BALANÇO PATRIMONIAL - CONSOLIDADO

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1 A T I V O Fundo Paraná de Previdência Multipatrocinada CNPJ. nº / BALANÇO PATRIMONIAL - CONSOLIDADO Exercício Atual Exercício Anterior P A S S I V O Exercício Atual Dezembro/2006 Em R$ mil Exercício Anterior DISPONÍVEL 13 9 EXIGÍVEL OPERACIONAL 15 7 Programa Previdencial 1 0 Programa Administrativo 14 7 REALIZÁVEL EXIGÍVEL ATUARIAL PROGRAMA PREVIDENCIAL PROVISÕES MATEMÁTICAS Benefícios a Conceder PROGRAMA DE INVESTIMENTOS Renda Fixa RESERVAS E FUNDOS EQUILÍBRIO TÉCNICO 81 6 Renda Variável RESULTADOS REALIZADOS 81 6 Superávit Técnico Acumulado 81 6 PERMANENTE 1 1 FUNDOS Programa Previdencial 36 0 Programa Administrativo TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis. Luis Cesar Miara Presidente CPF nº Manoel Carlos Alves Contador - CRC nº PR CPF nº

2 Fundo Paraná de Previdência Multipatrocinada CNPJ. nº / Dezembro/2006 DESCRIÇÃO DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS - CONSOLIDADO Exercício Atual Em R$ mil Exercício Anterior PROGRAMA PREVIDENCIAL (+) Recursos Coletados (-) Recursos Utilizados (34) (2) (-) Custeio Administrativo (490) (408) (+) Resultado dos Investimentos Previdenciais (-) Constituições / Reversões de Provisões Atuariais (878) (693) (=) Superávit Técnico do Exercício 75 6 PROGRAMA ADMINISTRATIVO (+) Recursos Oriundos de Outros Programas (-) Despesas (485) (372) (+) Resultados dos Investimento Administrativos 9 5 (=) Constituições / Reversões de Fundos PROGRAMA DE INVESTIMENTOS (+) Renda Fixa (+) Renda Variável (-) Relacionado com o Disponível (3) (2) (=) Resultados Recebidos / Transferidos de Outros Programas (225) (60) As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis. Luis Cesar Miara Presidente CPF nº Manoel Carlos Alves Contador - CRC nº PR CPF nº

3 Fundo Paraná de Previdência Multipatrocinada CNPJ. nº / Dezembro/2006 DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO FINANCEIRO - CONSOLIDADO Em R$ mil DESCRIÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior PROGRAMA PREVIDENCIAL ENTRADAS (+) Recursos Coletados (-) Recursos a Receber (40) (104) SAÍDAS (34) (2) (-) Recursos Utilizados (34) (2) PROGRAMA ADMINISTRATIVO (478) (366) SAÍDAS (478) (366) (-) Despesas (485) (372) (+) Despesas a Pagar 7 7 (-) Permanente 0 (1) PROGRAMA DE INVESTIMENTOS (706) (572) (-) Renda Fixa (416) (323) (-) Renda Variável (287) (247) (-) Relacionados com Disponível (3) (2) (=) VARIAÇÃO NAS DISPONIBILIDADES 4 9 As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis. Luis Cesar Miara Presidente CPF nº Manoel Carlos Alves Contador - CRC nº PR CPF nº

4 FUNDO PARANÁ DE PREVIDÊNCIA MULTIPATROCINADA Curitiba - PR DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E DE 2005

