.A (1) 09/02/ Banco Fibra S/A (1) 14/02/ Banco BVA (1) 30/03/ Banco Mercantil (1) 18/04/ Banco Mercantil (1) 02/05/ Banco BVA (1) 01/06/ Depósitos a Prazo com Garantias Especiais - DPGE Banco BMG 20/11/ Banco BMG 11/09/ Banco Fibra 14/01/ Banco Fibra 14/02/ Banco Fibra 08/07/ Bonsucesso 08/12/ Em 31 de dezembro de 2012 a Fundação possui toda sua carteira classificado como Títulos Mantidos até o vencimento. Em 31 de dezembro de 2011, a SICOOB PREVI possui parte dos seus Recibos de Depósitos Bancários RDB s classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento, sendo (1) Os investimentos classificados como Títulos para Negociação estavam identificados como 2011 (2). Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ 19

22 Composição por Prazo de Vencimento Descrição Vencimento Composição por Prazo de Vencimento Valor de Custo atualizado Valor de Mercado Valor de Custo atualizado PLANO DE BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS DOS COOPERADOS DO SICOOB - SICOOB MULTI INSTITUÍDO Valor de Mercado Banco Mercantil 18/04/ Banco Mercantil 02/05/ Banco Mercantil 23/12/ Banco Mercantil 14/02/ Banco Mercantil 09/03/ Banco Mercantil 11/05/ Banco Mercantil 15/06/ Banco Mercantil 11/09/ Banco Máxima 26/11/ Banco Fibra 30/10/ Banco BBM SA 13/01/ Fundos de Investimento Direitos Creditórios Bancoob FIDC Sem vencimento FIDC Trendba Sem vencimento Descrição Vencimento Valor de Custo atualizado Valor de Mercado Valor de Custo atualizado Valor de Mercado Investimentos Títulos Públicos Federais Notas do Tesouro Nacional (2) 15/08/ Notas do Tesouro Nacional 02/01/ Letras do Tesouro Nacional 01/01/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/09/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/03/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/03/ Letra Financeira do Tesouro (2) 21/09/ Letra Financeira do Tesouro (2) 21/12/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/03/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/09/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/09/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/03/ Letra Financeira do Tesouro (2) 07/09/ Letra Financeira do Tesouro (2) 02/01/ Letra Financeira do Tesouro 07/03/ Letra Financeira do Tesouro 07/09/ Letra Financeira do Tesouro 01/03/ Créditos Privados e Depósitos Instituições Financeiras Letras Financeiras Bradesco 28/02/ Banco Pactual 14/04/ Banco Pactual 23/06/ Banco Safra 04/07/ Banco Safra 11/08/ Em 31 de dezembro de 2012 a Fundação possui toda sua carteira classificado como Títulos Mantidos até o vencimento. Em 31 de dezembro de 2011, a SICOOB PREVI possui parte dos seus Recibos de Depósitos Bancários RDB s classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento, sendo (1) Os investimentos classificados como Títulos para Negociação estavam identificados como 2011 (2). 20 Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ

