INAC - INSTITUTO NACIONAL DE CAPACITAÇÃO DE PESSOAL

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1 CURSO DE RETENÇÃO DE TRIBUTOS NA CONTRATAÇÃO DE PESSOAS FÍSICAS E JURÍDICAS (INSS, IRRF, CSLL, PIS, COFINS E ISS) Instruções Normativas 480/2004, (alterações INs 539, 706, 765, 791) e 03 e 938 do INSS e Lei /09 O INSTITUTO NACIONAL DE CAPACITAÇÃO DE PESSOAL LTDA INAC é uma empresa estabelecida à Avenida Des. Hilton Souto Maior 6701, Cond. Cabo Branco Residence Prive, Bairro Portal do Sol, João Pessoa/PB, CEP , telefax: (0xx83) , [email protected] ou [email protected], Site: inscrita no CNPJ sob o nº / ,, não optante do SIMPLES, devidamente aparelhada na capacitação de recursos humanos e operando em vários setores Públicos, especializada, entre outros, no ramo de prestação de serviços de consultorias e Assessorias. Contamos, ainda, com profissionais altamente especializados em diversas áreas, com mais de 170 eventos realizados em todo território nacional, para vários Órgãos Públicos dos poderes das três esferas de governo, nas modalidades de Cursos abertos, compartilhados e in company, onde destacamos Tribunal de Contas da União TCU/ISC, STJ/DF, TSE-DF, TST-DF, além de vários Tribunais Regionais do TRE, TRT, TRF, Justiça Federal e Tribunais de Justiça de vários Estados, Tribunais de Contas de alguns Estados e Municípios, incluindo, ainda, os Órgãos do Executivo e Legislativo Federal Estadual e Municipal, podendo ser comprovado por meio de comprovantes de notas fiscais expedidas. 2. APRESENTAÇÃO O curso tem o fim específico de capacitar os servidores responsáveis pelas atividades inerentes às suas atribuições constantes do conteúdo deste evento. 3. OBJETIVOS 3.1. Oferecer conhecimentos que possibilitem a certeza do procedimento correto das atividades desenvolvidas pelos servidores Discutir analisar e orientar quanto às normas e procedimentos que permitam aos servidores aperfeiçoar os trabalhos com reflexos imediatos na produtividade Finalidade de aprimorar a qualidade dos trabalhos face às constantes fiscalizações dos Órgãos de Controle Interno e das Auditorias dos Tribunais de Contas da União, Estados e Municípios Os participantes poderão sanar suas dúvidas decorrentes de casos concretos durante a apresentação dos temas abordados. 4. PÚBLICO ALVO 4.1. Servidores Públicos Federais Estaduais e Municipais Auditores e Técnicos dos Tribunais de Contas da União; Estados, DF e Municípios Servidores que atuam nas áreas administrativas, Jurídica e Auditoria Profissionais liberais Advogados, Contadores, Administradores, Economistas, Consultores e demais profissionais envolvidos direta ou indiretamente com as questões constantes do conteúdo programático deste evento. 1

2 5. INFORMAÇÕES DO EVENTO LOCAL Hotel Ouro Branco (quatro estrelas) Tel: (83) site: - João Pessoa-PB DATA: 13 a 15/07/2011 CARGA HORÁRIA: 24 horas/aula. JORNADA DIÁRIA: 08h00min as 12h00min e de 13h30min as 17h30min. 6. RESPONSABILIDADES: 6.1. DO CONTRATANTE: a) Inscrição do participante. Acima de 5 (cinco) inscrições de um mesmo órgão a sexta será cortesia. b) Depósito na conta do INAC no Banco do Brasil S/A, Agência , conta X ou Nota de Empenho para confirmação da inscrição dos servidores devendo em seguida encaminhar os comprovantes para o telefax (83) c) No caso de CANCELAMENTOS deverão ser informados até 05 (cinco) dias antes do início do evento. Porém em caso de SUBSTITUIÇÃO de inscritos poderá ser realizada até durante a realização do evento. d) Todas as informações complementares deverão ser feitas por escrito DO CONTRATADO: a) Elaboração e reprodução do Manual específico do curso, almoço, coffee break b) Pasta para acondicionamento do manual, caneta, bloco de anotações e calculadora. c) Despesas inerentes aos honorários das horas/aula, passagens aéreas, hospedagem, locomoção urbana, impostos, contribuições e demais despesas previdenciárias do instrutor. d) Espaço físico, lap top, projetor multimídia, quadro magnético com apagador e pincel ou flip shart. e) Certificado para o participante com freqüência de no mínimo 80% da jornada. f) O INAC reserva-se o direito de adiar e/ou cancelar o curso bem como substituir o docente por motivo de força maior. 7. INVESTIMENTO Inscrição importa em R$ 1.490,00 (mil quatrocentos e noventa reais). O pagamento será efetuado após a conclusão do curso mediante nota fiscal emitida pelo INAC, devendo ser creditado no prazo de vinte dias a contar do recebimento da fatura pelo contratante, mediante depósito na Conta Corrente nº X, Agência nº do Banco do Brasil S/A. 7. INSTRUTOR ALEXANDRE MARQUES ANDRADE LEMOS - Técnico em Contabilidade; Bacharel em Direito e Advogado; Pós-graduado em Direito Processual Civil; Professor de cursos empresariais ministrados em vários Estados brasileiros, nos seguintes temas: Gestão Tributária de Contratos e Convênios; Retenções de Tributos Federais (IR, CSL, PIS, COFINS e INSS); Retenções Previdenciárias (INSS das Empresas Terceirizadas e Pessoas Físicas Autônomas); ISS Imposto sobre Serviços; As Retenções dos Órgãos e Empresas Federais PIS e COFINS Não- Cumulativos; Atualização em Legislação Tributária Federal. LIVROS PUBLICADOS: Co-autor da obra ISS LEI COMPLEMENTAR 116/2003, coordenada por Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Juruá, 2004; Co-autor da obra 2

