ÍNDICE. 1. Proposta. 2. Apresentação Grandes Opções do Plano Orçamento. 3. Orçamento para Opções do Plano

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2 ÍNDICE 1. Proposta 2. Apresentação 2.1. Grandes Opções do Plano Enquadramento Legal Organização Estrutura e conteúdo Codificações Despesa 2.2. Orçamento Princípios orçamentais Princípios contabilísticos Regras previsionais 3. Orçamento para Resumo do Orçamento 3.2. Orçamento da Receita e da Despesa 3.3. Resumo da Despesa por Classificação Orgânica 3.4. Resumo da Despesa por Classificação Económica 3.5. Resumo do Orçamento por Capítulos 4. Opções do Plano 4.1. Grandes Opções do Plano (GOP's) 4.2. Resumo Orçamental das Grandes Opções do Plano Plano Plurianual de Investimentos (PPI) 4.4. Atividades Mais Relevantes (AMR) 4.5. Orçamento da Despesa com GOP e Extra-GOP 1

3 5. Encerramentos 5.1. Encerramento do Orçamento - Câmara Municipal 5.2. Encerramento do Orçamento - Assembleia Municipal 5.3. Encerramento e Termo de Aprovação Final das GOP's - Câmara e Assembleia Municipal 6. Mapa de Pessoal 6.1. Mapa de Pessoal Outros documentos 7.1. Receita Transferências do Orçamento de Estado Comparticipações FEDER - PROCONVERGENCIA (Programa Operacional dos Açores para Convergência) Comparticipação Programa Operacional dos Açores Despesa Previsão de Encargos Anuais com Empréstimos Bancários Mapa de Transferências Orçamentais para as Freguesias Previsão de Transferências Orçamentais Instituições sem fins lucrativos e Famílias Contribuição para o Fundo de Apoio Municipal 7.3. Outros Entidades participadas pelo Município 2

4 ORÇAMENTO PARA 2015 E GRANDES OPÇÕES DO PLANO PARA O QUADRIÉNIO A alínea c) do n.º 1 do art.º 33º da Lei 75/2013, de 12 de setembro, atribui à Câmara Municipal a competência para a elaboração das Grandes Opções do Plano e a proposta de Orçamento, cabendo à Assembleia Municipal a sua aprovação em conformidade com a alínea a) do n.º 1 do Artigo 25.º do referido diploma. Desta forma, apresenta-se e submete-se à apreciação e deliberação da Câmara Municipal e da Assembleia Municipal, as Grandes Opções do Plano para o quadriénio integrando estas o Plano Plurianual de Investimentos e as Atividades Mais Relevantes e a Proposta de Orçamento do Município de Santa Cruz da Graciosa para o exercício económico-financeiro de 2015, e demais documentação anexa. Santa Cruz da Graciosa, 10 de outubro de 2014 O Presidente da Câmara Manuel Avelar Cunha Santos 1

5 2. APRESENTAÇÃO 2.1. GRANDES OPÇÕES DO PLANO Enquadramento Legal As Grandes Opções do Plano (GOP) e Orçamento surgem na sequência do Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais (POCAL), publicado no Decreto-Lei. n.º 54-A/99, de 22 de fevereiro, constituindo um dos documentos previsionais obrigatórios objeto de elaboração e aprovação. Pelo Decreto-Lei. n.º 315/2000, de 2 de dezembro, foram estabelecidas as fases de implementação do POCAL e revogados os Decretos-Lei n.º 341/83 e 226/93, de 21 de julho e de 22 de junho, respetivamente, e o Decreto-Regulamentar n.º 92- C/84, de 28 de dezembro. Pelo Decreto-Lei n.º 26/2002 de 14 de fevereiro e Decreto-Lei n.º 84-A/2002, de 5 de abril, foram introduzidas as últimas alterações na legislação do POCAL Organização Os documentos previsionais obrigatórios são as GOP e o Orçamento. Para melhor organização e explicitação das GOP, foi adotada a seguinte estrutura de documentos: Grandes Opções do Plano (GOP); Plano Plurianual de Investimentos (PPI); Atividades Mais Relevantes (AMR); Ainda que o Decreto-Lei n.º 54-A/99 apenas refira a obrigatoriedade de apresentar o PPI, considera-se importante evidenciar as AMR, com estrutura idêntica à do PPI e as GOP, sendo que as GOP agregam o PPI e as AMR Estrutura e conteúdo As Grandes Opções do Plano As Grandes Opções do Plano definem as linhas de desenvolvimento estratégico da autarquia local e incluem, designadamente, o plano plurianual de investimentos e as atividades mais relevantes da gestão autárquica. A organização das GOP integra, em termos de quantificação da atividade municipal: O Plano Plurianual de Investimentos, que perspetiva, a quatro anos, os projetos/ações com contrapartida em despesas de investimento. As Atividades Mais Relevantes que englobam todas as restantes despesas de Plano e que não são consideradas despesas de funcionamento corrente nem despesas de investimento. As GOP integram, assim, a globalidade das atividades a desenvolver no ano de 2015 e nos anos seguintes, incluindo os projetos/ações do PPI e as atividades consideradas mais relevantes. 1

