RELATÓRIO ANUAL CRMPrev - EXERCÍCIO 2009

Transcrição

1 RELATÓRIO ANUAL CRMPrev - EXERCÍCIO 2009 A Fundação CEEE apresenta o parecer atuarial, demonstrações patrimoniais, de resultados, despesas com investimentos, despesas administrativas e demonstrativo de investimentos referentes ao exercício de PARECER ATUARIAL 1. O CRMPREV, cujas características são de contribuição definida, exceto no que se refere ao Benefício de Aposentadoria por Invalidez, ao Benefício de Auxílio-Doença e a parte do Benefício de Pensão por Morte (e respectivo benefício de abono anual), tem o seguinte Plano de Custeio Atuarial, obtido pela aplicação da correspondente Nota Técnica Atuarial: I) Contribuições Obrigatórias dos Participantes em atividade na Patrocinadora CRM, em Auxílio-Doença, em Aposentadoria por Invalidez, em Autopatrocínio ou em Manutenção Salarial efetuarão contribuição conforme a seguir: - Para custeio do Benefício Programável: Percentual, a ser definido anualmente pelo participante que não estiver em gozo de Benefício de Aposentadoria pelo CRMPREV, entre 3% e 10% do Salário de Participação. - Para custeio dos Benefícios de Riscos: Percentual, a ser anualmente definido pelo atuário responsável pelo CRMPREV com base nos resultados de avaliações atuariais, inicialmente fixado em 1,77% do Salário de Participação. - Para custeio das Despesas Administrativas: Percentual, a ser anualmente definido no Plano de Custeio do CRMPREV, inicialmente fixado em 0,4% do Salário de Participação. II) Contribuições da Patrocinadora CRM em relação aos Participantes em Atividade nessa Patrocinadora, em Auxílio-Doença e em Aposentadoria por Invalidez: - Para custeio de Benefício Programável: Igual a 100% da Contribuição do Participante destinada ao custeio de Benefício Programável. - Para custeio dos Benefícios de Riscos: Igual a 100% da contribuição do Participante destinada ao custeio de Benefícios de Riscos. - Para custeio das Despesas Administrativas: Igual a 100% da Contribuição do Participante destinada ao custeio das Despesas Administrativas. NOTA 1: É facultado ao Participante que estiver realizando contribuições obrigatórias para o custeio do CRMPREV, realizar contribuições adicionais voluntárias, em percentual de até 20% do Salário de Participação. NOTA 2: Nas situações de Autopatrocínio e de Manutenção Salarial, o participante será responsável pelo pagamento das contribuições relativas à Patrocinadora. 2. Devemos destacar que as contribuições previdenciárias apresentadas no item 1 anterior, fixadas com base nos resultados obtidos aplicando a Nota Técnica Atuarial, que apresentamos para a implantação do CRMPREV na ELETROCEEE, adotando as hipóteses atuariais e utilizando os dados cadastrais resumidos no Anexo A deste DRAA, permanecem plenamente compatível com os custos avaliados para o CRMPREV. 3. O Passivo Atuarial (Provisões Matemáticas) e o Ativo Líquido do Plano relativamente a este Plano patrocinado pela Companhia Riograndense de Mineração (CRM), apresentaram, em 31/12/2009, as seguintes aberturas: Provisão de Benefícios Concedidos... Provisão de Benefícios a Conceder *1... Provisão Matemática a Constituir... Provisões Matemáticas (Passivo Atuarial)... Resultado Técnico Acumulado *2... Ativo Líquido do Plano , ,80 ( - ) - *1 Sendo ,21 o correspondente ao saldo de contas (Contribuição Definida) e ,59 o correspondente ao Fundo de Risco (Benefícios de Risco). 4. A variação nominal da cota do Plano CRMPREV, obtida de janeiro a dezembro de 2009, foi de 24,46%. 5. Com relação aos valores das Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos e a Conceder, da Provisão Matemática a Constituir e do Resultado Técnico Acumulado (Superávit/Déficit Técnico), atestamos que os mesmos foram avaliados por nossa Consultoria Atuarial Independente, utilizando os mesmos regimes/métodos de financiamentos e as mesmas hipóteses atuariais constantes da Nota Técnica Atuarial, aprovada pela SPC do MPS, por ocasião da implantação deste Plano de Previdência Complementar, a partir das informações cadastrais e contábeis fornecidas pela ELETROCEEE e julgadas lógicas por nossa Consultoria Atuarial. Os dados cadastrais foram objeto de análise de consistência, análise esta que submetemos à consideração da ELETROCEEE para os ajustes necessários e posterior validação, para somente após tal validação serem utilizados na presente avaliação atuarial. JOSÉ ROBERTO MONTELLO ATUÁRIO MIBA Nº 426