23 Descrição Vencimento Valor de Custo atualizado Valor de Mercado Valor de Custo atualizado Valor de Mercado Recibo de Depósito Bancário Banco Fibra S/A (1) 08/07/ Banco Cruzeiro do Sul S.A (1) 04/09/ Banco BMG S.A (1) 11/09/ Banco BVA (1) 20/09/ Banco BVA (1) 30/09/ Banco BMG S.A (1) 09/10/ Banco BVA (1) 14/10/ Banco Fibra S/A (1) 31/10/ Banco BVA (1) 19/11/ Banco Fibra S/A (1) 26/11/ Bonsucesso (1) 08/12/ Banco Cruzeiro do Sul S.A (1) 03/01/ Banco Fibra S/A (1) 14/01/ Banco Cruzeiro do Sul S.A (1) 24/01/ Banco Fibra S/A (1) 14/02/ Banco BVA (1) 30/03/ Banco Mercantil (1) 18/04/ Banco Mercantil (1) 02/05/ Banco BVA (1) 01/06/ Depósitos a Prazo com Garantias Especiais - DPGE Banco BMG 20/11/ Banco BMG 11/09/ Banco BMG 09/10/ Banco Fibra 14/01/ Banco Fibra 14/02/ Banco Fibra 08/07/ Banco Fibra 31/10/ Banco Fibra 26/11/ Bonsucesso 08/12/ Banco Mercantil 18/04/ Banco Mercantil 02/05/ Banco Mercantil 23/12/ Banco Mercantil 14/02/ Banco Mercantil 09/03/ Banco Mercantil 11/05/ Banco Mercantil 15/06/ Banco Mercantil 27/07/ Mercantil 11/09/ Banco Máxima 26/11/ Banco Fibra 30/10/ Banco BBM SA 13/01/ Fundos de Investimento Direitos Creditórios Bancoob FIDC Sem vencimento FIDC Trendba Sem vencimento Em 31 de dezembro de 2012 a Fundação possui toda sua carteira classificado como Títulos Mantidos até o vencimento. Em 31 de dezembro de 2011, a SICOOB PREVI possui parte dos seus Recibos de Depósitos Bancários RDB s classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento, sendo (1) Os investimentos classificados como Títulos para Negociação estavam identificados como 2011 (2). Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ 21

24 8. EXIGÍVEL OPERACIONAL Os compromissos do Exigível Operacional são assim demonstrados: Gestão Previdencial Gestão Administrativa Benefícios a Pagar Pensões 33 - Resgates Portabilidades Previdência Complementar Aberta 11 - Retenções a Recolher Imposto de Renda Outras Exigibilidades Contribuições Recebidas à Maior 11 4 Transferência de Riscos Atuariais Contas a Pagar Folha de Pagamento Consultorias Prestadores de Serviços Consultorias Auditorias 9 37 Retenções a Recolher PIS, COFINS e CSLL Receitas Antecipadas CRITÉRIO DE RATEIO DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS As despesas administrativas específicas são alocadas exclusiva e diretamente nos planos de benefícios que as originaram sem nenhuma forma de rateio. As despesas administrativas comuns, tais como despesas administrativas vinculadas aos benefícios, à contabilidade, à área jurídica, à área de tecnologia da informação e à área de administração e recursos humanos da gestão previdencial, são pagas pelo Plano de Benefícios Previdenciários dos Cooperados do SICOOB SICOOB MULTI INSTITUÍDO até o limite da sua contribuição administrativa mensal, e o restante, se houver, pelo Plano de Benefícios Previdenciários SICOOB MULTIPATROCINADO. 10. PROVISÕES MATEMÁTICAS A movimentação das provisões matemáticas durante o exercício de 2012 pode ser resumida como segue: Consolidado 1º janeiro de 2012 Constituição/ (Reversão) Plano de Benefícios Previdenciários SICOOB MULTIPATROCINADO Plano de Benefícios Previdenciários dos Cooperados do SICOOB SICOOB MULTI INSTITUÍDO 31 dezembro de 2012 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Contas dos Assistidos Benefícios a Conceder Contribuição Definida Saldo de Contas - Parcela Patroc./Instituidores Saldo de Contas - Parcela Participantes º janeiro de 2012 Constituição/ (Reversão) 31 dezembro de 2012 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos 17 (17) - Saldo de Contas dos Assistidos 17 (17) - Benefícios a Conceder Contribuição Definida Saldo de Contas - Parcela Patroc./ Instituidores Saldo de Contas - Parcela Participantes º janeiro de 2011 Constituição/ (Reversão) 31 dezembro de 2011 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Contribuição Definida Benefícios a Conceder Contribuição Definida Saldo de Contas - Parcela Patroc./Instituidores Saldo de Contas - Parcela Participantes Por ser o plano estruturado na modalidade de contribuição definida, as provisões matemáticas se igualam aos saldos de conta formados pelas contribuições acrescidas do retorno líquido de investimentos. 22 Relatório Anual 2012 Fundação Sicoob Previ