6 Este documento permite conhecer de modo agregado por Objetivo e por Programa o conhecimento do plano anual de atividades com o grau de detalhe necessário a uma gestão criteriosa de meios financeiros disponíveis. Os projetos/ações incluídos têm, à semelhança do PPI e AMR, ligação direta ao Orçamento através de rubricas orçamentais. O Plano Plurianual de Investimentos O Plano Plurianual de Investimentos obedece aos documentos normalizados e integrados no POCAL, nomeadamente o quadro apresentado no ponto 7.1. do Decreto-Lei n.º 54-A/99. Tem um horizonte móvel de quatro anos e inclui todos os projetos e ações a realizar no âmbito dos objetivos estabelecidos pela autarquia e explicita a respetiva previsão de despesa. O conteúdo do Plano Plurianual de Investimentos, atendendo ao enquadramento legal estabelecido, reporta, apenas, aos projetos/ações financiados por despesas de investimentos (código POCAL 07 Aquisição de Bens de Capital), os quais constituem a globalidade dos investimentos a realizar pelo Município de Santa Cruz da Graciosa no ano 2015 e seguintes. A tipologia destes projetos, que permitem o tratamento plurianual, resume a parte central dos montantes anuais dispendidos na atividade municipal e correspondem à maioria das Despesas de Capital (as restantes Despesas de Capital estão incluídas nas Atividades Mais Relevantes, nos Ativos e Passivos Financeiros). As Atividades Mais Relevantes Inclui as restantes despesas da atividade do município, com exceção das despesas incluídas no PPI e das despesas consideradas de funcionamento corrente, serviço da dívida com empréstimos e Passivos Financeiros. Deste modo, adotase a mesma estrutura de quadros, codificações, classificações e responsáveis previstos no PPI Codificações Nas GOP (PPI e AMR) existem, basicamente, dois tipos de projetos/ações com início e fim determinados, descrevendo, nestes casos, a despesa paga até 31 de agosto de 2014 e em anos anteriores, o custo total do projeto/ação e evidenciando a fase de execução, com os seguintes códigos: Códigos das Fases de Execução 0 Projeto (ou ação) não iniciado 1 Projeto (ou ação) com projeto técnico concluído 2 Projeto (ou ação) adjudicado 3 Projeto (ou ação) com execução física até 50% 4 Projeto (ou ação) com execução física superior a 50% As GOP (PPI e AMR) incluem informações sobre as despesas através dos quadros determinados pelo enquadramento legal, estando estruturadas segundo áreas de atuação municipal por Objetivos e Programas. Relativamente às diversas codificações descritas, explicita-se o seguinte: 2

7 Códigos das GOP (PPI e AMR): - Coluna de dígitos composta por quatro grupos de "posições" que identificam por ordem decrescente de detalhe: o Objetivo (Obj), o Programa (Prog), o Projeto (que evidencia o Ano e n.º) e a Ação. Designação: - Especifica sumariamente cada um dos Objetivos e correspondentes Programas, Projetos e Ações. Código/Classificação Orçamental: - Indica as classificações orçamentais (orgânicas e económicas) onde as despesas relativas a cada projeto ou ação estão consideradas, permitindo relacionar as GOP (PPI e AMR) e o Orçamento, tendo em conta a estrutura orgânica municipal. - Relativamente à classificação económica, foi adotada a estrutura definida pelo Decreto-Lei n.º 26/2002, de 14 de fevereiro. Forma de realização: - Descreve as diferentes formas de realização dos projetos/ações, sendo aplicáveis: A Para administração direta; E Para empreitadas; O Para fornecimentos e outras. T Transferências Y Fornecimento de projeto e empreitada Fontes de financiamento: - Indica a percentagem de financiamento de cada projeto ou ação, sendo: AC Administração Central: no caso de existir contrato, acordo, protocolo ou programa de cooperação técnica e financeira entre a autarquia e a administração central; AA Administração Autárquica: no caso de existir transferências entre entidades da administração autárquica; FC Fundos Comunitários: no caso de existir cofinanciamento dos Fundos Estruturais da União Europeia. De referir que as percentagens indicadas são as definidas nos contratos de financiamento e apenas para a globalidade dos custos elegíveis totais aprovados. Os valores das fontes de financiamento estão definidos nas correspondentes rubricas da Receita, podendo não corresponder a receita prevista com a percentagem indicada, atendendo aos diferentes momentos de ocorrência do recebimento da Receita e da realização da Despesa. Responsável: A estrutura de códigos dos responsáveis pela execução das GOP (PPI e AMR) e respetiva classificação orgânica é a seguinte: 3

8 Código do Responsável P VP CM Presidente da Câmara Municipal Vice-Presidente Câmara Municipal Datas de Início e Fim: Indica as datas de início e fim previstos para cada projeto/ação. O início poderá ocorrer com a data prevista no contrato (consignação) ou início da execução física. A conclusão está associada à previsão da data do pagamento final. Fase de execução: Indica o estado de adiantamento do projeto/ação, de acordo com a codificação de 0 a 4. Realizado: Indica os pagamentos já efetuados até 31 de agosto de 2014 (incluindo pagamentos acumulados de anos anteriores) com o projeto/ação Despesa: Financiamento definido: Indica a parte da despesa com dotação orçamental específica do projeto/ação e que pode, portanto, ser utilizada logo no início do ano financeiro; Financiamento não definido: Expressa a diferença entre a dotação total e a definida do projeto/ação, ou seja, a parte cujo financiamento não está assegurado no início do ano económico e que se prevê possa ser assegurado orçamentalmente mediante aumento das receitas e/ou contratação de novas fontes de financiamento, alterações ou revisões orçamentais; Anos seguintes: Corresponde ao valor da despesa a realizar em cada um dos anos seguintes com o projeto/ação; Total previsto: Corresponde ao valor total da despesa prevista para o projeto/ação (somatório dos valores já realizados, total do ano e anos seguintes). 4

