IFB 2017 Versão 1. Manual do Orçamento IFB Reitoria. Wilson Conciani Reitor. Daniella Santiago Andrade Chefe do Gabinete do Reitor

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1 IFB 2017 Versão 1 Manual do Orçamento IFB 2017 Reitoria Wilson Conciani Reitor Daniella Santiago Andrade Chefe do Gabinete do Reitor Simone Cardoso dos Santos Penteado Pró-Reitora de Administração Cristiane Batista Salgado Pró-Reitora de Extensão Luciana Miyoko Massukado Pró-Reitora de Pesquisa e Inovação Adilson Cesar de Araujo Pró-Reitor de Ensino Rodrigo Mendes da Silva Pró-Reitor de Gestão de Pessoas 1

2 Equipe de Elaboração Diretoria de Planejamento e Orçamento Guilherme Capistrano dos Santos Stanzani Diretor de Planejamento e Orçamento Coordenação Geral de Orçamento Adriana Fabiana Rodrigues Coordenadora Geral de Orçamento Vandliny Paiva Martins Teixeira Assistente em Administração 2

3 Diretores Gerais dos Campi Philippe Tshimanga Kabutakapua Campus Brasília Tarcísio Araujo Kuhn Ribeiro Campus Ceilândia Marcelo Silva Leite Campus Estrutural Rômulo Ramos Nobre Junior Campus Gama Edilene Carvalho Santos Marchi Campus Planaltina Sérgio Barbosa Gomes Campus Riacho Fundo Fernando Dantas de Araújo Campus Samambaia Fernando Barbosa Vito da Silva Campus São Sebastião Leonardo Moreira Leodido Campus Taguatinga Germano Teixeira Cruz Campus Taguatinga Centro 3

4 Sumário 1. Apresentação Orçamento do IFB Orçamento do Campus Brasília Orçamento do Campus Ceilândia Orçamento do Campus Estrutural Orçamento do Campus Gama Orçamento do Campus Planaltina Orçamento do Campus Riacho Fundo Orçamento do Campus Samambaia Orçamento do Campus São Sebastião Orçamento do Campus Taguatinga Centro Orçamento do Campus Taguatinga Orçamento do IFB gerido pela Reitoria Reitoria - Funcionamento Pesquisa Aplicada Extensão Tecnológica EAD Educação a Distância Inovação Tecnológica Assistência ao Educando Expansão e Reestruturação Recursos Próprios Capacitação Institucional e Local Encerramento Glossário Referências

5 1. Apresentação Este Manual aborda os recursos orçamentários do Instituto Federal de Brasília (IFB) para o ano de 2017, observando os princípios da execução do orçamento público, a legislação vigente e as normas internas. O objetivo é contribuir para uma maior transparência na gestão dos recursos e no acompanhamento da execução orçamentária do IFB. Todo o orçamento do IFB é definido na Matriz CONIF, nela é determinado o montante de crédito de cada Campus e da Reitoria. Os créditos destinados pela SETEC/MEC (Secretaria de Educação Profissional e Tecnológica/MEC) à toda a rede de educação profissional para o exercício de 2017, dispostos na Matriz, consideraram para efeito de composição e cálculo uma estrutura e alguns parâmetros. A estrutura da Matriz é composta por blocos, sendo estes: Pré-Expansão, Expansão, Reitoria, Ensino à Distância, Assistência Estudantil, Pesquisa Aplicada, Inovação Tecnológica e Extensão Tecnológica. Os parâmetros utilizados para os cálculos da Matriz CONIF de 2017 foram os dados extraídos do SISTEC (Sistema Nacional de Informações da Educação Profissional e Tecnológica) referentes ao 2º semestre de 2015 e 1º semestre de A composição da Matriz considera essencialmente as matrículas dos estudantes dos cursos de nível médio, técnico, tecnológico, graduação, pósgraduação lato sensu e stricto sensu, cursos de formação inicial e continuada (FIC) e cursos de educação à distância (EAD), por campus de cada instituição da Rede 5

6 Federal. Não são consideradas as matrículas de alunos associados a programas que recebem recursos próprios e de cursos pagos (exemplos: PRONATEC, E-TEC). O IPCA (Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo) é o índice oficial aplicado para reajuste dos valores. Os campi são classificados em Pré-Expansão (mais de 5 anos) ou Expansão (até 5 anos) a partir do ano em que tenham ingressado na matriz CONIF com alunos. O piso mínimo do orçamento da fase de Expansão é superior ao piso mínimo da fase de Pré-Expansão, portanto a definição da fase em que o campus se enquadra influencia diretamente no valor do orçamento a ser recebido. A ideia é que os campi que estão na fase de Expansão recebam um piso mínimo para que possam se estruturar, uma vez que ainda há poucos alunos. Já na fase de Pré- Expansão, ou seja, após cinco anos, entende-se que o campus já tem condições de se manter em função do número de alunos. A tabela 1 traz a informação do primeiro ano em que os campi do IFB apareceram na matriz orçamentária com alunos (base para a definição da fase em que cada campus se enquadra), bem como a fase (Expansão ou Pré-Expansão) em que cada campus foi enquadrado na Matriz CONIF

7 Tabela 1 Fase dos Campi do IFB - Classificação da Matriz CONIF Unidade Ano ingresso na Matriz com alunos Fase Planaltina 2010 Pré-Expansão Brasília 2010 Pré-Expansão Gama 2012 Pré-Expansão Samambaia 2012 Pré-Expansão Taguatinga 2012 Pré-Expansão Taguatinga Centro 2013 Expansão São Sebastião 2013 Expansão Riacho Fundo 2013 Expansão Estrutural 2013 Expansão Ceilândia 2015 Expansão Sobradinho Expansão 7

