demonstrativo financeiro
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- Gustavo Azambuja Lencastre
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1 demonstrativo financeiro 2012
2 A direção é o crescimento. O ano de 2012 foi um ano em que consolidamos os esforços para manter o equilíbrio financeiro de nossa cooperativa. Os resultados deste trabalho nos ajudaram a reduzir nosso endividamento bancário em comparação com 2011, a manter as despesas administrativas em 8% em relação ao nosso faturamento bruto, e a continuar firmes No cumprimento das exigências da Agência Reguladora. Neste material estão as informações que demonstram que a Unimed São José dos campos está seguindo rumo ao CRESCImento de maneira sólida e sustentável.
3 04 Balanço Patrimonial 06 Demonstração do Resultado 07 Demonstração do Resultado Abrangente 08 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido 09 Demonstração do Fluxo de Caixa 10 Notas Explicativas 16 Parecer dos Auditores Independentes 17 Parecer do Conselho Fiscal 18 Parecer Atuarial
4 Acessoria estratégica 4 RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 Unimed São José dos Campos Balanço patrimonial EM 31 DE DEZEMBRO de valores em r$ ATIVO 31/12/ /12/2011 ATIVO CIRCULANTE Disponível Realizável Aplicações Créditos de Op. com Pl. de Assistência à Saúde Contraprestação Pecuniária a Receber Operadoras de Planos de Assistência à Saúde Outros Créditos de Op. com Pl. de Assist.à Saúde Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relac. com Pl. de Saúde da Operadora Despesas Diferidas Créditos Tributários e Previdenciários Bens e Títulos a Receber Despesas Antecipadas ATIVO NÃO CIRCULANTE Realizável a Longo Prazo Aplicações Depósitos Judiciais e Fiscais Conta-Corrente Cooperados Investimentos Outros Investimentos Imobilizado Imóveis de Uso Próprio Hospitalares Imóveis de Uso Próprio Não Hospitalares Bens Móveis Hospitalares Bens Móveis - Não Hospitalares Outras Imobilizações - Hospitalares Outras Imobilizações - Não Hospitalares Intangível TOTAL DO ATIVO
5 Unimed São José dos Campos RELATÓRIO DE GESTÃO EM 31 DE DEZEMBRO de valores em r$ PASSIVO 31/12/ /12/2011 PASSIVO CIRCULANTE Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde Provisão para Remissão Provisão de Eventos a Liquidar Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados Débitos de Operações de Assistência à Saúde Operadoras de Planos de Assistência à Saúde Débitos de Oper.Assist. à Saúde Não Relacion. com Pl.Saúde da Operadora Tributos e Encargos Sociais a Recolher Empréstimos e Financiamentos a Pagar Débitos Diversos PASSIVO NÃO CIRCULANTE Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde Provisões Judiciais Tributos e Encargos Sociais a Recolher Empréstimos e Financiamentos a Pagar Débitos Diversos PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reservas Reservas de Reavaliação Reservas de Lucros / Sobras / Retenção de Superávits Resultado - Cooperativas TOTAL DO PASSIVO
6 6 demonstrativo financeiro 2012 Unimed São José dos Campos EM 31 DE DEZEMBRO de valores em r$ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO 31/12/ /12/2011 Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde Contraprestações Líquidas Variação das Provisões Técnicas ( ) Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistência à Saúde da Operadora ( ) ( ) Eventos Indenizáveis Líquidos ( ) ( ) Eventos Conhecidos ou Avisados ( ) ( ) Recuperação de Eventos Conhecidos ou Avisados Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados ( ) ( ) RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde Outras Receitas Oper. de Assist. à Saúde Não Relac. com Planos