9 2.2. ORÇAMENTO O Orçamento para 2015 tem como base de organização, para além da codificação orçamental e demais quadros determinados pelo POCAL, a estrutura dos serviços (Unidades Orgânicas) em vigor no município. Apresenta a previsão anual das receitas, bem como das despesas, e é constituído por dois mapas: Mapa resumo das receitas e das despesas; Mapa das receitas e das despesas, desagregado segundo a classificação económica; As codificações contabilísticas das unidades orgânicas e respetiva classificação orgânica são: 0101 Assembleia Municipal 0102 Gabinete de Assessoria e Coordenação da Presidência 0103 Operações Financeiras 0104 Classes Inativas 02 Divisão Administrativa e Financeira 03 Divisão de Obras e Urbanismo 04 Divisão de Ambiente, Serviços Urbanos, Águas e Saneamento O Orçamento apresentado totaliza CINCO MILHÕES, QUATROCENTOS E QUARENTA E QUATRO MIL, NOVECENTOS E SETENTA E QUATRO EUROS, divididos da seguinte forma: De acordo com o princípio orçamental do equilíbrio, nomeadamente o equilíbrio corrente em sede de orçamento, impõe-se que as receitas correntes sejam pelo menos suficientes para financiar as despesas correntes. Uma vez respeitado o princípio do equilíbrio, pretende-se financiar ,00 de despesas de investimentos através de receitas correntes. No âmbito da Despesa, foram garantidas as dotações indispensáveis aos compromissos, dívidas e processos em curso, bem como novas atividades expressas nas GOP, para além das dotações com despesas correntes de funcionamento e serviço da dívida com empréstimos de médio e longo prazo. Em linhas gerais, a política orçamental do Município continua a pautar-se pelo cumprimento dos princípios e regras contabilísticas e previsionais subjacentes aos normativos legais que enquadram a atividade municipal, nomeadamente: 5

10 Princípios orçamentais Na elaboração do orçamento foram seguidos os princípios do equilíbrio, da anualidade e plurianualidade, da unidade e universalidade, e da não consignação, Princípios contabilísticos Na elaboração do orçamento foram aplicados os princípios da entidade contabilística, da continuidade, da consistência, da especialização (ou do acréscimo), do custo histórico, da prudência, da materialidade e da não compensação Regras previsionais Foram observadas as seguintes regras previsionais: a) As importâncias relativas aos impostos taxas e tarifas foram calculadas através da média aritmética simples das cobranças efetuadas nos últimos 24 meses (setembro de 2012 a agosto de 2014); b) As importâncias relativas às transferências correntes e de capital estão em conformidade com a sua efetiva atribuição ou aprovação pela entidade competente, exceto as provenientes de fundos comunitários, em que os montantes das respetivas dotações de despesa, resultantes de uma previsão de valor superior ao da receita de fundo comunitário aprovado, não podem ser utilizadas como contrapartida de alterações orçamentais para outras dotações; c) Sem prejuízo do disposto na alínea anterior, até à publicação do Orçamento de Estado para 2015, as importâncias relativas às transferências financeiras, a título de participação das autarquias nos impostos do Estado, a considerar neste último orçamento, não podem ultrapassar as constantes do Orçamento do Estado em vigor, atualizadas com base na taxa de inflação prevista para 2015; A taxa de inflação a considerar para efeitos de atualizações previstas, é a constante do Orçamento do Estado em vigor, podendo ser utilizada a que se encontra na proposta de lei do Orçamento do Estado para o ano a que respeita o orçamento, se esta for conhecida. No entanto, e uma vez que à data de elaboração do orçamento para 2015 não é conhecida a proposta de Lei do Orçamento de Estado para o ano de 2015, optou-se por utilizar as transferências de d) Na previsão das despesas com o pessoal foi tida em consideração a missão, as atribuições, a estratégia, os objetivos superiormente fixados, as competências das unidades orgânicas e os recursos financeiros disponíveis; Com a preparação da proposta de orçamento foram planeadas as atividades de natureza permanente e temporária, a desenvolver durante a execução do mesmo, as eventuais alterações a introduzir nas unidades orgânicas flexíveis, bem como o respetivo mapa de pessoal; Assim, as verbas relativas a despesas com pessoal, inscritas no orçamento, foram previstas com o objetivo de cobrir os encargos com remunerações, com novos recrutamentos de pessoal (desde que previstos no mapa), com alterações de posicionamento remuneratório obrigatórias (e gestionárias, se for o caso) e com prémios de desempenho a atribuir aos trabalhadores; De salientar, nestes termos, que os recrutamentos a efetuar no ano de 2015 serão condicionados à caracterização dos postos de trabalho necessários para esse mesmo ano, constantes do mapa de pessoal que será aprovado em conjunto com o orçamento; 6