8 2. Orçamento do IFB O IFB possui um crédito orçamentário no valor total de R$ ,00 (cento e sessenta e dois milhões, cinquenta e seis mil, novecentos e setenta e nove reais), conforme a Lei Orçamentária Anual (LOA) do ano de 2017 (Lei nº , de 10 de janeiro de 2017). O orçamento total do IFB é composto dos créditos disponíveis para os 11 (onze) Campi e para a Reitoria, além dos créditos específicos para EAD, Pesquisa Aplicada, Extensão Tecnológica, Inovação Tecnológica, Assistência ao Educando, Expansão e Reestruturação, Pagamento de Pessoal Ativo e Inativo, Benefícios, distribuídos conforme a tabela 2. Tabela 2 Orçamento Total do IFB Unidade Crédito Campus Brasília R$ ,84 Campus Ceilândia R$ ,26 Campus Estrutural R$ ,91 Campus Gama R$ ,66 Campus Planaltina R$ ,85 Campus Riacho Fundo R$ ,14 Campus Samambaia R$ ,91 Campus São Sebastião R$ ,98 Campus Taguatinga Centro R$ ,36 Campus Taguatinga R$ ,42 Campus Sobradinho R$ ,09 Reitoria R$ ,79 Recursos Próprios R$ ,00 Pesquisa Aplicada R$ ,59 Extensão Tecnológica R$ ,59 EAD R$ ,00 Inovação Tecnológica R$ ,59 Assistência ao Educando R$ ,00 Expansão e Reestruturação R$ ,00 PROEXT R$ ,00 8

9 Diferença entre Matriz CONIF e LOA Custeio R$ ,99 Contribuição e Anuidades a Entidades Nacionais R$ ,00 Contribuição da União para Regime de Previdência R$ ,00 Pagamento de Pessoal Ativo da União R$ ,00 Pagamento de Inativos e Pensionistas da União R$ ,00 Benefícios Assistenciais R$ ,00 Assistência Médica e Odontológica aos Servidores R$ ,00 Assistência Pré-Escolar R$ ,00 Contribuição PASEP R$ ,00 Auxílio Transporte R$ ,00 Auxílio Alimentação R$ ,00 Auxílio Moradia R$ ,00 Total Orçamento do IFB R$ ,00 a Reitoria. A seguir serão detalhados os valores disponíveis para cada Campus e para 9

10 2.1 Orçamento do Campus Brasília O orçamento total do Campus Brasília é de R$ ,84 (um milhão, oitocentos e setenta e dois mil, duzentos e quarenta reais e oitenta e quatro centavos), distribuídos em duas Categorias Econômicas: Despesa Corrente e Despesa de Capital. Tabela 3 Categoria Econômica da Despesa Campus Brasília Categoria Econômica Crédito Corrente R$ ,58 Capital R$ ,26 Total Orçamento Campus Brasília R$ ,84 FONTE: Elaborado pelos autores Estes valores estão distribuídos em duas ações orçamentárias: Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; e 10

11 Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação. As ações determinam a destinação dos recursos. Tabela 4 Ações Orçamentárias Campus Brasília Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,02 Funcionamento - 20RL Capital R$ ,26 Capacitação Corrente R$ ,56 Total Orçamento Campus Brasília R$ ,84 A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento, detalhado por Natureza da Despesa. Tabela 5 Natureza da Despesa Campus Brasília Ação Natureza da Despesa Crédito Locação de Mão de Obra R$ ,94 Funcionamento - 20RL Obrigações Tributárias e Contributivas R$ 2.000,00 Corrente EAD Locação de Mão de Obra R$ ,08 Total Corrente R$ ,02 Funcionamento - 20RL NAPNE R$ ,26 Capital Total Capital R$ ,26 Capacitação Capacitação dos Servidores do IFB R$ ,56 Corrente Total Corrente R$ ,56 Total Orçamento Campus Brasília R$ ,84 11

12 O gráfico abaixo evidencia, em termos percentuais, a distribuição do orçamento total do Campus Brasília. Orçamento Campus Brasília 2% 1% 0% 1% Loc. Mão Obra Obrig. Trib. EAD - Loc. Mão Obra NAPNE Capacitação Servidores 96% Gráfico 01: Orçamento Campus Brasília. 12

13 2.2 Orçamento do Campus Ceilândia O orçamento total do Campus Ceilândia é de R$ ,26 (um milhão, cento e cinquenta e sete mil, quinhentos e sessenta e nove reais e vinte e seis centavos), pertencente à Categoria Econômica de Despesa Corrente. Tabela 6 Categoria Econômica da Despesa Campus Ceilândia Categoria Econômica Crédito Corrente R$ ,26 Total Orçamento Campus Ceilândia R$ ,26 Este valor está distribuído em duas ações orçamentárias: Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; e Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação. 13

14 Tabela 7 Ações Orçamentárias Campus Ceilândia Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,12 Capacitação Corrente R$ ,14 Total Orçamento Campus Ceilândia R$ A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento, detalhado por Natureza da Despesa. Tabela 8 Natureza da Despesa Campus Ceilândia Ação Natureza da Despesa Crédito Material de Consumo R$ 9.255,83 Locação de Mão de Obra R$ ,00 Funcionamento - 20RL Serviços Pessoa Jurídica R$ ,00 Corrente NAPNE R$ ,14 EAD Material de Consumo R$ ,00 EAD Serviços Pessoa Jurídica R$ ,15 Total Corrente R$ ,12 Capacitação Capacitação dos Servidores do IFB R$ ,14 Corrente Total Corrente R$ ,14 Total Orçamento Campus Ceilândia R$ ,26 14