3 PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO, coordenada por Marcelo Magalhães Peixoto, Ed. Quartier Latin. 9. METODOLOGIA: - apresentada utilizando o método construtivista, a partir da realidade vivenciada pelo servidor quando no exercício de suas atribuições, bem como daqueles que participam para obter conhecimento dos seus direitos. 10. CONFIRMAÇÃO DO EVENTO: Mediante nota de empenho ou depósito bancário na conta do INAC ou cheque. Enviando o comprovante por meio do telefax (0xx83) CONTATOS: Por meio do telefax (83) ; [email protected], tratar com Gabriel Magalhães ou Willyne Ahimed. 12. CURSOS INCOMPANY: Este curso pode ser realizado in company, adequando seu conteúdo programático de acordo com o interesse de sua instituição, na busca de otimizar as atividades objetivando o devido retorno quanto ao seu custo-benefício. 13. CONTEÚDO PROGRAMÁTICO: RETENÇÃO DE TRIBUTOS NA CONTRATAÇÃO DE PESSOAS FÍSICAS E JURÍDICAS (INSS, IRRF, CSLL, PIS, COFINS E ISS) 1. ASPECTOS GERAIS DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA APLICADA À CONTRATAÇÃO DE PESSOAS FÍSICAS E JURÍDICAS - Responsabilidades tributárias decorrentes da contratação de pessoas físicas e jurídicas - Distinção entre responsabilidade pela retenção e responsabilidade solidária - Panorama das incidências tributárias conforme a natureza jurídica do contratante (empresa privada, entidade da Administração Pública Direta e Indireta da União, Estados e Municípios). 2. RETENÇÃO NA FONTE DO INSS - Características gerais das contribuições previdenciárias incidentes sobre contratos com pessoas físicas e jurídicas. 2.1 Retenção de 11% na Cessão de Mão-de-Obra e Empreitada - Conceitos de Cessão de Mão-de-Obra e Empreitada - Serviços sujeitos à retenção - Incidência do INSS na Construção Civil - Apuração da base de cálculo da retenção - Exclusão de materiais e equipamentos - Dedução de despesas com alimentação e vale-transporte - Retenção dos prestadores de serviços optante do Simples Nacional - Dispensa de retenção 2.2 Retenção de 11% dos Contribuintes Individuais - Conceito de Contribuintes Individuais - Sujeitos passivos da retenção - Fato gerador e base de cálculo 3

4 - Limites mínimo e máximo do salário-de-contribuição - Alíquota de contribuição e alíquota de retenção - Contribuinte individual com várias fontes pagadoras 3. RETENÇÃO NA FONTE DO IRRF, CSLL, PIS E COFINS - Características gerais do Imposto de Renda, CSLL, PIS e COFINS - Panorama das incidências de IRRF, CSLL, PIS e COFINS nas contratações efetuadas por entidades privadas e públicas 3.1 Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) sobre contratos de prestação de serviços - Fato gerador do IRRF - IRRF de Pessoa Física: fato gerador, tabela progressiva, deduções - IRRF de Pessoas Jurídicas: serviços sujeitos a retenção e alíquotas - Adiantamentos e pagamentos acumulados - Período de apuração e vencimento - Dispensa de retenção na fonte - Procedimentos quanto ao prestador de serviços optante do Simples Nacional 3.2 Retenções do Poder Público Federal (Administração Direta e Indireta da União) - Lei 9.430/96, Instrução Normativa SRF 480/2004 e alterações - Retenção do IRPJ, CSLL, PIS e COFINS nas aquisições de produtos e serviços - Fato gerador e base de cálculo - Análise do quadro de alíquotas (Anexo I da IN SRF 480/2004) - Serviços com empregos de materiais - Dispensa de retenção - Aquisições através do suprimento de fundos (fundo fixo de caixa) - Optante do Simples Nacional, entidades imunes e isentas 4. RETENÇÃO NA FONTE DO ISS - IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS - Características gerais do tributo: fundamento constitucional, competência e fato gerador - Contribuintes do ISS - Campo de incidência do ISS e do ICMS. Prestação de serviços com fornecimento de mercadorias - Legislação de referência: Lei Complementar 116/2003 e Decreto-lei 406/68 - Análise e interpretação da lista de serviços anexa à LC 116/ Alíquotas máxima, mínima e alíquota fixa - Local da prestação do serviço: critérios da Lei Complementar e da Jurisprudência do STJ - Retenção na fonte: prerrogativas do Município competente - Sujeito passivo da obrigação de retenção do ISS (empresas e entidades públicas) - Serviços sujeitos à retenção obrigatória - Tratamento do optante do Simples Nacional (com as alterações da Lei Complementar 128/2008) - Locação de bens móveis e suas controvérsias 5. SIMULAÇÕES, ESTUDOS DE CASOS E RESOLUÇÃO DE PROBLEMAS PRÁTICOS 4

5 João Pessoa-PB, / / 20. Gabriel Magalhães Diretor Geral 5