11 Pelas razões expostas julga-se que o presente orçamento satisfaz os requisitos legais. Paços do Município de Santa Cruz da Graciosa, 10 de outubro de 2014 Colaboração: Conceção e análise: Unidades Orgânicas do Município, nomeadamente da Divisão Administrativa e Financeira Gabinete de Assessoria e Coordenação da Presidência 7

12 ACBDCDDDB ABCDAAABEF ABCCDEF ABCCDEF F F F C C F F C C C AC FEFF D

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23 ADABCD ABC DEBCF D BBDB EF FEE DAD EF EE EF EE C EFF EEE ACACDD EF AD EFEF EE AC EF EEE DCDDDAA EF ADDAD EFEF F DADAAADADD EF ADADADD EFEF EEE DA EF EEE ADDC EF EFEF EEE DAADDAD E ABCDEF DDAD EF DDA EF CDDDA EFEF EEE DA EF EEE B EF EEE DDD EF EEE DDBD EFF EE CAAD EFF EEE A DDD EEE AA FE EEE A F EEE F FEEE F EE C E EE DD FEEE D EE ABCD A DDAD EF ADCA EFEF FF A FFF CDDCFFEFF DADDD

24 ADABCD ABC DEBCF D BBDB EF D EF FEEE ADD EF DD EFEF F AD EF EEE DADDADD EF EEE EF AD EFEF EEE DCACCA EF EEE DA EF FEEE DADAD EFFE FEEE ADDDADD EFF EEE EF DA EF EEE EFFE DCAD EFFE FEE EFFF EE CAAD EFF FEEE ADCADAB EFF EEEE DADCA ACADD EF EEE AAD ADA EF E DCACCA FF ABCD FF D F DAD DBBBC EF C EFEF CACAA EFEF DCADADD EFEFEF FEEE CA EFEF F DBDDDACACABD EFEF F DDDACACABD EFEF AC EFEFEF F CA EFEF FEEE AA FF CDDCFFEFF DADDD

25 ADABCD ABC DEBCF D BBDB EFEF F CD EFEFF EEE DDD EFEFF EEE DD EFEFF EEE CAACADAD EF ADDAD EF EEE DAD EF EE EF EEE A EFF FEEE ACACDD EF AD EFEF EEE AC EF EEE DCDDDAA EF ADDAD EFEF F DADAAADADD EF ADADADD EFEF EEE DA EF FEEE DC EF F DACDADDAD EF EFEF EEE DAADDAD ABCDEF DDAD EF DDA EF CDDDA EFEF EEE DA EF EEE B EF EE DDD EF EEE DDBD EF EEE CDCD EFF DA EFF FEEE DD EFF EE CAAD EFF EEE A DDD EEE DCDDA FEEE AA FE FEEE A FF CDDCFFEFF DADDD

26 ADABCD ABC DEBCF D BBDB F EEE F FEEE F EEE AD F EE C F EEE DADAD E EEE DD EEE D EE ABCD A D FEE FEE ABCD A DDAD EF ADCA EFEF EEE A EF AD EFEF EEE DCACCA EF FEEE DDD EFFF FEE ACABD EF DA EFEF FEEE EF EEE EFFE DCAD EFFEEF FEEE DCA EFFE FEEE ACADD ADA EEE DCACDD FF CDDCFFEFF DADDD

27 BBDB D ABC ADABCD DEBCF DDD ABCD D DAD F FFF CA C C CDDCFFEFF DADDD FF

28 ABCBDFBEBB ABFDDABCABDCFDBBFDD ABCABBDEFAAB ABCABBDADC F BBAADC AADBBABBFDADEFFAFDDAB CAABDAB DD BFDBDADA DD BFDADBDADBF DD BFDAADAFBDBDADAA CBEB DADFAFDADD DDAD

29 ABC DFBC A ABBCDFFF ABB CCBC FCCCFCC CFCFFFC CCFCFBFFCCCF CFBFFCCCF CBC CC CFC CB CCF BC FFCF FCF CBCCFBCF CFFF CCCFCF BC C CBBCF C CCCFBF CFE C FFEFCCF DCFFBCCF FFFCFBEF CFFCFBEF DFCB FCE CFFCE FCFBCFFF C CFCBCFFF FFCF FF DFCFF EF C FBFCFF FBFF EFFF EFCBCFC DFCFFCF

30 ABC DFBC A ABBCDFFF CFCFBF CFCFCF CFCF CFCC CCFBC CFF CCEF FCF CFCFC CFCCCF C FFCF CF FBFF DC FF DF CBC BCCF C A BCCBCCF C FCFBFFFC EFF FFF CCBFEF CCCF CCF CCC CFBEF FFCFFFFC BCFFBC CCFCC FFCCFE FC FFCE FC CF CFE CCCF FFFCF FFFCF EF C CBCC AFC DFCFFCF

31 ABC DFBC A ABBCDFFF C CCFF B CFCF C ABDCC FFBF F CC F BCFF FF CF CFFEFFCF DCFC FCCCBC CCF BCFCCF DBFCFF FEFCF CCBCFCFFCFCF CCCBCCCEF C CFCBC C C FBFCF CFCF FBFFCF FBF FBCC C CCEF CFC FFCBC CFF FBEF CCCCCF CCFCCC FCCCBC FCCFF DBFCFF FFFC CBCFFB FFFFCCF DFCFFCF