15 O gráfico abaixo evidencia, em termos percentuais, a distribuição do orçamento total do Campus Ceilândia. 3% Orçamento Campus Ceilândia 5% 1%; 1% 1% 16% 74% Material de Consumo Locação de Mão de Obra Serviços de PJ NAPNE EAD - Materiais de Consumo EAD - Serviços de PJ Capacitação Servidores Gráfico 02: Orçamento Campus Ceilândia. 15

16 2.3 Orçamento do Campus Estrutural O orçamento total do Campus Estrutural é de R$ ,91 (um milhão, cento e três mil, quinhentos e setenta e três reais e noventa e um centavos ), pertencente à Categoria Econômica de Despesa Corrente. Tabela 9 Categoria Econômica da Despesa Campus Estrutural Categoria Econômica Crédito Corrente R$ ,91 Total Orçamento Campus Estrutural R$ ,91 Este valor está distribuído em duas ações orçamentárias: Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; e Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação. Tabela 10 Ações Orçamentárias Campus Estrutural Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,17 Capacitação Corrente R$ ,74 Total Orçamento Campus Estrutural R$ ,91 16

17 A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento, detalhado por Natureza da Despesa. Tabela 11 Natureza da Despesa Campus Estrutural Ação Natureza da Despesa Crédito Material de Consumo R$ 5.212,82 Funcionamento - 20RL Locação de Mão de Obra R$ ,34 Corrente Serviços Pessoa Jurídica R$ ,27 NAPNE ,74 Total Corrente R$ ,17 Capacitação Capacitação de Servidores R$ ,74 Corrente Total Corrente R$ ,74 Total Orçamento Campus Estrutural R$ ,91 O gráfico abaixo evidencia, em termos percentuais, a distribuição do orçamento total do Campus Estrutural. Orçamento Campus Estrutural 1,00% 1,00% 0,47% 13,26% Material de Consumo Locação de Mão de Obra Serviços PJ NAPNE Capacitação Servidores 84,27% Gráfico 03: Orçamento Campus Estrutural. 17

18 2.4 Orçamento do Campus Gama O orçamento total do Campus Gama é de R$ ,66 (dois milhões, trinta e dois mil, seiscentos e quarenta e um reais e sessenta e seis centavos ), pertencente à Categoria Econômica de Despesa Corrente. Categoria Econômica Tabela 12 Categoria Econômica da Despesa Campus Gama Crédito Corrente R$ ,66 Total Orçamento Campus Gama R$ ,66 Estes valores estão distribuídos em duas ações orçamentárias: Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; e Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação. 18

19 Tabela 13 Ações Orçamentárias Campus Gama Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,67 Capacitação Corrente R$ ,99 Total Orçamento Campus Gama R$ ,66 A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento, detalhado por Natureza da Despesa. Tabela 14 Natureza da Despesa Campus Gama Ação Natureza da Despesa Crédito Material de Consumo R$ ,00 Obrigações Tributárias e Contributivas R$ 9.310,53 Funcionamento - 20RL Locação de Mão de Obra R$ ,00 Corrente Serviços Pessoa Jurídica R$ ,00 NAPNE R$ ,99 EAD Material de Consumo R$ ,00 EAD Serviços Pessoa Jurídica R$ ,15 Total Corrente R$ ,67 Capacitação Capacitação dos Servidores do IFB R$ ,99 Corrente Total Corrente R$ ,99 Total Orçamento Campus Gama R$ ,66 19

20 O gráfico abaixo evidencia, em termos percentuais, a distribuição do orçamento total do Campus Gama. 2,6% 1,0% 1,0% Orçamento Campus Gama 1,0% 3,4% 0,5% 17,3% 73,4% Material de Consumo Obrigações Tributárias Locação de Mão de Obra Serviços PJ NAPNE EAD - Material de Consumo EAD - Serviços PJ Capacitação Servidores Gráfico 04: Orçamento Campus Gama. 20

21 2.5 Orçamento do Campus Planaltina O orçamento total do Campus Planaltina é de R$ ,85 (quatro milhões, novecentos e sessenta e seis mil, trezentos e noventa e um reais e oitenta e cinco centavos), distribuídos em duas Categorias Econômicas: Despesa Corrente e Despesa de Capital. O Campus Planaltina possui um Programa de Residência Estudantil RIP (Regime de Internato Pleno) que tem por objetivo contribuir para permanência de alunos com vulnerabilidade socioeconômica, ofertando residência preferencialmente para estudantes oriundos de outros estados. Para custear este programa são utilizados recursos da Assistência ao Educando, distribuídos em duas Categorias Econômicas: Despesa Corrente e Despesa de Capital. 21