de Saúde da Operadora Tributos Diretos de Outras Operações de Assistência à Saúde ( ) ( ) RESULTADO BRUTO Despesas de Comercialização ( ) ( ) Despesas Administrativas ( ) ( ) Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais ( ) ( ) Provisão Para Perdas Sobre Créditos ( ) Outras ( ) ( ) Resultado Financeiro Líquido ( ) ( ) Receitas Financeiras Despesas Financeiras ( ) ( ) Resultado Patrimonial Receitas Patrimoniais Despesas Patrimoniais - - RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES Imposto de Renda (32.280) (19.981) Contribuição Social (19.106) (11.989) RESULTADO LÍQUIDO
7 Unimed São José dos Campos demonstrativo financeiro EM 31 DE DEZEMBRO de valores em r$ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE 31/12/ /12/2011 SOBRA E LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (+/-) RESULTADOS ABRANGENTES (+/-) Ganhos ou Perdas com Avaliação Patrimonial - - ( + ) Realização do Ajuste de Avaliação Patrimonial (AAP) - - ( + ) Reversão do FATES - - ( - ) Ajuste Negativo de Períodos Anteriores - - ( + ) Ajuste Positivo de Períodos Anteriores - - ( + ) Outros Ajustes - - ( = ) SALDO A DESTINAR ( - ) Fundo de Reserva - 10% ( ) (3.267) ( - ) FATES Estatutário - 5% ( ) (1.634) ( - ) Juros do Capital Próprio ( ) (27.773) ( - ) Fundo de Desenvolvimento ( ) - SOBRAS OU PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO
8 8 demonstrativo financeiro 2012 Unimed São José dos Campos EM 31 DE DEZEMBRO de valores em r$ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reserva de Sobras Reservas de Reavaliação Sobras ou Perdas Acum. TOTAL SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Aumento/Diminuição de Capital com Lucros e Reservas e em Espécie Integralização do Capital Baixa de cooperados ( ) ( ) Reservas de Capital/Patrimoniais (Detalhar) Reserva de Reavaliação: Baixa - - (47.970) - (47.970) Sobras do Exercício Proposta da Destinação das Sobras: Fundo de Reserva - 10% (3.267) - FATES - 5% (1.634) - Juros do Capital Próprio (27.774) - SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Aumento/Diminuição de Capital com Lucros e Reservas e em Espécie Integralização do Capital Baixa de cooperados (6.532) - - (6.532) Reservas de Capital/Patrimoniais (Detalhar) Reserva de Reavaliação: Baixa - - (47.970) - (47.970) Sobras do Exercício Proposta da Destinação das Sobras: Fundo de Reserva - 10% ( ) - FATES - 5% ( ) - Juros do Capital Próprio ( ) - Fundo de Desenvolvimento ( ) - SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE
9 Unimed São José dos Campos demonstrativo financeiro EM 31 DE DEZEMBRO de valores em r$ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 31/12/ /12/2011 ATIVIDADES OPERACIONAIS Recebimento de Planos de Saúde Resgate de Aplicações Financeiras Recebimento de Juros de Aplicações Financeiras Outros Recebimentos Operacionais Pagamento a Fornecedores/Prestadores de Serviço de Saúde ( ) ( ) Pagamento de Comissões ( ) ( ) Pagamento de Pessoal ( ) ( ) Pagamento de Pro-Labore ( ) ( ) Pagamento de Serviços Terceiros ( ) ( ) Pagamento de IR e CSLL ( ) ( ) Pagamento de Ações Judiciais (Cíveis/Trabalhistas/Tributárias) ( ) ( ) Pagamento de Aluguel ( ) ( ) Pagamento de Promoção/Publicidade ( ) ( ) Aplicações Financeiras ( ) ( ) Outros Pagamentos Operacionais ( ) ( ) Caixa Líquido das Atividades Operacionais ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado Hospitalar ( ) ( ) Pagamento Relativos ao Ativo Intangível (23.306) - Caixa Líquido das Atividades de Investimentos ( ) ( ) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Integralização de Capital em Dinheiro Recebimento Empréstimos/Financiamentos Outros Recebimentos da Atividade de Financiamento Pagamento de Juros Empréstimos/Financiamentos/Leasing ( ) ( ) Pagamento de Amortização Empréstimos/Financiamentos/Leasing ( ) ( ) Outros Pagamentos da Atividade de Financiamento ( ) ( ) Caixa Líquido das Atividades de Financiamento ( ) ( ) Variação Líquida do Caixa ( ) CAIXA Saldo Inicial CAIXA - Saldo Final Ativos Livres no Início do Período * Ativos Livres no Final do Período * Aumento/(Diminuição) nas AplicAções Financeiras RECURSOS LIVRES ( ) ( )