32 A ABBCDFFF FFFC DFBC BCFFBC FFCFFFFC ABDBF ABDADD ABC DFCFFCF

33 ABCBDFBEBB BCDBCBEB CC BB CC DCBEBAABDCA CB BBCBCEBBB EBBEC CBB A EBBEC CEBBEC BEC CEBCBEC ABCADAAFF BCB EBBBCB ABCADAAFF BCC CB EBBBCB BB CB CEBBBCB BB EBCEBBCB CEBCBBCB EBCEBBCB C BBCBBBC ABCADAADAC ABBBBCE EBCEBBCB ABCADAAC BCADA BCADA D C DBBEBBAB

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35 ABCBDFBEBB BCBCCACCC ABCDCBF CC B ABB DA D A CD F B B BF D BB A F A FFF D F D C F BBB F BCBB F F B F ACB FCCFF FFFF AADA DAD C BBDBCCABBCCB CCCC CCC C BBBCCA CCCC CCC BCCDC C ACCBCCBCB CC CC CCC C CDCAC CC CC CCC BCCDC C ACACECBCCABC D CC CCCC CCC BCCDC A C CCBBCABCCDBB CC CC CCC BCCDC AD C CCBDCC CC CC CCC C BCBBCBBCCBF CC CC CCC C BBCDADBCCB CC CC CCC BB C BCCCCB CC CC CCC C BCDCB CC CC CCC C BCCB CC CCCC CCC C CCBCBC CC CC CCC BCCDC AAAA C DCBBCBABCCCBF CC CC CCC C BCCBABCCBB CC CC CCC B C BCCCCB CC CC CCC DCDCC ACACCCCA C

36 ABCBDFBEBB BCBCCACCC ABCDCBF CC B ABB DA D A CD F B B BF D BB A F A FFF D F D C F BBB F BCBB F F B F ACB FCCFF FFFF AADA AAAA C BCDCB CC CC CCC BCCDC DDA C CCCCBCBC CC CC CCC D C BCCB CC CCCC CCC C BCCDCB CC CC CCC BCCDC D C BCDCB CC CCC C BCBBDBCCEA CCCC CCC C BBDCCA CCCC CCC C BBBCCCB CCCC CCC C CCCCCCDCD CC CCC C C CCDCCBAB CC CCC DB BCCDC AD C ACCABCDCCB CC CCC CEB C CCDCCCB CC CCC DA C BCCDCB CC CCC C DBCCBAB CCCC CCC C BBABCBB CCCC CCC BCCDC DCDCC ACACCCCA C

37 ABCBDFBEBB BCBCCACCC ABCDCBF CC B ABB DA D A CD F B B BF D BB A F A FFF D F D C F BBB F BCBB F F B F ACB FCCFF FFFF AADA ADADDAAA C BBBBCAB CCCC CCC BCCDC BCCC ADDA DDADDA C ACCBCBCCCBCBB CC CC CCC C BCCDCB CC CCC C BBEABC CCCC CCC B BCCDC A C BBCCAEDCA CC CC CCC C BCCB CC CCCC CCC C CDBACCBCCBCBC BACCCDBB CC CCCC CCC BCCDC AAA C CCACCCCDA CC CC CCC C ACCBBCBCCACB CC CC CCC CCCCB C ACACC CC CC CCC C CCDBCCCCDA CC CC CCC C ACCB CC CC CCC C BCDBCCBAB CC CCCC CCC C BCCB CC CCCC CCC C ACCCCCCBCCB CC CCC ABCCC C DBCACBCCAC CC CC CCC CCBCCAC BCCDC DCDCC ACACCCCA C

38 ABCBDFBEBB BCBCCACCC ABCDCBF CC B ABB DA D A CD F B B BF D BB A F A FFF D F D C F BBB F BCBB F F B F ACB FCCFF FFFF ADDA DAA C ACCCA CC CC CCC C BCCDCB CC CC CCC BCCDC A C CCCCACCB CC CCC AB C ACCDADCCB CC CCC ABCCBCA C BCCDCBBCAB CC CCC C BCC CCCC CCC BCCDC BCCC AA AD C B CC CCC C DB CCCC CCC BCCDC ADAAA C ABCFBCCB CC CCC C CCCACF CCCC CCC BCCDC BCCC ACA C D C D DCDCC ACACCCCA C

39 ABCDEF FB EFAA ABCDBFBBCFAFEBCBB ADFD DCBFA BCCDFBCC DBFDF FBABCDEF B DBCCDCDBFB DBFDF FBABCDEF CDDACBD BCCDCD BCCDCDFBFBFBE BCCDCDDBFEDB BCCDBCBFBCBBE BCCDDBFBCDD BCCDFD BCCDDFBFB BCCDEDBBBAB B BCCD DBFDF FBABCDEF DB BCCDBFDF BCCDCCDBDBFBF DBFDF FBABCDEF CDBEBAFA BAFCFCDCBC B CBABCDCAFCDBEBA CB DBFDF FBABCDEF BFDBBCDBCDB F FBBCABFBB

