Relatório dos auditores independentes. Demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2013 e 2012

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1 Relatório dos auditores independentes Demonstrações contábeis JRS/PJE 3112/14

2 Demonstrações contábeis Conteúdo Relatório dos auditores independentes sobre demonstrações contábeis Balanços patrimoniais Demonstrações dos resultados Demonstrações dos resultados abrangentes Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Demonstrações dos fluxos de caixa Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis 2

3 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Aos Administradores e acionistas da Cone Suape Expansão S/A. Recife - PE Examinamos as demonstrações contábeis da Cone Suape Expansão S/A ( Companhia ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações dos resultados, dos resultados abrangentes, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3

4 Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cone Suape Expansão S/A em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2012, apresentadas para fins comparativos, foram por nós auditadas, cujo relatório datado de 21 de julho de 2014 não continha ressalvas. Recife, 22 de julho de BDO RCS Auditores Independentes SS CRC 2SP /O-1- S - PE Jairo da Rocha Soares Contador CRC 1 SP /O-6 - S - PE 4

5 Balanços patrimoniais Ativo Passivo e patrimônio líquido Nota Nota Circulante Não circulante Caixa e equivalentes de caixa Adiantamento para futuro aumento de capital Despesas antecipadas Não circulante Investimentos Participação permanente em outras sociedades Patrimônio líquido Capital social Ajuste de avaliação patrimonial Prejuízos acumulados ( ) ( ) Total do ativo Total do passivo e do patrimônio líquido As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 5

6 Demonstrações dos resultados Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 explicativa (+/-) Despesas/receitas operacionais Gerais e administrativas ( ) (17.425) (=) Prejuízo operacional ( ) (17.425) (-) Despesa financeira (272) (12) (=) Resultado financeiro líquido (272) (12) (+/-) Resultado de equivalência patrimonial ( ) (=) Lucro/(prejuízo) do exercício ( ) Lucro/(prejuízo) por ação em Reais (12) As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 6

7 Demonstrações dos resultados abrangentes Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e Lucro líquido/(prejuízo) do exercício ( ) Total do resultado abrangente do exercício ( ) Total do resultado abrangente atribuível a Acionistas da Empresa ( ) ( ) As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 7

8 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 Ajuste de avaliação Lucro/(prejuízo) Capital social patrimonial acumulado Total Saldo inicial em 31 de dezembro de ( ) Aumento de capital Resultado do exercício - - ( ) ( ) Ajuste de avaliação patrimonial - ( ) Saldos em 31 de dezembro de ( ) Lucro/(prejuízo) líquido do exercício Ajuste de avaliação patrimonial ( ) - Saldos em 31 de dezembro de ( ) As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 8

9 Demonstrações dos fluxos de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e Lucro/(prejuízo) líquido do exercício ( ) Ajustes para reconciliar o resultado do exercício com recursos provenientes de atividades operacionais Resultado de equivalência patrimonial ( ) Redução/(aumento) nos ativos Despesas antecipadas Caixa líquido utilizado ou proveniente das atividades operacionais (35.625) (17.437) Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Integralização de capital Recursos para futuro aumento de capital ( ) Caixa líquido das atividades de financiamentos Aumento/(redução) líquido de caixa - - Caixa no início do período Caixa no final do período Aumento/(redução) líquido de caixa - - As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 9

10 . Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis 1. Contexto operacional A Cone Suape Expansão S/A ( Companhia ) é uma sociedade anônima de capital fechado e tem por objeto social a participação em quaisquer outras sociedades, sob qualquer forma e com qualquer objetivo social permitido por lei, na qualidade de sócia, quotista ou acionista, como também gestão. A Companhia foi constituída no dia 13 de dezembro de 2010 na forma de sociedade por cotas de responsabilidade limitada com a denominação de MD PE Benfica Construções Ltda. e capital social inicial de R$ 10 (dez mil Reais), relativa a cotas no valor nominal de R$ 1,00 (um real), pelos Sócios Moura Dubeux Engenharia S.A., Marcos José Moura Dubeux, Gustavo José Moura Dubeux e Aluísio José Moura Dubeux, tendo como objetivo único e específico a realização de um empreendimento imobiliário. No dia 22 de dezembro de 2010, por meio de instrumento de primeira alteração social, a Moura Dubeux Engenharia S.A. cede e transfere (nove mil e novecentas e setenta) cotas do capital social para a Cone S.A., que ingressa na sociedade com 99,70% de participação societária. Neste instrumento a razão social passou para Cone Suape Expansão Ltda., permanecendo com o mesmo capital social de R$ 10 (dez mil) Reais. No dia 23 de março de 2011, por meio de Assembleia Geral de transformação da sociedade limitada Cone Suape Expansão Ltda. em uma sociedade anônima com a denominação de Cone Suape Expansão S.A. e sua conversão em subsidiária integral da Cone S.A. No mesmo instrumento a Cone S.A., já na qualidade de detentora da totalidade do capital social, subscreveu e integralizou (trinta milhões, trezentas e oito mil e quarenta e uma) novas ações ordinárias nominativas com valor unitário de R$ 1,00 (um real), passando o capital social de R$ 10 (dez mil Reais) para R$ (trinta milhões, trezentos e dezoito mil e quarenta e um Reais), representado por (trinta milhões, trezentas e dezoito mil e quarenta e uma) ações ordinárias nominativas de valor nominal de R$ 1,00 (um Real) cada uma delas. No dia 10 de maio de 2011, por meio de Assembleia Geral Extraordinária, foi aprovado o aumento de capital social de R$ (trinta milhões, trezentos e dezoito mil e quarenta e um) Reais para R$ (trinta e um milhões, trezentos e dezoito mil e quarenta e um Reais), mediante a subscrição de (um milhão) de novas ações ordinárias, nominativas, sem valor nominal, todas de titularidade da Cone S.A. No dia 30 de dezembro de 2011, por meio de Assembleia Geral Extraordinária, foi aprovado o aumento de capital social de R$ (trinta um milhões, trezentos e dezoito mil e quarenta e um) Reais para R$ (trinta e dois milhões, duzentos e seis mil, quinhentos e setenta e cinco Reais e quatro centavos), por meio da subscrição de (oitocentas e oitenta e oito mil e quinhentas e trinta e quatro mil) novas ações ordinárias, nominativas, sem valor nominal, pela Cone S.A. 10