10 10 RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 Unimed São José dos Campos Notas explicativas NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL A Unimed São José dos Campos Cooperativa de Trabalho Médico tem por objeto a prestação de serviços de assistência médicohospitalar aos usuários de seus planos de saúde, por intermédio de seus médicos cooperados, hospitais, clínicas, laboratórios conveniados e dos seus recursos próprios. A Cooperativa está subordinada às diretrizes e normas da Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, à qual compete regulamentar, acompanhar e fiscalizar as atividades das operadoras de planos privados de assistência à saúde, inclusive políticas de comercialização de planos de saúde e de reajustes de preços e normas financeiras e contábeis. A entidade possui registro na ANS - Agência Nacional de Saúde Suplementar, sob nº NOTA 02 - PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS No cumprimento de suas atividades, a Cooperativa assina, em nome dos seus cooperados, contratos para prestação de serviços inerentes a atividade médica com pessoas físicas e/ ou jurídicas de direito público ou privado. Complementando as suas atividades, a Cooperativa possui três Prontos Atendimentos, uma Clínica de Fisioterapia, um Laboratório (1 unidade de processamento e 7 postos de coletas), um Núcleo de Atenção Integral a Saúde, um Centro de Especialidades Médicas, um Hospital Dia e um Hospital de alta e média complexidade. NOTA 03 - FORMA DE APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que consideram as diretrizes contábeis emanadas da Lei 6.404/76 e alterações introduzidas pelas Leis /07 e /09, observando aspectos da Lei Cooperativista n. º 5.764/71, normas editadas pelo CFC e pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, em consonância com o Plano de Contas Padrão das Operadoras de Planos Privados de Assistência à Saúde - OPS estabelecido na Resolução Normativa - RN 290. A Unimed São José dos Campos está adotando, no que aplicável, as Leis /07 e /09 em suas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2012 e Destacamos que a adoção das referidas Leis, não apresentou impactos relevantes nas demonstrações contábeis da Unimed São José dos Campos. Os CPC s - 01 a 43 foram observados, quando aplicável, nas referidas demonstrações contábeis. NOTA 04 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis são como segue: a) Ativo Circulante e Ativo não Circulante Disponível Composta pelas contas Caixa e Bancos onde tem como principal função registrar a existência e movimentação de numerários em trânsito e cheques emitidos pertencentes à empresa. Conforme RN 26/03 da ANS, os títulos e valores mobiliários são registrados pelo valor efetivamente pago, sendo classificados e ajustados nas seguintes categorias: I - Títulos para negociação: Ajustados a valor de mercado, sendo a diferença entre o valor pago e o de mercado registrado no resultado do exercício. II- Títulos disponíveis para venda: Ajustados a valor de mercado, sendo a diferença entre o valor pago e o de mercado registrado em conta destacada no patrimônio líquido, líquida dos efeitos tributários.
