Curso de pós-graduação Lato Sensu Especialização em. Gestão Tributária

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1 Curso de pós-graduação Lato Sensu Especialização em Gestão Tributária Os cursos de Especialização do INPG ampliam o conhecimento e são destinados a quem precisa atualizar-se ou qualificarse para assumir posições mais elevadas dentro da organização ou ainda manter o nível de qualificação requerido para dar conta dos atuais desafios de seus cargos. Seguindo uma rígida norma didática e conteúdos aprofundados, os cursos não somente abrem novas oportunidades na carreira do aluno, como também o transformam num profundo conhecedor da área. Seguindo uma linha de desenvolvimento, o aluno conquista segurança, adquire novas habilidades, direciona seu foco com exatidão, executando as ações com competência e atingindo os objetivos esperados. Taubaté, 2011

2 1. A QUEM SE DESTINA Profissionais que desejam ocupar cargos de direção e liderança, diante da acirrada competitividade global. Profissionais estes, cujas atividades estão direta ou indiretamente relacionadas com o cumprimento das obrigações e encargos fiscais, tais como: diretores, gerentes, assessores e supervisores de departamentos, divisões, seções e setores de tributos, de contabilidade, de auditoria interna, de compras e vendas, assim como advogados e consultores de empresas de advocacia, consultoria tributária e contábil-fiscal. 2. OBJETIVOS Transmitir conhecimentos conceituais, procedimentais e, sobretudo, pragmáticos, no universo do Planejamento Tributário, Coordenação Tributária e Controle Fiscal. O curso visa habilitar profissionais para diversas funções, proporcionando a capacidade para pensar e agir dentro de estratégias de mercado; Aptidão para administrar de forma produtiva pessoas e processos; Capacidade de utilizar eficazmente ferramentas e técnicas para a tomada de decisão; Competência profissional para atuar em áreas distintas; Habilidade de relacionamento na organização em que atua. 3. ESTRUTURA DO CURSO MÓDULO DOCENTE ¹ Conceitos, Figuras e Institutos de Direito Tributário Aplicados na Gestão de Impostos e Contribuições: A Estrutura do Estado Brasileiro; Características do Ordenamento Jurídico; Tipos e funções dos tributos; Princípios Constitucionais Tributários; Disposições do Código Tributário Nacional. Contabilidade de Custos Como Instrumentos e Sistema de Informações na Qualificação dos Tributos: Introdução à Contabilidade Custos e Lógica do sistema contábil; Tratamento contábil dos impostos indiretos; Avaliação de Estoques Custeio por Absorção; Esquema básico da contabilidade de custos; Materiais Diretos e Mão de Obra; Custeio de Ordem e de Encomendas; Custeio por Processo; Custos conjuntos Produção conjunta; Fixação do preço de venda. Contabilidade Empresarial Como Instrumento de Análise e Gestão dos Tributos Diretos e Indiretos: Introdução à Contabilidade Empresarial; Demonstrações Contábeis; Análise das Demonstrações Contábeis; Tripé Empresarial e sua análise; Os Tributos e as Demonstrações Contábeis. Contabilidade Tributária Como Instrumento de Análise das Aplicações da Legislação Fiscal nos Ajustes dos Procedimentos Contábeis, com vistas à Tributação do Imposto Sobre a Renda: Demonstrações Financeiras; Balanço Patrimonial BP; Demonstração do Resultado do Exercício DRE; Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados DLPA; Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL; Demonstração de Origens e Aplicações de Recursos DOAR; Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras NE. Renato G. Machado Nunes Humberto Bonavides Borges Mestre Especialista PUC INPG Antonio Dirceu Marques Mestre PUC José Carlos Marion Doutor USP Antonio Dirceu Marques Mestre PUC Silvério das Neves Especialista INPG Mauro Gallo Doutor USP Silvério das Neves Especialista INPG José Luiz de Franco Especialista INPG