40 ABCDEF FB EFAA ABCDBFBBCFAFEBCBB ADFD BFBFBFCDD CBCCDFBCDB DBFDF FBABCDEF CDBEBAFDBBDB BBAFFDBB BBBD CBABCDCAFBFD CBE DBFDF FBABCDEF D BCBFBBBBBAFCB CCD BBABCDFCB BECBCBCBE AFBCDBCBA DBFDF FBABCDEF D ABBAF BDB DBFDF FBABCDEF D ABCD ABCD ABCD AFBCD AFBCD DBFDF FBABCDEF BCDBDC F FBBCABFBB

41 ABCDEF FB EFAA ABCDBFBBCFAFEBCBB ADFD BCDBDC DBFDF FBABCDEF DDFB DFFBABFBD DBFDF FBABCDEF FBFCCBCBBFB CFFCB DBFDF FBABCDEF DFFCB DBFDF FBABCDEF FCBCBCDBCDDCBCB DBA DBFDF FBABCDEF CDBEBAFA CBABCDCAFCDBEBAF A DBFDF FBABCDEF BCDFCDB BCDFCDB DBFDF FBABCDEF DBCD F FBBCABFBB

42 ABCDEF FB EFAA ABCDBFBBCFAFEBCBB ADFD DBCD DBFDF FBABCDEF BCDBFCDBD BCDBFCDBD DBFDF FBABCDEF D ABCD DBFDF FBABCDEF C AFDC AFDC DBFDF FBABCDEF BBACBA BDBAFBDBABCB BDBAFBFBFBBBBDBA BCB DBFDF FBABCDEF CDBEBAFA AFF DBFDF FBABCDEF BFCDBEBAFBBABCDB BBAFBFCBE DBFDF FBABCDEF EB F FBBCABFBB

43 ABCDEF FB EFAA ABCDBFBBCFAFEBCBB ADFD BBAFBEB DBFDF FBABCDEF BFDBBCDBCDB BAFFBFBCBE DBFDF FBABCDEF BBFC BCDCACBAFBBFC D DBFDF FBABCDEF CBBADCD CBBADCD DBFDF FBABCDEF CBDDBBFDACBDB CBDDBFCBAB DBFDF FBABCDEF D BDBAFCDFB B DBFDF FBABCDEF D ABBAF BDB DBFDF FBABCDEF D AF BCD F FBBCABFBB

44 ABCDEF FB EFAA ABCDBFBBCFAFEBCBB ADFD AFBCD DBFDF FBABCDEF BCDBDC ABCDBDC DBFDF FBABCDEF CDCDC EBBABEDBAFEBCF FCBCD DBFDF FBABCDEF DCDCD BBBDBA CDBEBACCFB DBFDF FBABCDEF CCBDB AFDC DBFDF FBABCDEF BFDBBCDBCDB BCDCABBAFBFB CBE BDBAFDBFBCBCBB BBB BCBEBBB BCCBDBF BCBFBCBFB DBFDF FBABCDEF C F FBBCABFBB

45 ABCDEF FB EFAA ABCDBFBBCFAFEBCBB ADFD AFDC DBFDF FBABCDEF BFDBBCDBCDB BFDBCDBDB CDA DBFDF FBABCDEF BDBAFDAFB DBCDABDDB DBFDF FBABCDEF CBDDBBBDBDBCDFF CBDBDBCDFFDD DBFDF FBABCDEF BFF ABBAFBDB DBFDF FBABCDEF D ABBAFBDB DBFDF FBABCDEF BCDFBFF AFCDCDBBBBF BC DBFDF FBABCDEF D ABCD ABCD F FBBCABFBB

46 EFAA ABCDBFBBCFAFEBCBB ABCDEF ADFD FB AFBCD DBFDF FBABCDEF DBFFCBFBFB BCDCAFDBFD DBFDF FBABCDEF BDBAFDAFB FFBBDCDFB FFBDDB DBFDF FBABCDEF FBBCABFBB F

47 ABCBDFBEBB ACAACCBDBCCC ABCDCBF CC B ABB DA D A CD F B B BF D BB A F A FFF D F D C F BBB F BCBB F F B F ACB FCCFF FFFF AA A C BCCCCBCC CCCC CCC C BCCB CC CC CCC C BCCC CC CCC B C BCDCB CC CCC C BCDCB CC CC CCC C CCBCCC CC CC CCC B C CCBCCD CC CC CCC B C DCDB CC CCCC CCC C DCCD CC CCCC CCC C CD CC CCCC CCC C CCDCCBABC CC CC CCC B BCCDC BCCC AADA AA C ACCCBA CC CC CCC BCCDC DAD C BCDCB CC CCC BCCDC C ACCBCCBCB CC CC CCC C CDCAC CC CC CCC BCCDC DCDCC C

48 ABCBDFBEBB ACAACCBDBCCC ABCDCBF CC B ABB DA D A CD F B B BF D BB A F A FFF D F D C F BBB F BCBB F F B F ACB FCCFF FFFF AADA C ACACECBCCABC D CC CCCC CCC BCCDC A C CCBBCABCCDBB CC CC CCC BCCDC AD C CCBDCC CC CC CCC C BCBBCBBCCBF CC CC CCC C BBCDADBCCB CC CC CCC BB C BCCCCB CC CC CCC C BCDCB CC CC CCC C BCCB CC CCCC CCC C CCBCBC CC CC CCC BCCDC AAAA C DCBBCBABCCCBF CC CC CCC C BCCBABCCBB CC CC CCC B C BCCCCB CC CC CCC C BCDCB CC CC CCC BCCDC DDA C CCCCBCBC CC CC CCC D C BCCB CC CCCC CCC C BCCDCB CC CC CCC BCCDC DCDCC C