11 Unimed São José dos Campos RELATÓRIO DE GESTÃO III- Títulos mantidos até o vencimento: registrados ao custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos, os quais são registrados no resultado do exercício. Créditos de Operações com Planos de Assistência À Saúde Nestas contas figuram valores a receber de planos de saúde. O valor composto se refere aos planos na modalidade de Pré-pagamento e Pós-pagamento. Provisão para Perdas sobre Créditos - PPSC O montante constituído é decorrente da existência de perdas por inadimplência. As Operadoras de Planos de Assistência à Saúde devem constituir a PPSC de acordo com os seguintes critérios: A) - Nos planos individuais com preço pré-estabelecido, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 60 (sessenta) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada; B) - Para todos os demais planos, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada; Demais ativos São apresentados, pelo menor valor entre o de custo e o de realização, incluindo conforme aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidas. Algumas contas foram reclassificadas no Balanço de 2011 para efeito de comparação com Investimentos Os Investimentos nas empresas ligadas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial. Os demais investimentos estão apresentados pelo valor de custo de aquisição, corrigidos monetariamente até Imobilizado Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção. Deduzidos da depreciação acumulada, calculada pelo método linear e da provisão para perdas por imparidade, quando aplicável. Intangível A partir da promulgação da Lei /2007, e de acordo com o Plano de Contas da ANS, foi instituído o grupo Intangível, com a finalidade de registrar direitos que tenham objeto bens incorpóreos. b) Passivo circulante e não circulante Provisão Eventos a liquidar A Provisão de Eventos a liquidar refere-se a todas às obrigações que envolvem os custos com assistência a saúde médica hospitalar dos usuários de plano de saúde da operadora, inclusive os realizados por outras singulares no regime de intercambio eventual. Demais passivos São apresentados pelos valores reais de liquidação e aqueles que sofrem atualização monetária, estão atualizados às taxas de encargos financeiros nos termos dos contratos vigentes, refletindo os valores incorridos até a data do balanço. c) Apuração do resultado Por determinação da ANS, são classificadas como Contraprestações Efetivas de Planos de Assistência à Saúde, o resultado líquido dos ingressos (receitas), já deduzidas dos abatimentos, cancelamentos, restituições, transferências de responsabilidades (intercâmbio), registrados por período de implantação do plano, natureza jurídica da contratação, modalidade da cobertura e classificados de acordo com os atos cooperativos e não cooperativos. As receitas com as contraprestações de operações de assistência à saúde são reconhecidas na demonstração de resultado pelo respectivo período de cobertura contratual, respeitando o princípio da competência.
12 12 demonstrativo financeiro 2012 Unimed São José dos Campos As despesas com intercâmbio (serviços prestados por outras Unimed s) são reconhecidas no momento em que avisadas pelas prestadoras. As demais receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras e perdas observando-se o regime de competência. d) Atos cooperativos e não cooperativos Os Atos Cooperativos são aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados, entre estes e aquelas e pelas cooperativas entre si quando associados, para a consecução dos objetivos sociais, correspondendo ao valor dos serviços efetivamente realizados pelos cooperados, conforme definido no artigo 79 da Lei 5.764/71. Os Atos não Cooperativos são aqueles que não têm relação com os cooperados, são alheios ao propósito principal da Cooperativa, serviços realizados por não Cooperado e atividades fora do objetivo social. Os critérios de alocação dos dispêndios e despesas gerais, bem como o faturamento