3 Direito Privado Utilizado na Tributação das Empresas: Princípios gerais de direito; O conceito de principio; A função exercida pelos princípios na ciência jurídica; Breve exame da aplicabilidade dos princípios gerais de Direito; Princípios gerais de direito privado; As teorias sobre a personalidade jurídica do Estado e a distinção entre direito publico e direito privado; O elenco de princípios gerais de direito privado; A função exercida pelos princípios gerais de direito privado; Institutos, conceitos e formas de direito privado:; Definição de instituto e exame da função que exerce no direito privado; O conceito jurídico e sua função na dogmática jurídica; Definição de forma e exame de sua importância no âmbito do direito privado. INSTITUTOS DE DIREITO CIVIL Negocio jurídico e ato jurídico; Distinção entre ato, fato e negocio jurídico; O negocio jurídico como gerador de obrigações; Bens Moveis e Imóveis; A importância da classificação dos bens para o direito privado; O tratamento atribuído pelo direito privado às distintas classes dos bens; Definição e características dos bens moveis e imóveis; Obrigações de dar e de fazer; Noção geral de obrigação e sua importância no direito privado; Breve exame do quadro geral da classificação das obrigações; Definição e caracterização das obrigações de dar e de fazer; Pagamento; O pagamento como forma de extinção das obrigações; Exame das diversas modalidades de pagamento; Direitos Reais; Definições e características dos direitos pessoais e reais; Exame das distintas obrigações inerentes aos direitos reais; Posse e propriedade; Breve exame das teorias em torno da posse; A posse como manifestação da propriedade; A importância fundamental exercida pela propriedade no direito privado; Conceito de propriedade e dos elementos que a integram; Tradição; As raízes históricas e o conceito do instituto; Exame das espécies de tradição; A importância da tradição para a caracterização da posse e da propriedade. CONTRATOS PARTE GERAL. Proposta / Oferta; A importância da proposta no processo de formação do contrato; O tratamento dispensado à proposta pelo Código Civil e pelo Código do Consumidor; Aceitação; A aceitação como elemento essencial na formação do contrato; As modalidades de aceitação; Formação dos contratos; O momento em que se considera formado o contrato; Requisitos de validade dos contratos. CONTRATOS ELETRÔNICOS. Realização de Negócios pela Internet; Espécies de Transações; Requisitos de Formação de contratos eletrônicos; Requisitos de Validade dos contratos eletrônicos. CONTRATOS EM ESPÉCIE Compra e venda; A posição de destaque da compra e venda entre os negócios jurídicos; Definição e elementos essenciais do contrato de compra e venda; As modalidades especiais de compra e venda; Doação; Definição e características da doação; As modalidades de doação; Prestação de serviço; Raízes históricas e evolução da prestação de serviços; Elementos essenciais do contrato de prestação de serviços; Leasing; Evolução histórica e principais características do leasing; As modalidades de leasing; Factoring; Evolução histórica e principais características do factoring; Elementos dos contratos de factoring. VALORES MOBILIÁRIOS. Aspectos Gerais da legislação do Mercado de Capitais; A CVM e a regulação do mercado de capitais; Teorias e evolução do conceito de valores mobiliários; As várias espécies de valores mobiliários; Os contratos coletivos como valores mobiliários; Exame das principais características das ações e das debêntures. Dimas Gregório Especialista FGV

4 Gerenciamento das Contribuições Sociais CSLL, PIS e COFINS, em Face das Receitas Brutas e dos Resultados das Empresas: Aspectos Constitucionais e Legais; PIS E COFINS - Não incidências, imunidades e isenções; PIS E COFINS - Suspensão da Incidência; PIS E COFINS - Regimes de incidência; PIS E COFINS - Regime de Incidência Cumulativa; PIS E COFINS - Regime de Incidência não-cumulativa; PIS sobre Folha de Pagamento; PIS E COFINS - Comparação entre os regimes cumulativos e não cumulativo; Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSLL. Gerenciamento dos Impostos sobre a Produção e a Circulação IPI, ICMS e ISS nas Atividades Empresariais: Os segmentos que integram o processo de gestão empresarial da tributação; Análise da estrutura legal e da dinâmica normativa do IPI, para fins de planejamento Tributário, coordenação e controle fiscal; Análise da estrutura legal e da dinâmica normativa do ICMS, para fins de planejamento Tributário, coordenação e controle fiscal; Questões concretas de controle fiscal, com vistas à eliminação de contingências fiscais decorrentes da realização de significativas operações industriais e mercantis; Questões concretas de planejamento tributário, com vistas à redução e/ou adiamento do ônus fiscal incidente em relevantes operações industriais e mercantis; Análise da estrutura legal e da dinâmica normativa do ISS, para fins de planejamento Tributário, coordenação e controle fiscal; Questões pragmáticas de planejamento tributário, com vistas à redução e/ou adiamento do ônus fiscal incidente em complexas e/ou controvertidas operações industriais, negócios mercantis e prestações de serviços; Questões pragmática de coordenação fiscal, com vistas à solução de conflitos de incidências fiscais no universo de significativas operações industriais e mercantis; Questões pragmáticas de controle fiscal, com vistas à eliminação de contingências fiscais decorrentes da realização de relevantes prestações de serviços. Gerenciamento dos Impostos Sobre o Comércio Exterior II e IE no Universo das Importações e Exportações Empresariais. Incentivos Fiscais: I - O papel do II e IE no comércio exterior II - Aspectos constitucionais e legais (CTN) do II e IE Fatos geradores; Bases de cálculos; Contribuintes. III - Natureza jurídica do II e IE IV - Aspectos relevantes do Regulamento Aduaneiro Jurisdição dos Serviços Aduaneiros; Território Aduaneiro; Despacho Aduaneiro; Regimes Aduaneiros. V - Incentivos fiscais no comércio exterior VI - II e IE na formação dos blocos econômicos Gerenciamento dos Impostos sobre o Patrimônio e a Renda Impostos Sobre a Renda, ITBI e IPTU das Empresas: Imposto sobre a renda Introdução; Imposto sobre a renda lucro real; Exemplificações, conceitos e definições; Regime de apuração do imposto; Fichas da DIPJ do Ano-Calendário de 2005 Lucro Real; Pagamento Mensal dos Tributos por Estimativa; Compensação de Prejuízos Fiscais; Juros Sobre o Capital Próprio; Outros Assuntos; Imposto sobre a Renda Lucro Presumido e Arbitrado; Imposto Sobre a Renda Distribuição de Lucros; ITBI Imposto de Transmissão de Bens Imóveis e de Direitos a Eles Relativos; IPTU Imposto Sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana. José Luiz de Franco Silvério das Neves Especialista Especialista INPG INPG Ricardo Campos Padovese Mestre PUC Humberto Bonavides Borges Especialista INPG Argos Campos Ribeiro Simões Especialista IBET Alessandra de Souza Okuma Mestre PUC Mauro Gallo Doutor USP José Luiz de Franco Especialista INPG Silvério das Neves Especialista INPG