22 Tabela 15 Categoria Econômica da Despesa Campus Planaltina Categoria Econômica Crédito Corrente R$ ,11 Capital R$ ,74 Total Orçamento Campus Planaltina R$ ,85 Assistência ao Educando RIP - Corrente R$ ,00 Assistência ao Educando RIP - Capital R$ ,00 Total Orçamento Assistência ao Educando - RIP R$ ,00 Estes valores estão distribuídos em três ações orçamentárias: Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação; Ação 2994 Assistência ao Educando (RIP). Essa ação só existe em Planaltina, pois é o único campus que possui alunos em regime de internato pleno (RIP). Tabela 16 Ações Orçamentárias Campus Planaltina Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,07 Funcionamento - 20RL Capital R$ ,74 Capacitação Corrente R$ ,04 Total Orçamento Campus Planaltina R$ ,85 Assistência ao Educando - RIP 2994 Corrente R$ ,00 Assistência ao Educando - RIP 2994 Capital R$ ,00 Total Orçamento Assistência ao Educando - RIP R$ ,00 A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento de Funcionamento e Capacitação, detalhado por Natureza da Despesa. 22

23 Tabela 17 Natureza da Despesa Campus Planaltina Ação Natureza da Despesa Crédito Custeio Diversos R$ ,00 NAPNE R$ ,00 Funcionamento - 20RL Material de Consumo R$ ,00 Corrente Serviços Pessoa Física R$ ,00 Locação de Mão de Obra R$ ,06 Serviços Pessoa Jurídica R$ ,49 Obrigações Tributárias e Contributivas R$ 9.311,52 EAD Custeio Diversos R$ ,00 Total Corrente R$ ,07 Funcionamento - 20RL NAPNE ,04 Capital Material Permanente R$ ,00 Material Permanente/ TI R$ ,00 EAD Investimento R$ ,70 Total Capital R$ ,74 Capacitação Capacitação dos Servidores do IFB R$ ,04 Corrente Total Corrente R$ ,04 Total Orçamento Campus Planaltina R$ ,85 O gráfico abaixo evidencia, em termos percentuais, a distribuição do orçamento total do Campus Planaltina, referente às ações de Funcionamento e Capacitação. 0,8% 0,5% 0,2% 0,4% 1,4%0,6% 1,6% 7,5% 0,2% 1,8% 12,3% 71,8% Gráfico 05: Orçamento Campus Planaltina. 1,0% Orçamento Campus Planaltina Custeio Diversos NAPNE - Custeio Material de Consumo Serviços Pessoa Física Locação Mão Obra Serviços Pessoa Jurídica Obrigações Tributárias EAD - Custeio Diversos NAPNE - Invest. 23

24 2.6 Orçamento do Campus Riacho Fundo O orçamento total do Campus Riacho Fundo é de R$ ,14 (um milhão, duzentos e oito mil, setecentos e onze reais e quatorze centavos) pertencente à Categoria Econômica de Despesa Corrente. Tabela 18 Categoria Econômica da Despesa Campus Riacho Fundo Categoria Econômica Crédito Corrente R$ ,14 Total Orçamento Campus Riacho Fundo R$ ,14 Estes valores estão distribuídos em duas ações orçamentárias: Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; e Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação. 24

25 Tabela 19 Ações Orçamentárias Campus Riacho Fundo Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,28 Capacitação Corrente R$ ,86 Total Orçamento Campus Riacho Fundo R$ ,14 A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento, detalhado por Natureza da Despesa. Tabela 20 Natureza da Despesa Campus Riacho Fundo Ação Natureza da Despesa Crédito Material de Consumo R$ ,00 Locação de Mão de Obra R$ ,14 Funcionamento - 20RL Serviços Pessoa Jurídica R$ ,00 Corrente NAPNE R$ ,86 EAD Locação de Mão de Obra R$ ,28 Total Corrente R$ ,28 Capacitação Capacitação dos Servidores do IFB R$ ,86 Corrente Total Corrente R$ ,86 Total Orçamento Campus Riacho Fundo R$ ,14 O gráfico abaixo evidencia, em termos percentuais, a distribuição do orçamento total do Campus Riacho Fundo. Orçamento Campus Riacho Fundo 0,98% 0,98% 2,19% 0,93% 23,84% 71,09% Material de Consumo Locação de Mão de Obra Serviços PJ NAPNE Capacitação Servidores EAD - Loc. Mão Obra Gráfico 06: Orçamento Campus Riacho Fundo. 25

26 2.7 Orçamento do Campus Samambaia O orçamento total do Campus Samambaia é de R$ ,91 (um milhão, setecentos e noventa e um mil,duzentos e noventa e seis reais e noventa e um centavos), pertencente à Categoria Econômica de Despesa Corrente. Tabela 21 Categoria Econômica da Despesa Campus Samabaia Categoria Econômica Crédito Corrente R$ ,91 Total Orçamento Campus Samambaia R$ ,91 Estes valores estão distribuídos em duas ações orçamentárias: Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; e Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação. 26

27 Tabela 22 Ações Orçamentárias Campus Samabaia Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,18 Capacitação Corrente R$ ,73 Total Orçamento Campus Samambaia R$ ,91 A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento, detalhado por Natureza da Despesa. Tabela 23 Natureza da Despesa Campus Riacho Fundo Ação Natureza da Despesa Crédito Material de Consumo R$ ,00 Funcionamento - 20RL Locação de Mão de Obra R$ ,18 Corrente Serviços Pessoa Jurídica R$ ,76 NAPNE R$ ,73 EAD Serviços Pessoa Jurídica R$ ,51 Total Corrente R$ ,18 Capacitação Capacitação dos Servidores do IFB R$ ,73 Corrente Total Corrente R$ ,73 Total Orçamento Campus Samambaia R$ ,91 27