e demais receitas operacionais com atos cooperativos e não cooperativos, são como segue: Os custos diretos (eventos indenizáveis líquidos) da Cooperativa são identificados por ato cooperativo e ato não cooperativo; O faturamento em coparticipação e custo operacional são classificados em ato cooperativo e não cooperativo, de acordo com o evento ocorrido (custo); As despesas e as receitas indiretas são segregadas proporcionalmente ao faturamento apurado para o ato cooperativo e não cooperativo, desde que não seja possível separar objetivamente o que pertence a cada espécie de despesa ou receita. NOTA 05 - ATIVO CIRCULANTE a) Disponível DESCRIÇÃO Caixa Bancos Conta Depósitos TOTAL b) Aplicações DESCRIÇÃO Aplicações Vinculadas às Provisões Técnicas Bradesco Safra Itaú/Unibanco Real Aplicações Não Vinculadas às Provisões Técnicas TOTAL c) Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde Referem-se a valores a receber de planos de saúde e de Outras Operadoras de Planos de Saúde, notadamente outras Singulares cujos beneficiários foram atendidos pela Unimed SJC na modalidade de intercâmbio eventual. Foi constituída provisão para Perdas no montante suficiente para atender à exigência da RN 290 da ANS. d) Títulos e Créditos a Receber, e Outros Valores e Bens DESCRIÇÃO Impostos a Compensar Notas Promissórias a Rec Outras Contas a Receber Cheques a Receber Estoques Despesas Antecipadas Adiantamentos Diversos TOTAL Na conta adiantamentos diversos, encontram-se contabilizados principalmente as produções de credenciados e adiantamento a funcionários. Outras contas a receber e Notas Promissórias a receber, são basicamente acordo com clientes. Imposto a compensar refere-se a impostos retidos na fonte. NOTA 06 - ATIVO NÃO CIRCULANTE Na conta de Valores e Bens foram registrados os direitos realizáveis a longo prazo; referentes a depósitos judiciais junto ao INSS Lei complementar nº. 84/96, INSS SESCOOP no montante de R$ em 2012 e R$ em 2011, e demais depósitos Trabalhistas, Cíveis e Tributários no montante de R$ em 2012 e de R$ em Na conta corrente Cooperado tem registrado o saldo a receber dos Cooperados num total de R$ em 2012 e de R$ em 2011, referente ao parcelamento dos Impostos Federais PAEX. Os valores estão sendo pagos mensalmente conforme preconiza o parcelamento obtido.
13 Unimed São José dos Campos demonstrativo financeiro b) Investimentos A Unimed São José dos Campos tem participações societárias que são avaliadas pelo método de custo (b) e pelo método de equivalência patrimonial (a) conforme posição abaixo: c) Imobilizado DESCRIÇÃO Unimed Laboratório (a) 1 1 Federações (b) Unicred (b) Unimed Participações (a) Central Nacional (b) Hospital Central (b) Aliança Cooperativa Nacional (b) Confederações Unimed São Paulo (b) TOTAL O ativo imobilizado está sendo depreciado de acordo com a vida útil remanescente determinada para atendimento ao respectivo CPC 27. DESCRIÇÃO Instalações Máquinas e Equipamentos Móveis e Utensílios Computadores e Periféricos Imóveis Terrenos Outras Imobilizações TOTAL DO IMOBILIZADO A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros ( impairment ) conforme definido na norma CPC 01 é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens e créditos tributários, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por impairment, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 não existem indícios de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. d) Intangível Refere-se a softwares e gastos com promoção e prevenção à Saúde no valor líquido em (2012) R$ , (2011) R$ e) Diferido Refere-se a gasto com projetos de reestruturação, implantação e readequação dos setores de Tecnologia da Informação, Hospital Santos Dumont, cujos resultados serão amortizados em exercícios futuros. Em 2012 foi reclassificado para outras imobilizações e em 2011 o saldo era R$ NOTA 07 - PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE a) Provisões Técnicas São Provisões obrigatórias exigidas pela ANS conforme abaixo: DESCRIÇÃO Provisão de Benefícios Concedidos (1) PEONA (2) Provisão para Eventos a Liquidar (3) TOTAL