5 FUNDO PARANÁ DE PREVIDÊNCIA MULTIPATROCINADA CNPJ / Curitiba - PR NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E DE 2005 (Valores expressos em milhares de reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O FUNDO PARANÁ DE PREVIDÊNCIA MULTIPATROCINADA é uma entidade fechada de previdência privada, autorizada a funcionar pela portaria n.º 106, de 24 de agosto de 2004, do Ministério da Previdência Social, tendo iniciado suas atividades operacionais em 01 de janeiro 2005 e tem por finalidade, observadas as condições estabelecidas no seu Estatuto e na legislação pertinente, instituir e administrar planos de benefícios de caráter previdenciário, acessíveis aos empregados das Patrocinadoras e aos associados dos Instituidores. O FUNDO PARANÁ possui dois Planos de Benefícios na modalidade de Contribuição Definida: O Plano de Benefícios J. Malucelli e o Plano de Benefícios ACPrev, tendo como principais objetivos, a complementação de benefícios aos participantes ou seus beneficiários, por aposentadoria normal, antecipada, postergada, invalidez total, morte antes da aposentadoria e por desligamento, limitado às carências previstas nos respectivos regulamentos. O Plano de Benefícios J. Malucelli tem como patrocinadoras em 31 de dezembro de 2006 as seguintes empresas:» Paraná Banco S.A. (Patrocinadora Principal);» J. Malucelli Construtora de Obras S.A.;» J. Malucelli Equipamentos Ltda.;» J. Malucelli Hotéis e Turismo Ltda.;» TV Icaraí Ltda.;» J. Malucelli Futebol S.A.;» Porto de Cima Administração, Participação e Serviços S.A..;» J. Malucelli Rental Locadora de Máquinas S.A.;» J. Malucelli Seguradora S.A.;» Rádio Rio Verde Ltda.;» J. Malucelli Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda.;» Rádio 90.1 Ltda.;» Fundo Paraná de Previdência Multipatrocinada;» Rentauto Locadora de Veículos S.A.;» Rentsul Locadora de Veículos Ltda.;» J. Malucelli Previdência Ltda.;» 6 Tabelionato de Notas de Curitiba;» J. Malucelli Energia S.A.;» CC&G Consultores Associados Ltda.;» Águas de Paranaguá S.A.;» Vila Real Restaurante Ltda.;

6 » Valuconcept Consultoria e Avaliações Ltda.;» FM Stúdio 96 Ltda.;» Porto de Cima Agenciamento e Serviços Ltda.;» PSS Ruela & Ruela Ltda.;» Ideal Prev Consultoria em Previdência;» J. Malucelli Centro de Inclusão Social ; O Plano de Benefícios ACPrev, foi aprovado pela Portaria nº 478, de 05 de julho de 2006, da Secretaria de Previdência Complementar, teve as atividades iniciadas em 1º de novembro de 2006 e tem como principal e única Instituidora a Associação Comercial do Paraná. Em 31 de dezembro de 2006, a entidade encontra-se devidamente enquadrada nos limites estabelecidos pela Resolução nº 3.121, do Conselho Monetário Nacional. Os estudos atuariais do plano de benefício da entidade são conduzidos pela empresa ACTUARIAL ASSESSORIA E CONSULTORIA ATUARIAL S/C LTDA., contratada pelo FUNDO PARANÁ, que assina as respectivas Notas Técnicas Atuariais, perante os participantes, os órgãos públicos e o próprio FUNDO PARANÁ, que serve como base para determinar o valor das reservas técnicas. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e em conformidade com a Resolução CGPC nº 5 de 30 de janeiro de 2002, alterada pelas Resoluções nº 10 de 05 de julho de 2002, nº 01 de 24 de janeiro de 2003 e n 22 de 25 de setembro de Essas demonstrações não requerem a apresentação segregada de ativos e passivos circulares e longo prazo e incluem a totalidade dos Ativos e Passivos dos planos de benefícios mantidos pela entidade. 3. PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis adotadas pela Entidade para a elaboração das demonstrações contábeis foram as seguintes: a) REALIZÁVEL - PROGRAMA DE INVESTIMENTOS Os investimentos em fundos de investimentos estão registrados com base no valor das cotas na data do balanço, sendo a variação decorrente consignada como resultado do período. RENDA FIXA Representa os investimentos efetuados no mercado financeiro em fundos de investimentos abertos. Considerando as disposições das Resoluções do CGPC nº 4/02, de 30 de janeiro de 2002, e CGPC nº 8/02, de 19 de junho de 2002, os títulos e valores mobiliários são classificados em: (i) Títulos para negociação quando adquiridos com o propósito de serem negociados, independentemente do prazo a decorrer da data de aquisição; e