28 O gráfico abaixo evidencia, em termos percentuais, a distribuição do orçamento total do Campus Samambaia. Orçamento Campus Samambaia 0,96% 3,98% 0,96% 0,56% 12,08% 81,45% Material de Consumo Locação de Mão de Obra Serviços PJ NAPNE EAD - Serviços PJ Capacitação Servidores Gráfico 07: Orçamento Campus Samambaia. 28

29 2.8 Orçamento do Campus São Sebastião O orçamento total do Campus São Sebastião é de R$ ,98 (um milhão, duzentos e cinquenta e três mil, oitocentos e dezessete reais e noventa e oito centavos), pertencente à Categoria Econômica de Despesa Corrente. Tabela 24 Categoria Econômica da Despesa Campus São Sebastião Categoria Econômica Crédito Corrente R$ ,98 Total Orçamento Campus São Sebastião R$ ,98 Estes valores estão distribuídos em duas ações orçamentárias: Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; e Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação. 29

30 Tabela 25 Ações Orçamentárias Campus São Sebastião Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,60 Capacitação Corrente R$ ,38 Total Orçamento Campus São Sebastião R$ ,98 A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento, detalhado por Natureza da Despesa. Tabela 26 Natureza da Despesa Campus São Sebastião Ação Natureza da Despesa Crédito Material de Consumo R$ ,96 Locação de Mão de Obra R$ ,25 Funcionamento - 20RL Serviços Pessoa Jurídica R$ ,24 Corrente NAPNE R$ ,38 EAD Locação de Mão de Obra R$ ,77 Total Corrente R$ ,60 Capacitação Capacitação dos Servidores do IFB R$ ,38 Corrente Total Corrente R$ ,38 Total Orçamento Campus São Sebastião R$ ,98 30

31 O gráfico abaixo evidencia, em termos percentuais, a distribuição do orçamento total do Campus São Sebastião. 2,42% 0,98% Orçamento Campus São Sebastião 0,98% 1,29% 10,13% 84,20% Material de Consumo Locação de Mão de Obra Serviços PJ NAPNE EAD - Locação de Mão de Obra Capacitação Servidores Gráfico 08: Orçamento Campus São Sebastião. 31

32 2.9 Orçamento do Campus Taguatinga Centro O orçamento total do Campus Taguatinga Centro é de R$ ,36 (um milhão, seiscentos e noventa e oito mil, duzentos e cinquenta e oito reais e trinta e seis centavos), distribuídos em duas Categorias Econômicas: Despesa Corrente e Despesa de Capital. Tabela 27 Categoria Econômica da Despesa Campus Taguatinga Centro Categoria Econômica Crédito Corrente R$ ,12 Capital R$ ,24 Total Orçamento Campus Taguatinga Centro R$ ,36 Estes valores estão distribuídos em duas ações orçamentárias: Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; e 32

33 Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação. Tabela 28 Ações Orçamentárias Campus Taguatinga Centro Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,31 Funcionamento - 20RL Capital R$ ,24 Capacitação Corrente R$ ,81 Total Orçamento Campus Taguatinga Centro R$ ,36 A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento, detalhado por Natureza da Despesa. Tabela 29 Natureza da Despesa Campus Taguatinga Centro Ação Natureza da Despesa Crédito Diárias R$ 6.189,75 Material de Consumo R$ ,24 Funcionamento - 20RL Serviços Pessoa Física R$ ,19 Corrente Locação de Mão de Obra R$ ,15 Serviços Pessoa Jurídica R$ ,63 NAPNE Custeio R$ 4.484,03 EAD Material de Consumo R$ 9.562,06 EAD Serviços Pessoa Física R$ ,53 EAD Locação de Mão de Obra R$ ,40 EAD - Serviços Pessoa Jurídica R$ ,33 Total Corrente R$ ,31 Funcionamento - 20RL NAPNE - Capital R$ 6.726,04 Capital Investimento Diversos R$ ,49 EAD Investimento Diversos R$ 6.374,71 Total Capital R$ ,24 Capacitação Capacitação dos Servidores do IFB R$ ,81 Corrente Total Corrente R$ ,81 Total Orçamento Campus Taguatinga Centro R$ ,36 33

34 O gráfico abaixo evidencia, em termos percentuais, a distribuição do orçamento total do Campus Taguatinga Centro. 0,38% 0,40% 0,73% Orçamento Campus Taguatinga Centro 1,02% 0,36% 1,09% 1,17% Diárias 16,14% 16,31% 31,34% Material de Consumo Serviços Pessoa Física Locação de Mão de Obra Serviços PJ NAPNE - Custeio EAD - Material de Consumo EAD - Serviços Pessoa Física 0,60% 0,56% 0,26% 29,63% EAD - Locação de Mão de Obra EAD - Serviços PJ NAPNE - Investimento Investimento Diversos Gráfico 09: Orçamento Campus Taguatinga Centro. 34

35 2.10 Orçamento do Campus Taguatinga O orçamento total do Campus Taguatinga é de R$ ,42 (dois milhões, duzentos e oitenta e cinco mil, setecentos e cinquenta e sete reais e quarenta e dois centavos), pertencente à Categoria Econômica de Despesa Corrente. Tabela 30 Categoria Econômica da Despesa Campus Taguatinga Categoria Econômica Crédito Corrente R$ ,42 Total Orçamento Campus Taguatinga R$ ,42 Este valor está distribuído em duas ações orçamentárias: Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; e Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação. 35