14 14 demonstrativo financeiro 2012 Unimed São José dos Campos 1. Provisão de Benefícios Concedidos A Provisão Técnica foi estimada atuarialmente conforme Nota Técnica. 2. Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) A Provisão Técnica foi estimada para o pagamento dos Eventos que já tenham ocorrido, mas que ainda não são de conhecimento da operadora na data do Balanço. Foi constituída em 60/72 de acordo com as disposições da RN 160/07 no montante de R$ Provisão para Eventos a Liquidar A Provisão de Eventos a liquidar refere-se a todas às obrigações conhecidas que envolvem os custos com assistência a saúde médica hospitalar dos usuários de plano de saúde da operadora, e o Ressarcimento ao SUS. b) Composição dos Empréstimos e Financiamentos EMPRÉSTIMOS INSTITUIÇÃO 2012 CURTO PRAZO 2012 LONGO PRAZO 2011 CURTO PRAZO 2011 LONGO PRAZO Safra Bradesco Itaú/Unibanco Santander Banco do Brasil Fibra Mercantil do Brasil TOTAL FINANCIAMENTOS/LEASING INSTITUIÇÃO 2012 CURTO PRAZO 2012 LONGO PRAZO 2011 CURTO PRAZO 2011 LONGO PRAZO Safra Bradesco Itaú/Unibanco Aymoré HP Outros Financiamentos (-) Juros a Apropriar ( ) (68.503) ( ) ( ) TOTAL A Cooperativa captou grande parte dos recursos junto às Instituições Financeiras acima para financiar obras de melhorias dos seus Recursos Próprios e para a construção do hospital de média e alta complexidade Santos Dumont Hospital, inaugurado no primeiro semestre de c)tributos e Contribuições a Recolher DESCRIÇÃO 2012 CURTO PRAZO 2012 LONGO PRAZO 2011 CURTO PRAZO 2011 LONGO PRAZO Tributos e Contribuições (a) Retenções de Impostos e Contribuições (b) Parcelamento de Tributos e Contribuições (c) COFINS INSS PIS/IRRF TOTAL (a+b+c)
15 A Unimed aderiu ao plano de recuperação fiscal PAEX (COFINS e INSS), com transferência para valores a receber Cooperados (longo prazo) conforme AGE de 06/02/2007 e de acordo com as normativas da IN 20/2008 da ANS, e REFIS (PIS e IRRF), que estão sendo pagos adequadamente. d) Provisões - Exigível a Longo Prazo CONTINGÊNCIA Tributária (Ressarcimento ao SUS) 0 0 Cíveis, Tributárias e Trabalhistas TOTAL As contingências cíveis, tributárias e trabalhistas foram constituídas com base em parecer dos assessores Jurídicos que consideram os valores suficientes para suportar possíveis perdas. NOTA 08 - CAPITAL SOCIAL Unimed São José dos Campos demonstrativo financeiro DESCRIÇÃO Capital Subscrito Capital a Integralizar (61.157) ( ) TOTAL NOTA 09 - DISCRIMINAÇÃO DAS RESERVAS DESCRIÇÃO Reserva de Reavaliação Fundo de Reserva FATES Fundo de Desenvolvimento TOTAL NOTA 10 - RESULTADO DO PERÍODO DESCRIÇÃO Sobras do Período Fundo de Reserva ( ) (3.267) Fates ( ) (1.634) Juros do Capital Social ( ) (27.773) Fundo de Desenvolvimento ( ) 0 Sobras/Perdas a Disposição da AGO São José dos Campos (SP), 31 de dezembro de Dr. Julio Cesar Teixeira Amado Diretor Presidente Dr. Nelson de Almeida Diretor Administrativo e Financeiro Délcia Helena Pinto dos Santos Contadora - CRC 1SP169889/O-0
16 16 RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 Unimed São José dos Campos Parecer dos auditores independetes Aos Senhores Administradores da Unimed São José Dos Campos Cooperativa De Trabalho Médico Examinamos as demonstrações contábeis da Unimed São José Dos Campos - Cooperativa de Trabalho Médico, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos Auditores Independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis anteriormente referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS - COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO, em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. Belo Horizonte, 15 de fevereiro de WALTER HEUER AUDITORES INDEPENDENTES CRC - SP 334/O F 6 MG Mauri Passig Martins Contador Crc - Rj /O T 2 Mg Cristiana S.C. Costa Lage Contador Crc - Mg /O