49 ABCBDFBEBB ACAACCBDBCCC ABCDCBF CC B ABB DA D A CD F B B BF D BB A F A FFF D F D C F BBB F BCBB F F B F ACB FCCFF FFFF AADA D C BCDCB CC CCC C CCCCCCDCD CC CCC C C CCDCCBAB CC CCC DB BCCDC AD C ACCABCDCCB CC CCC CEB C CCDCCCB CC CCC DA C BCCDCB CC CCC C DBCCBAB CCCC CCC BCCDC BCCC ADDA DDADDA C ACCBCBCCCBCBB CC CC CCC C BCCDCB CC CCC BCCDC A C BBCCAEDCA CC CC CCC C BCCB CC CCCC CCC C CDBACCBCCBCBC BACCCDBB CC CCCC CCC BCCDC AAA C CCACCCCDA CC CC CCC C ACCBBCBCCACB CC CC CCC CCCCB C ACACC CC CC CCC DCDCC C

50 ABCBDFBEBB ACAACCBDBCCC ABCDCBF CC B ABB DA D A CD F B B BF D BB A F A FFF D F D C F BBB F BCBB F F B F ACB FCCFF FFFF ADDA AAA C CCDBCCCCDA CC CC CCC C ACCB CC CC CCC C BCDBCCBAB CC CCCC CCC C BCCB CC CCCC CCC C ACCCCCCBCCB ABCCC CC CCC C DBCACBCCAC CCBCCAC CC CC CCC BCCDC DAA C ACCCA CC CC CCC C BCCDCB CC CC CCC BCCDC A C CCCCACCB CC CCC AB C ACCDADCCB CC CCC ABCCBCA C BCCDCBBCAB CC CCC BCCDC BCCC ACA C D C D DCDCC C

51 ABCBDFBEBB BCDBCABCCC ABCDCBF CC B ABB DA D A CD F B B BF D BB A F A FFF D F D C F BBB F BCBB F F B F ACB FCCFF FFFF AA DDDDA C BBCCDBCAB CCCC CCC BCCDC BCCC AADA AAAA C BBCCBCBBCCB CCCC CCC BCCDC DAD C BBBACA CCCC CCC C BBDBCCABBCCB CCCC CCC C BBBCCA CCCC CCC BCCDC D C BCBBDBCCEA CCCC CCC C BBDCCA CCCC CCC C BBBCCCB CCCC CCC BCCDC AD C BBABCBB CCCC CCC BCCDC ADADDAAA C BBBBCAB CCCC CCC BCCDC BCCC DCDCC C

52 ABCBDFBEBB BCDBCABCCC ABCDCBF CC B ABB DA D A CD F B B BF D BB A F A FFF D F D C F BBB F BCBB F F B F ACB FCCFF FFFF ADDA DDADDA C BBEABC CCCC CCC B BCCDC A C BCC CCCC CCC BCCDC BCCC AA AD C B CC CCC C DB CCCC CCC BCCDC ADAAA C ABCFBCCB CC CCC C CCCACF CCCC CCC BCCDC BCCC ACA C D C D DCDCC C

53 ABCBDFBEBB ABC DEFA AA AECA A CEBCB BB AAADA BB BCB FFA CC AF EFBA CAFAAEFAF EFAAFFAF DEFAEFEFF BCBDBBB AAADA BB EBECBBC EFBAFFACECBAF BBCEBCCEBB EFFAECEF FAFACAECBA CAEFFAAAFAFAFA BCEBCBBC EFFAECEF EFFAECCA EFFAECAFA EFA FAA FAF ECEFAACE BCB AFAF FFA CC AF AFAAFECCAAEFE AEBBB AFACFE FACAF DCBEBBEBBB CAEC AA

54 ABCBDFBEBB ABC DEFA AA AECA A FFFAAFAAFAF AEBBB AFEF C EFECFAAFAFFAF A AFEFAAFAFFAF DCBC FBEA AF EFAFAFAF CE CAEFAAF CAAFAA EFBA CAFAAEFAF BBBEBB E AFACA AFAAAFAA AA AFF AFFFEF CE AFAF AAAF ACEF FAEF EFAAFFAF AF DEFAEFEFF FAFEFAAFAFA ACA ECAFAFEFFCEF E FFF AFAFEFAF AFFAF EBBEC CAEC AA

55 ABCBDFBEBB ABC DEFA AA AECA A CEBB ABACAFAEF CEBB CB EFF AEBBB FFF CCEBC FEFFECFAF BB F CEBBEC B CEB FEFEF AFAF F AAAD BCB CC FEFFAF DCB AFCAFAFACECEF FEFEFAFF AF BCBCEBEC A BC A CFFAF AFAAFA CB CEBBECB AFFAAFF EBBEB AAADA CB BBB ABBCEBCCBEB CFCAFCAAAAF AAAD CAEC AA