5 Instrumentos e Técnicas de Defesas Fiscais no Processo Administrativo: Noções de básicas de Direito Processual, Administrativo e Tributário voltadas à compreensão do Procedimento Administrativo Tributário; Princípios constitucionais aplicáveis à espécie; legislação básica; Administração Tributária e Lançamento; Procedimento Administrativo Tributário: conceito e fases; Procedimento Administrativo Tributário Preventivo; Consulta Tributária; Denúncia Espontânea; Procedimento Administrativo Tributário Voluntário; Restituição, Compensação e Ressarcimento de Tributos; Procedimento Administrativo Tributário contencioso; Procedimento Administrativo Tributário Contencioso federal; Arrolamento Administrativo Tributário; Procedimento Administrativo Tributário Contencioso estadual; Procedimento Administrativo Tributário Contencioso municipal; Questões Atuais do Procedimento Administrativo Tributário. Didática e Metodologia da Pesquisa e do Ensino Superior: Conhecimento conceituação e natureza; Conhecimento e trabalho função do conhecimento e seu uso; O conhecimento administrativo origem e questões fundamentais; O campo do conhecimento administrativo; O conhecimento no contexto das organizações e funções; Pesquisa: conceituação, processo e uso; Conceitos fundamentais para a orientação da pesquisa; Técnicas de pesquisa; Etapas da pesquisa; Elaboração da monografia. CARGA HORÁRIA TOTAL Letícia Amaral Viggiano Mestre USS/FRA José Antonio Rosa Mestre PUC 360 h/a ¹Os professores indicados poderão ser substituídos por outros de formação igual ou superior

6 4. INFORMAÇÕES GERAIS Período de realização: 18 meses Carga horária total: 360 horas/aula Local de realização: Rua Expedicionário Ernesto Pereira, 210 Centro Taubaté-SP Dias e horário de aula: Sábados das 8h às 14h. Modalidade: Presencial Documentos para matrícula: Cópias autenticadas do RG, CPF, diploma e histórico escolar do nível superior, curriculum vitae e foto 3x4 recente. (Duas vias de cada). Certificação: O Certificado de Especialização será expedido pela UNITAU Universidade de Taubaté (credenciamento no MEC através da Portaria 1498 com publicação no Diário Oficial em 06/12/1974). Regulamentação do Curso: Especialização Lato Sensu em conformidade com a CES/CNE nº 1 de 08 de junho de O INPG reserva-se o direito de não abrir turmas sem o mínimo de alunos matriculados Seu local de realização poderá ser mudado, mantendo-se o padrão de infraestrutura do curso. Será possível a união de turmas quando existir compatibilidade de conteúdo 5. INVESTIMENTO Parcelas Investimento Desconto Total R$ 8.360, a vista R$ 7.524,00 10% 2 parcelas R$ 3.845,60 8% 3 parcelas R$ 2.619,47 6% 4 parcelas R$ 2.006,40 4% 5 parcelas R$ 1.638,56 2% 6 parcelas R$ 1.379,40 1% 7 parcelas R$ 1.182,34 1% 8 parcelas R$ 1.034,55 1% 9 parcelas R$ 919,60 1% 10 parcelas R$ 827,64 1% 11 parcelas R$ 760, parcelas R$ 696, parcelas R$ 643,08 Correção INPC 14 parcelas R$ 597, parcelas R$ 557, parcelas R$ 522, parcelas R$ 491, parcelas R$ 464, parcelas R$ 440,00 Conclusão do Curso *Condições especiais para colaboradores / dependentes das empresas /associações conveniadas e para grupos de alunos. 6. ONDE ESTAMOS Araraquara Fone: (16) araraquara@inpg.edu.br Blumenau Fone: (47) blumenau@inpg.edu.br atendimento@inpgblumenau.com.br Campinas Fone: (19) campinas@inpg.edu.br Joinville Fone: (47) joinville@inpg.edu.br Limeira Fone: (19) limeira@inpg.edu.br Fone: (19) sjboavista@inpg.edu.br São José do Rio Preto Fone: (17) riopreto@inpg.edu.br São José dos Campos Fone: (12) sjcampos@inpg.edu.br São Paulo Berrini Fone: (11) / (11) berrini@inpg.edu.br Taubaté Fone: (12) taubate@inpg.edu.br Piracicaba Fone: (19) piracicaba@inpg.edu.br São João da Boa Vista