11 . Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis A Empresa tem Sede e Foro na Cidade de Recife, Estado de Pernambuco, na Avenida Engenheiro Domingos Ferreira, 467, 13º andar, bairro do Pina, CEP A Companhia encontra-se em fase pré-operacional. 2. Apresentação das demonstrações contábeis e principais práticas contábeis 2.1. Declaração de conformidade (com relação às normas do CPC) As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações e pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) Moeda funcional e de apresentação Os itens incluídos nas demonstrações contábeis são mensurados usando a moeda do principal ambiente econômico no qual a Companhia atua ( moeda funcional ). A Administração da Companhia definiu a moeda corrente do Brasil, o Real (R$), como sua moeda funcional, sendo esta premissa utilizada na preparação das demonstrações contábeis apresentadas em 31 de dezembro de 2013 e Base de elaboração As demonstrações contábeis foram elaboradas com base no custo histórico, exceto se indicado de outra forma. 3. Principais práticas contábeis adotadas As principais práticas contábeis que foram adotadas na elaboração das referidas demonstrações contábeis estão descritas a seguir: 3.1. Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa e depósitos bancários a vista. 11

12 . Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis 3.2. Investimentos Os investimentos em sociedades controladas e coligadas estão avaliados pelo método da equivalência patrimonial. De acordo com esse método, a participação da Empresa no aumento ou na diminuição do patrimônio líquido dessas sociedades, após a aquisição, em decorrência da apuração de lucro líquido ou prejuízo no período ou em decorrência de ganhos ou perdas em reservas de capital é reconhecida como receita (ou despesa) operacional. Os efeitos dessas movimentações após as aquisições são ajustados contra o custo do investimento. As informações contábeis foram levantadas pelas respectivas investidas na mesma data-base do balanço Tributação A Companhia optou pelo regime de tributação do lucro presumido. O Imposto de Renda é computado sobre o lucro presumido pela alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10%, enquanto que a Contribuição Social é computada pela alíquota de 9% sobre o lucro tributável. Nos exercícios de 2012 e 2011 não houve tributação em razão da Companhia encontrar-se em fase pré-operacional Provisão para contingências A Companhia não possui nenhuma demanda judicial em andamento, tampouco seus Administradores esperam perdas significativas com possíveis questões jurídicas ou administrativas. 4. Caixa e equivalentes de caixa Caixa e depósitos bancários a vista Investimentos Em 23 de dezembro de 2010, a Cone Suape Expansão S.A. adquiriu 50% da participação societária da empresa GL Suape Empreendimentos Ltda. pelo valor nominal de R$ (vinte e nove milhões, quinhentos e noventa e um mil e setecentos e sessenta e oito Reais) com ágio de R$ (quatrocentos e vinte e cinco mil, setecentos e cinquenta e sete Reais e oitenta e quatro centavos), totalizando o valor de R$ (trinta milhões, dezessete mil, quinhentos e vinte e cinco Reais e oitenta e quatro centavos). 12

13 . Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis, o capital social da investida está representado por: 2013 Sócios Participação no capital integralizado Quantidades de quotas Valor nominal das quotas GL Empreendimentos Ltda. 50% Cone Suape Expansão S.A. 50% Total 100% Sócios Participação no capital integralizado Quantidades de quotas Valor nominal das quotas GL Empreendimentos Ltda. 50% Cone Suape Expansão S.A. 50% Total 100% Movimentação dos investimentos No início do exercício Equivalência patrimonial ( ) No fim do exercício A movimentação dos investimentos consiste no cálculo de equivalência patrimonial efetuado no período. 6. Patrimônio líquido 6.1. Capital social, o capital social subscrito e integralizado, está representado por quotas, no valor total de R$ , composto conforme a seguir: 2013 e 2012 Ações. Valor. % Acionista Cone S/A Eventos subsequentes A Administração da Companhia considerou os eventos subsequentes a data de encerramento das demonstrações contábeis ocorridas em 31 de dezembro de 2013 até a data da conclusão das referidas demonstrações em 22 de julho de Não ocorreu nenhum evento subsequente, até a presente data, que pudesse afetar de forma significativa estas demonstrações financeiras. 13