2 Ativo Contas a Receber Aplicações Empréstimos/Financiamentos Passivo Contas a Pagar Valores em Litígio Compromissos com Participantes e Assistidos Fundos DEMONSTRAÇÃO PATRIMONIAL Exercício Atual , , , , , , , , , , ,76 Exercício Anterior , , , , , , , ,61 78, , ,59 291,34 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Descrição ( + ) Contribuições ( - ) Benefícios (+/ -) Rendimentos das Aplicações ( = ) Recursos Líquidos ( - ) Despesas com Administração (- /+) Formação (utilização) de Valores em Litígio (- /+) Formação (utilização) dos Compromissos com Participantes e Assistidos (- /+) Formação (util.) De Fundos p/riscos Futuros Exercício Atual ,82 (55.624,65) , ,03 (95.141,74) (565,82) ( ,05) (905,42) Exercício Anterior ,90 (45.188,02) ( ,43) ,45 (74.024,46) (1.507,76) ( ,77) (24,46) Custeio Administrativo do Plano Em 27 de janeiro de 2004, Ata 396, o Conselho Deliberativo aprovou a criação do Plano de Gestão Administrativa-PGA, que tem por objetivo a consolidação dos recursos e despesas administrativas dos planos de benefícios, mantendo-se os registros e controles de forma segregada. A despesa administrativa previdenciária é coberta por contribuições paritárias dos participantes e patrocinadoras a uma taxa de 0,4%, calculada sobre o salário de participação. Da diferença entre as contribuições administrativas e respectivas despesas é constituído ou revertido o fundo administrativo que é registrado no Plano de Gestão Administrativa por planos de benefícios. Resolução CGPC N 23, de 06/12/06 e Resolução CGPC n 13, de 01/10/04 DESPESAS ADMINISTRATIVAS Serviços de Terceiros... Despesas Gerais... Total DESPESAS COM INVESTIMENTOS Custódia... Corretagem... Taxa de Risco/Controladoria... Total

3 PLANO CRMPrev DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS - Dezembro 2009 Instrução Normativa n 14, de 18/01/2007, da Secretaria de Previdência Complementar. Fundação CEEE de Seguridade Social - ELETROCEEE. Sede: Porto Alegre - RS Fone: (51) gcarrion@eletroceee.com.br Administrador Responsável: Gerson Carrion de Oliveira Auditores: Russel Bedford Brasil Controle de Risco: Banco Itaú S/A Aplicados por segmento em mil Em 12/2008 Em 12/2009 Em 12/2008 Percentuais por segmento Em 12/2009 Total dos Investimentos , , GESTÃO TERCEIRIZADA , ,28 73,39% 25,02% Fundos Exclusivos de Banco do Brasil Sul Energia Bradesco Sul Energia Pactual Sul Energia Real Sul Energia Safra Sul Energia Sul América Sul Enegia , , , , , , , , , ,18 66,20% 10,06% 11,35% 11,05% 11,29% 11,26% 11,19% 11,09% 5,48% 5,61% Cotas de Fundos - Fundo Invest. Direitos Creditórios - FIDC Carteira de Cotas de Fundos RF , , , , ,02 1,43% 0,43% Fundos Exclusivos de Bradesco Sul Energia Real Sul Energia Unibanco Sul Energia , , , , , , , ,43 5,11% 1,69% 1,73% 1,69% 5,61% 1,85% 1,91% 1,85% Cotas de Fundos - Carteira de Cotas de Fundos de Participações GESTÃO PRÓPRIA , ,39 26,61% 74,98% 2.442, ,90 0,04% 0,42% Títulos de - Públicos Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional Notas do Tesouro Nacional , , , , , ,30 8,81% 8,81% 38,35% 2,32% 0,95% 35,08% Títulos de - Privados Cédulas de Crédito Bancário - CCB Certificado de Recebíveis Imobiliários - CRI Debêntures Dep. A Prazo com Garantia Especial - DPGE , , , , , , , ,42 1,65% 1,01% 0,64% 6,54% 2,02% 1,13% 1,91% 1,47% Carteira de Ações Carteira de Opções , , , , ,73 13,20% 13,20% 15,58% 12,69% 2,89% Uso Próprio Locados à Patrocinadora Locados a Terceiros Alienações/Termo de Confissão de Dívida 4.259, , , , , , , ,72 1,58% 0,07% 0,10% 0,36% 0,05% 0,07% 0,26% 0,65% Empréstimos Pessoal a Participantes Obrigações Tributárias , ,31-16, , , ,23 13,05% 13,08% -0,03%