36 Tabela 31 Ações Orçamentárias Campus Taguatinga Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,15 Capacitação Corrente R$ ,27 Total Orçamento Campus Taguatinga R$ ,42 A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento, detalhado por Natureza da Despesa. Tabela 32 Natureza da Despesa Campus Taguatinga Ação Natureza da Despesa Crédito Locação de Mão de Obra R$ ,71 Funcionamento - 20RL Serviços Pessoa Jurídica R$ ,68 Corrente NAPNE R$ ,27 EAD Custeio Diversos R$ ,00 EAD Material de Consumo R$ ,49 EAD Serviços Pessoa Jurídica R$ 2.000,00 Total Corrente R$ ,15 Capacitação Capacitação dos Servidores do IFB R$ ,27 Corrente Total Corrente R$ ,27 Total Orçamento Campus Taguatinga R$ ,42 O gráfico abaixo evidencia, em termos percentuais, a distribuição do orçamento total do Campus Taguatinga, conforme a Natureza da Despesa. 0,98% 0,09% 1,09% 0,77% 20,39% Orçamento Campus Taguatinga 0,98% Locação de Mão de Obra Serviços PJ NAPNE EAD - Custeio Diversos EAD - Material de Consumo 75,70% EAD - Serviços PJ Capacitação Servidores Gráfico 10: Orçamento Campus Taguatinga. 36

37 2.11 Orçamento do IFB gerido pela Reitoria O orçamento do IFB gerido pela Reitoria é de R$ ,47 (dezessete milhões, novecentos e trinta mil, oitocentos e quarenta reais e quarenta e sete centavos), distribuídos conforme tabela abaixo. Tabela 33 Orçamento Total da Reitoria Unidade Crédito Reitoria - Funcionamento R$ ,79 Recursos Próprios R$ ,00 Pesquisa Aplicada R$ ,59 Extensão Tecnológica R$ ,59 EAD R$ ,00 Inovação Tecnológica R$ ,59 Assistência ao Educando R$ ,00 Expansão e Reestruturação R$ ,00 Diferença entre Matriz CONIF e LOA 2017 R$ ,91 Total Orçamento Reitoria R$ ,47 37

38 Reitoria - Funcionamento O orçamento disponível para a Reitoria é de R$ ,79 (três milhões, trezentos e vinte e um mil, quinhentos e setenta e um reais e setenta e nove centavos) distribuídos em duas Categorias Econômicas: Despesa Corrente e Despesa de Capital. Categoria Econômica Tabela 34 Categoria Econômica da Despesa Reitoria Crédito Corrente R$ ,87 Capital R$ ,92 Total Orçamento Unidade Reitoria R$ ,79 Este valor está distribuído em três ações orçamentárias : Ação 20RL Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica; Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação. A tabela a seguir detalha o orçamento da Reitoria, considerando as ações. Tabela 35 Ações Orçamentárias Reitoria Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,42 Funcionamento - 20RL Capital R$ ,92 Capacitação Corrente R$ ,45 Total Orçamento Reitoria R$ ,79 A tabela a seguir mostra a previsão da distribuição do orçamento, detalhado por Natureza da Despesa. 38

39 Tabela 36 Natureza da Despesa Reitoria Ação Natureza da Despesa Crédito Diárias R$ ,00 Material de Consumo R$ ,00 Funcionamento - 20RL Passagens R$ ,00 Corrente Locação de Mão de Obra R$ ,03 Serviços Pessoa Jurídica R$ ,39 Obrigações Tributárias e Contributivas R$ ,00 Total Corrente R$ ,42 Funcionamento - 20RL Material Permanente R$ ,92 Capital Total Capital R$ ,92 Total 20RL - Funcionamento R$ ,34 Capacitação Capacitação dos Servidores do IFB R$ ,45 Total Capacitação R$ ,45 Total Orçamento Reitoria R$ ,79 1,51% 0,30% 1,51% Orçamento Unidade Reitoria 3,55% 1,51% 5,83% Diárias Material de Consumo Passagens 34,96% Locação de Mão de Obra 50,85% Serviços de PJ Obrigações Tributárias e Contributivas Material Permanente 39

40 Pesquisa Aplicada O orçamento disponível para a Pesquisa Aplicada é de R$ ,59 (duzentos e noventa e dois mil, cento e vinte e nove reais e cinquenta e nove centavos), recurso sob a gestão da Pró-Reitoria de Pesquisa e Inovação (PRPI) e aplicado nos campi e reitoria. A totalidade dos recursos da Pesquisa Aplicada pertence à Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica, distribuído em Despesa Corrente e Despesa de Capital, conforme tabela abaixo. Tabela 37 Orçamento Pesquisa Aplicada Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento 20RL Corrente R$ ,67 Funcionamento 20RL Capital R$ ,92 Total Orçamento Pesquisa Aplicada PRPI R$ , Extensão Tecnológica O orçamento disponível para a Extensão Tecnológica é de R$ ,59 (duzentos e noventa e dois mil, cento e vinte e nove reais e cinquenta e nove centavos), recurso sob a gestão da Pró-Reitoria de Extensão aplicado nos campi e reitoria. A totalidade dos recursos da Extensão Tecnológica pertence à Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica, distribuído em Despesa Corrente e Despesa de Capital, conforme tabela