17 Unimed São José dos Campos RELATÓRIO DE GESTÃO Parecer do conselho fiscal Os membros do Conselho Fiscal da Unimed São José dos Campos Cooperativa de Trabalho Médico, com base no artigo 56 da Lei nº 5764/71, no artigo 163 da Lei nº 6404/76 e nos termos do artigo 89 do Estatuto Social, examinaram as demonstrações contábeis elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Cooperativa, relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2012, compostas do Balanço Patrimonial, Demonstrações de Sobra e Perdas, das Mutações do Patrimônio Líquido e do Fluxo de Caixa, acompanhadas das respectivas notas explicativas. As demonstrações contábeis foram auditadas pela Walter Heuer Auditores Independentes, que emitiu parecer datado de 15 de fevereiro de 2013, sem ressalvas. Após analisarem as demonstrações contábeis e, em função das atividades de fiscalização, controle e informação dos atos do Conselho de Administração e da Diretoria Executiva, realizadas ao longo de 2012, daquilo que nos foi comunicado, os membros do Conselho Fiscal da Unimed São José dos Campos são da opinião que as demonstrações contábeis representam a posição patrimonial e financeira da Cooperativa e se encontram em condição de aprovação. São José dos Campos, 21 de fevereiro de Dr. Sérgio dos Passos Ramos Coordenador do Conselho Fiscal Dr. Marco Antonio Braconi de Moura Titular do Conselho Fiscal Dr. Roland Freire de Oliveira Titular do Conselho Fiscal Dr. Renato Sérgio Santos de Siqueira Suplente do Conselho Fiscal Dr. Ronaldo Pereira de Mello Macedo Suplente do Conselho Fiscal Dr. Antonio José de Amin Suplente do Conselho Fiscal
18 18 RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 Unimed São José dos Campos Parecer AtUARIAL Aos Administradores e Cooperados da Unimed São José dos Campos Na qualidade de atuária responsável pela Unimed São José dos Campos Cooperativa de Trabalho Médico, registrada na ANS sob o nº , e de acordo com a exigência da ANS prevista no Item do Anexo da Resolução Normativa n.º 290/2012 da DIOPE, de 27/02/2012, vimos apresentar parecer sobre a provisão constituída com base em Nota Técnica Atuarial aprovada pela ANS, considerando a data base de 31/12/2012: Provisão para Remissão: Calculada pela metodologia de Repartição de Capital de Cobertura, conforme previsto na Nota Técnica Atuarial aprovada pela ANS em 25/10/2007, por meio do oficio nº 3744/2007/GGAME/DIOPE/ANS/MS. Aplicamos a metodologia prevista em nota técnica para cálculo da provisão acima especificada, de acordo com as normas, princípios e os padrões exigidos pela Ciência Atuarial, e estimamos os seguintes valores: Provisão de Remissão prevista em NTAP Valor exigido Remissão - Provisão de Benefícios Concedidos R$ ,77 Curto Prazo R$ ,09 Longo Prazo R$ ,68 Verificamos que o valor contabilizado para a Provisão para Remissão é suficiente para cobrir o valor total calculado. Ressaltamos que a responsabilidade da atuária que assina este parecer está limitada à Provisão para Remissão constituída por metodologia atuarial prevista em nota técnica. Belo Horizonte, 25 de Janeiro de 2013 Atenciosamente, Italoema Destro Sanglard Atuária - MIBA Strategy Consultoria e Assessoria Atuarial
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20 demonstrativo financeiro 2012 Este relatório sintetiza as ações e realizações, fruto do trabalho dos colaboradores e médicos cooperados da Unimed-SJC. Produzido pelo Departamento de Comunicação e Marketing. Jornalista Responsável Leticia Maciel Projeto Gráfico e Diagramação Cabrillano Fotos Fabio Machado e Arquivo Unimed-SJC Gráfica Hamatte Gráfica e Editora Ltda. Av. Dr. Nelson D Ávila, Jd São Dimas CEP Central de Atendimento ao Cliente:
ANEXO - CAPÍTULO III - Modelo de Publicação BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO
BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO 200Y 200X ATIVO Contas ATIVO CIRCULANTE 12 Disponível 121 Realizável 122+123+124+125+126+127+128+129 Aplicações Financeiras 122 Aplicações Vinculadas a Provisões Técnicas 1221
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