4 Rentabilidade do Plano Em 2009 a rentabilidade nominal auferida na carteira de investimentos da Fundação Ceee, relativo ao Plano CrmPrev, foi de 24,46%, que descontada a inflação calculada pelo INPC/IBGE de 4,11%, resultou numa rentabilidade real líquida de 19,55%, portanto 117,22% acima da meta real de gestão de 9%. Todos os segmentos que compõem a carteira de investimentos da Fundação atingiram as metas estipuladas na Política de Investimentos 2009, tendo como destaque o segmento consolidado de, que no acumulado do período auferiu uma rentabilidade nominal de 78,34%. No entanto no exercício de 2008, apresentou resultado negativo de 1,57%, estando abaixo da meta de investimento. O ano de 2008 foi marcado pelo agravamento da crise financeira mundial, iniciada em 2007 com a bolha imobiliária nos Estados Unidos. O segundo semestre, principalmente, apresentou grande volatilidade em praticamente todos os mercados. O mercado de renda variável foi um dos mais afetados, o que contribuiu para a rentabilidade negativa da carteira de investimentos. Meta de Gestão ,36% SEGMENTOS em mil Em 12/2008 Em 12/2009 percentuais por segmento Em 12/2008 Em 12/2009 Rentabilidade Acumulada do Plano ,46% Total de Recursos Garantidores 1 Empréstimos a Participantes , , , , , , , , , , ,52% 18,31% 1,58% 0,04% 10 57,83% 21,19% 13,06% 0,42% Rentabilidade dos Investimentos Segmento de Aplicação 2 Empréstimos Rentabilidade 13,57% 78,35% 1,90% 18,79% 10,58% 1. Segmento criado pela Resolução CMN Nº 3972, de 28/09/ Rentabilidade acumulada de 01/10 a 31/12/2009

5 RESUMO POLÍTICA DE INVESTIMENTOS Ata do Conselho Deliberativo n 527, de 23/12/2009 Período de referência: 01/2010 a 12/2010 Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado Gerson Carrion de Oliveira CPF: Cargo: Diretor Financeiro PLANO DE BENEFÍCIOS CRMPREV TAXA MÍNIMA ATUARIAL / ÍNDICE DE REFERÊNCIA Indexador dos Planos de Benefícios Participação Plano/Segmento Percentual Indexador Indexador Taxa de Juros 54,80% 45,20% Renda Variáve Empréstimos e Financiamentos Investimentos IMA-B 5+ IMA-S IBrX INPC INPC IPCA 6,00% 6,00% 8,00% CONTROLE DE RISCOS Risco de mercado, legal, de liquidez, de contraparte, operacional e outros. ALOCAÇÃO DOS RECURSOS Segmento Empréstimos e Financiamentos Mínimo 2 2 Máximo 8 3 5,00% 15,00% 2 Alvo 62,00% 25,00% 2,00% 3,00% 8,00% UTILIZA DERIVATIVOS SIM OBSERVAÇÕES Além do binômio tradicional de risco e retorno, a Fundação CEEE deve observar em suas análises de investimento o seguimento de princípios de responsabilidade socioambiental pelos emissores de ativos financeiros e prestadores de serviços. Entre opções equivalentes em termos de remuneração e risco, o investimento deve ser priorizado naqueles negócios com melhores práticas concretas em relação à sociedade e ao meio ambiente. Acesse a íntegra da Política de Investimentos