41 Tabela 39 Orçamento Extensão Tecnológica Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Corrente R$ ,59 Funcionamento - 20RL Capital R$ ,00 Total Orçamento Extensão Tecnológica R$ , EAD Educação a Distância O orçamento disponível para a EAD é de R$ ,00 (duzentos e quarenta e quatro mil, seiscentos e setenta e seis reais). A totalidade do recurso pertence à Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica, distribuído em Despesa Corrente e Despesa de Capital, conforme tabela 40. Tabela 40 Orçamento EAD Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento - 20RL Custeio R$ ,00 Funcionamento - 20RL Capital R$ ,00 Total Orçamento Unidade EAD R$ , Inovação Tecnológica O orçamento disponível para Inovação Tecnológica é de R$ ,59 (duzentos e noventa e dois mil, cento e vinte e nove reais e cinquenta e nove centavos), recurso sob a gestão da Pró-Reitoria de Pesquisa e Inovação (PRPI) e aplicado nos campi e reitoria. 41

42 A totalidade dos recursos pertence à Ação 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica, distribuído em duas Categorias Econômicas: Despesa Corrente e Despesa de Capital. Tabela 41 Orçamento Inovação Tecnológica Ação Categoria Econômica Crédito Funcionamento 20RL Corrente R$ ,67 Funcionamento 20RL Capital R$ ,92 Total Orçamento Inovação e Extensão R$ , Assistência ao Educando O orçamento total da Assistência ao Educando é de R$ ,00 (seis milhões, cento e cinquenta e três mil, seiscentos e cinquenta e sete reais), pertence à Ação Assistência ao Estudante da Educação Profissional e Tecnológica, recurso sob a gestão da Pró-Reitoria de Ensino. Este valor está distribuído em duas Categorias Econômicas: Despesa Corrente e Despesa de Capital. Tabela 42 Orçamento Assistência ao Educando Ação Categoria Econômica Crédito Assistência ao Educando Corrente R$ ,00 Assistência ao Educando Capital R$ ,00 Total Orçamento Assist. ao Educando R$ ,00 Destinação obrigatória: R$ ,00 (um milhão, vinte e seis mil, setecentos e cinquenta e nove reais) possuem destinação obrigatória para atender ao Programa de Residência Estudantil - Regime de Internato Pleno (RIP) do Campus Planaltina. 42

43 Tabela 43 Orçamento RIP Planaltina Ação Categoria Econômica Crédito RIP Campus Planaltina Corrente R$ ,00 RIP Campus Planaltina Capital R$ ,00 Total Orçamento RIP R$ , Expansão e Reestruturação O orçamento disponível para Expansão e Reestruturação é de R$ ,00 (dois milhões, novecentos e vinte e seis mil, oitocentos e vinte e nove reais), pertencente à Ação 20RG- Expansão e Reestruturação de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica. Este recurso é destinado a atender Despesas de Capital. Tabela 44 Orçamento Expansão e Reestruturação Ação Categoria Econômica Crédito Expansão e Reestruturação 20RG Capital R$ ,00 Total Orçamento Expansão e Reestruturação R$ , Recursos Próprios O orçamento total de Recursos Próprios é de R$ ,00 (três milhões, duzentos e cinquenta e seis mil, novecentos e noventa e seis reais), destinado a atender Despesas Correntes. A liberação de limite de empenho de recursos próprios é condicionada à arrecadação do crédito por parte do IFB. 43

44 Tabela 45 Orçamento Recursos Próprios Ação Categoria Econômica Crédito Recursos Próprios Corrente R$ ,00 Total Orçamento Recursos Próprios Custeio R$ , Capacitação Institucional e Local A ação 4572 Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação contempla o crédito para a realização do Plano Anual de Capacitação (PAC) PAC Institucional e o PAC Local de cada unidade. O Plano Anual de Capacitação é um dos instrumentos da Política de Formação Continuada dos Servidores do Instituto Federal de Brasília, tem como base legal a consolidação das diretrizes propostas no Decreto nº 5.707/2006 e a correlação com os ambientes organizacionais regulamentados pelo Decreto nº 5.824/2006, nos termos previstos nas Leis nº /2005 e nº /2012, no Decreto nº 5.825/2006 e na Portaria nº 27, de 15 de janeiro de 2014, do MEC. A área de abrangência do PAC compreende a gestão das ações de capacitação oferecidas pela CDCQ/DRDP/PRGP através do PAC Institucional, e pelos campi e reitoria, PAC Local. Os eventos e ações de capacitação destinamse aos servidores técnico-administrativos e docentes do IFB. Foi pactuado entre os dirigentes das unidades do IFB que o percentual de 1% (um por cento) sobre o total do orçamento de cada unidade fosse destinado à realização do PAC Institucional. Tabela 46 Orçamento Capacitação PAC Institucional Unidade Crédito Campus Brasília R$ ,56 Campus Ceilândia R$ ,14 Campus Estrutural R$ ,74 Campus Gama R$ ,99 44

45 Campus Planaltina R$ ,04 Campus Riacho Fundo R$ ,86 Campus Samambaia R$ ,73 Campus São Sebastião R$ ,38 Campus Taguatinga R$ ,27 Campus Taguatinga Centro R$ ,81 Reitoria R$ ,45 Total Orçamento Recursos de Capacitação R$ ,00 45

46 3. Encerramento Este manual apresentou a distribuição dos recursos orçamentários do IFB para o ano de 2017, abrangendo todos os Campi e a Reitoria. Considerando que os Campi e as unidades dentro da Reitoria possuem autonomia sobre a gestão orçamentária de seus recursos, informações detalhadas sobre a execução orçamentária dos mesmos devem ser solicitadas às respectivas unidades gestoras. Os créditos apresentados estão sujeitos a contingenciamento por parte do Governo Federal, nos casos em que a arrecadação prevista não se concretize. Este manual não considera os efeitos da Portaria MPDG nº 28, de 16 de fevereiro de