7 (ii) Títulos mantidos até o vencimento quando a intenção da administração, e considerando a capacidade financeira da entidade, é manter os referidos títulos em carteira até o vencimento, considerando prazos mínimos de vencimento e classificação de risco do título. Os títulos classificados no item (i) acima, são avaliados mensalmente ao valor de mercado e seus efeitos reconhecidos em conta específica na demonstração do resultado do exercício. Os títulos classificados no item (ii) acima, são avaliados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos, até a data do balanço. RENDA VARIÁVEL Representa os investimentos efetuados no mercado de ações e em fundos de investimentos de renda variável abertos. b) EXIGÍVEL ATUARIAL E FUNDOS PROVISÕES MATEMÁTICAS As provisões matemáticas dos planos de benefícios são determinadas em bases atuariais, segundo cálculos de consultor atuarial externo, contratado pela entidade, habilitado perante a Secretaria de Previdência Complementar do Ministério da Previdência Social. As provisões matemáticas foram reavaliadas pelo atuário responsável na data base de 31 de dezembro de 2006, cujos critérios são os seguintes: Benefícios a conceder A provisão de benefícios a conceder representa a diferença entre o valor atual das obrigações futuras da entidade e o valor atual das contribuições futuras das patrocinadoras e dos participantes. FUNDO DO PROGRAMA ADMINISTRATIVO: O fundo do Programa Administrativo é constituído pelas sobras não utilizadas das contribuições para o custeio administrativo. 4. DISPONÍVEL Bancos Conta Movimento: Contas Banco Itaú S/A 2 1 Banco ABN Amro Real S/A 10 8 Caixa Econômica Federal 1 0 Total 13 9

8 5. REALIZÁVEL Programa Previdencial: Contas RECURSOS A RECEBER Contribuições Normais das Patrocinadoras Contribuições Normais dos Participantes Contribuições dos Autopatrocinados 1 0 Contribuições s/13º salário dos Participantes 20 3 Composição da Carteira de Investimentos: Contas RENDA FIXA Aplicações em Fundos de Investimentos - abertos RENDA VARIÁVEL Aplicações em Fundos de investimento em ações - abertos TOTAL DO REALIZÁVEL DO PROGRAMA DE INVESTIMENTOS EXIGÍVEL ATUARIAL O Exigível Atuarial foi valorizado de acordo com a nota técnica atuarial, elaborada por atuário independente. Contas Benefícios a Conceder Total FUNDOS Os fundos foram valorizados de acordo com a rentabilidade dos recursos aplicados. No exercício de 2006 foi constituído um fundo previdencial, segregando os recursos oriundos de portabilidades e resgate de contribuições dos participantes desligados do Plano J. Malucelli.

9 Contas Programa Previdencial 36 0 Programa Administrativo Total RATEIO DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS Para o rateio das despesas administrativas foram adotados critérios de participação percentual de cada programa, considerando a natureza dos gastos e a proporcionalidade para o qual foram incorridos. As Receitas Administrativas do Plano ACPrev correspondem a 8% (oito por cento) das contribuições normais dos participantes do plano. Como o Plano ACPrev está em fase de captação de participantes, as despesas excedentes do plano estão sendo custeadas pelo Fundo Paraná de Previdência Multipatrocinada, com a utilização de seu Fundo Administrativo. 9. TRANSFERÊNCIAS INTERPROGRAMAS A movimentação de recursos entre os Programas Previdencial, Administrativo e de Investimentos foi efetuada nas contas de resultado para repasse de recursos entre as diferentes naturezas de gastos, em consonância com a Resolução CGPC nº 05 de 30 de janeiro de 2002, alterada pelas Resoluções nº 10 de 05 de julho de 2002 e nº 01 de 24 de janeiro de Os critérios foram os seguintes: PROGRAMA DE INVESTIMENTOS As receitas dos investimentos mensais, deduzidas das despesas, são transferidas para os programas previdencial e administrativo, de acordo com os recursos de cada programa. PROGRAMA PREVIDENCIAL Este programa recebe valores transferidos do programa de investimentos, relativos ao resultado das aplicações dos recursos disponíveis dos planos de benefícios e transfere valores para o programa administrativo para cobertura das despesas administrativas PROGRAMA ADMINISTRATIVO Este programa recebe valores transferidos do programa de investimentos, relativos ao resultado das aplicações do fundo administrativo disponível, além dos valores transferidos do programa previdencial para cobertura das despesas administrativas.

10 10. REGIME TRIBUTÁRIO Em 29 de dezembro de 2004, a Lei nº revogou a Medida Provisória nº 2.222/2001, extinguindo a tributação do imposto de renda sobre os rendimentos das aplicações ou contribuição das patrocinadoras das Entidades Fechadas de Previdência Complementar. em vigor. O recolhimento do PIS e da Cofins vem sendo efetuado mensalmente, conforme legislação Luis César Miara Presidente CPF nº Manoel Carlos Alves Contador CRC nº PR CPF nº