47 4. Glossário Despesa Corrente: despesas de custeio de manutenção das atividades dos órgãos da administração pública, como por exemplo: despesas com pessoal, juros da dívida, aquisição de bens de consumo, serviços de terceiros, manutenção de equipamentos, despesas com água, energia, telefone etc. Estão nesta categoria as despesas que não concorrem para ampliação dos serviços prestados pelo órgão, nem para a expansão das suas atividades. Despesa de Capital: despesas relacionadas com aquisição de máquinas equipamentos, realização de obras, aquisição de participações acionárias de empresas, aquisição de imóveis, concessão de empréstimos para investimento. Normalmente, uma despesa de capital concorre para a formação de um bem de capital, assim como para a expansão das atividades do órgão. NAPNE - Núcleo de Atendimento às Pessoas com Necessidades Educacionais Específicas O NAPNE, criado por Portaria em cada campus, é um setor consultivo, que responde pelas atividades de inclusão das pessoas com necessidades específicas. Tem por finalidade promover a cultura da educação para a convivência, aceitação da diversidade e, principalmente, buscar a quebra de barreiras arquitetônicas, educacionais, de comunicação e, na medida do possível, as atitudinais, de forma a promover inclusão de todos(as) na educação profissional e tecnológica. 47

48 Ações Orçamentárias: 20RL - Funcionamento de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica Objetivo: Ampliar o acesso à educação profissional e tecnológica de qualidade, alinhada com as demandas sociais e do mercado de trabalho locais e regionais, contemplando as especificidades da diversidade e da inclusão. Descrição: Gestão administrativa, financeira e técnica, e desenvolvimento de ações visando ao funcionamento dos cursos de Instituições Federais de Educação Profissional, Científica e Tecnológica e das escolas técnicas vinculadas às universidades federais; manutenção de serviços terceirizados; pagamento de serviços públicos; manutenção de infraestrutura física por meio de obras de pequeno vulto que envolvam reforma ou adaptação e aquisição ou reposição de materiais, inclusive aquelas inerentes às pequenas obras, observados os limites da legislação vigente; aquisição e ou reposição de acervo bibliográfico e veículos; capacitação de recursos humanos; prestação de serviços à comunidade; promoção de subsídios para estudos, análises, diagnósticos, pesquisas e publicações científicas; bem como demais contratações necessárias ao desenvolvimento de suas atividades Assistência ao Estudante da Educação Profissional e Tecnológica Objetivo: Ampliar o acesso à educação profissional e tecnológica de qualidade, alinhada com as demandas sociais e do mercado de trabalho locais e regionais, contemplando as especificidades da diversidade e da inclusão. Descrição: Fornecimento de alimentação, atendimento médico-odontológico, alojamento e transporte, dentre outras iniciativas típicas de assistência estudantil, cuja concessão seja pertinente sob o aspecto legal e contribua para o acesso, permanência e bom desempenho do estudante. 48

49 Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação Objetivo: Promover a qualificação e a requalificação de pessoal com vistas à melhoria continuada dos processos de trabalho, dos índices de satisfação pelos serviços prestados à sociedade e do crescimento profissional. Descrição: Realização de ações diversas voltadas ao treinamento de servidores, tais como custeio dos eventos, pagamento de passagens e diárias aos servidores, quando em viagem para capacitação, taxa de inscrição em cursos, seminários, congressos e outras despesas relacionadas à capacitação de pessoal. 20RG - Expansão e Reestruturação de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica Objetivo: Ampliar o acesso à educação profissional e tecnológica de qualidade, alinhada com as demandas sociais e do mercado de trabalho locais e regionais, contemplando as especificidades da diversidade e da inclusão. Descrição: Apoio ou execução de planos de reestruturação e expansão na Rede Federal de Educação Profissional, Científica e Tecnológica que visem ao aumento do número de vagas e à redução da evasão por meio da adequação e da modernização da estrutura física das instituições; da aquisição de imóveis, veículos, máquinas, equipamentos mobiliários e laboratórios; da locação de imóveis, veículos e máquinas necessários para a reestruturação; da execução de obras, incluindo reforma, construção, materiais e serviços; do atendimento das necessidades de custeio inerentes ao processo de reestruturação, considerando a otimização das estruturas existentes e o equilíbrio da relação aluno/professor; e da modernização tecnológica de laboratórios visando à implementação da pesquisa aplicada, desenvolvimento tecnológico e inovação. 49

50 00OL - Contribuições e Anuidades a Organismos e Entidades Nacionais e Internacionais sem Exigência de Programação Específica Objetivo: Pagamento de contribuições e anuidades. Descrição: Pagamento de contribuições e anuidades a organismos e entidades nacionais ou internacionais. No IFB esta ação é usada para pagamento de anuidade do CONIF (Conselho Nacional das Instituições da Rede Federal de Educação Profissional, Científica e Tecnológica). 5. Referências BRASIL. Lei nº , de 10 de janeiro de Estima a receita e fixa a despesa da União para o exercício financeiro de INSTITUTO FEDERAL DE BRASÍLIA. Regulamenta o funcionamento e as atribuições dos Núcleos de Atendimento às Pessoas com Necessidades Específicas NAPNE. Resolução nº /CS-IFB. MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO. MANUAL TÉCNICO DE ORÇAMENTO MTO Brasília. Edição 2016, 2ª versão. MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO. Glossário. Disponível em: Acesso em: 03/02/