56 ABCBDFBEBB ABC DEFA AA AECA A BB CBEBF AAFAFFF CEBCBBEB AAADA BB EBECBBC BBCEBCCEBB EFFAECEF ABFAFACAECBA FAFACAECBA BCEBCBBC EFFAECEF EFFAAAFA EFFAECAFA FAA FAF ECEFAACE BCB AFAF FFA AAF AFAAFECCAAEFE AEBBB AFACFE FACAF DCBEBBEBBB FFFAAFAAFAF AEBBB AFEF C A AFEFAAFAFFAF CE EFBA BBBEBB E AFF AFAF CAEC AA

57 ABCBDFBEBB ABC DEFA AA AECA A ACEF FAEF AF DEFAEFEFF FAFEFAAFAFA ACA FFF AFAFEFAF AFAF AFFAF AAAD BCB CC FEFFAF CAAC AACA CACFA BC A EBB AAADA BB EBECBBC BBCEBCCEBB EFFAECEF ABFAFACAECBA FAFACAECBA BCEBCBBC EFFAECEF EFFAAAFA EFFAECAFA FAA FAF BCB AFAF FFA ACA AFAAFECCAAEFE AEBBB AFACFE FACAF CAEC AA

58 ABCBDFBEBB ABC DEFA AA AECA A DCBEBBEBBB FFFAAFAAFAF AEBBB AFEF FAC A AFEFAAFAFFAF DCBC FA FBEA EFAAFEFFAF EFBA CFFAF AFF AFAF FAEF AF DEFAEFEFF ACA AFAFEFAF AFFAF AAAD BCB CC AF BCB AA FEFFAF AFFEFFAF FAF DCB AFCAFAFACECEF EFF AFA EFFA AF BCBCEBEC A CAEC AA

59 ABCBDFBEBB ABC DEFA AA AECA A BC A CFFAF EFCAFABEAF AFEFCAF AFFAFF CEBCEBCCEB AFCAFAFACECEF CABBABBC AAADA BB EBECBBC BBCEBCCEBB EFFAECEF ABFAFACAECBA FAFACAECBA BCEBCBBC EFFAECEF EFFAAAFA EFFAECAFA FAA FAF ECEFAACE BCB AFAF FFA AAF AFAAFECCAAEFE AEBBB AFACFE FACAF DCBEBBEBBB FFFAAFAAFAF AEBBB AFEF C EFECFAAFAFFAF A AFEFAAFAFFAF CAEC AA

60 ABCBDFBEBB ABC DEFA AA AECA A DCBC FA FBEA EFAAFEFFAF EFBA AAFCAFCAF BBBEBB E CFFAF AFF CE AFAF FAEF AF DEFAEFEFF FAFEFAAFAFA ACA FFF AFAFEFAF AFFAF CEBBEC B CEB A AAAD BCB CC AF DCB AFCAFAFACECEF AFA EFFCAEFAFFBAF BCBCEBEC AEFAF A BC CAAEFAF A CEBCEBCCEB FECFECFEFF CAEC AA

61 ABCBDFBEBB ABC DEFA AA AECA A AFA A C E E D C E E CAEC AA

62 ORÇAMENTO PARA O ANO DE 2015 ENCERRAMENTO O presente orçamento do Município supra mencionado, que importa, tanto na receita como na despesa, um total de CINCO MILHÕES, QUATROCENTOS E QUARENTA E QUATRO MIL, NOVECENTOS E SETENTA E QUATRO EUROS e se contém em quinze folhas, devidamente numeradas e rubricadas, foi aprovado em projeto-proposta pela Câmara Municipal, em conformidade com o disposto na alínea c), do n.º 1, artigo 33.º, da Lei nº 75/2013 de 12 de setembro, e do disposto no Decreto-Lei nº 54-A/99 de 22 de fevereiro, com a redação que lhe foi dada pela Lei n.º 162/99, de 14 de setembro e pelos Decretos-Lei n.ºs 315/2000, de 2 de dezembro e 84-A/2002, de 5 de abril, na reunião realizada no dia de outubro de 2014, para ser presente à Assembleia Municipal. A Câmara Municipal,

63 ORÇAMENTO PARA O ANO DE 2015 APROVAÇÃO DEFINITIVA O Orçamento que antecede, proposto pela Câmara Municipal, conforme sua deliberação de de Outubro de 2014, foi aprovado em conformidade com a alínea a), do n.º 1, do artigo 25.º, da Lei n.º 75/2013, de 12 de setembro, e do disposto no Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de fevereiro, com a redação que lhe foi dada pela Lei n.º 162/99, de 14 de setembro, e pelos Decretos-Lei n.ºs 315/2000, de 2 de dezembro e 84-A/2002, de 5 de abril, em sessão ordinária da Assembleia Municipal, que teve lugar em de de 2014, pelo que todas as folhas e anexos ficam rubricados pelos seus membros que a seguir também assinam. O Presidente da Assembleia, O 1.º Secretário O 2.º Secretário Para dar cumprimento ao Artigo 4.º, do Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de fevereiro, com as alterações que lhe foram introduzidas pela Lei n.º 162/99, de 14 de setembro, e pelo Decreto-Lei n.º 315/2000, de 2 de dezembro, foi expedido edital, datado de de. de 2014, dando publicidade a este orçamento.

64 GRANDES OPÇÕES DO PLANO PARA O ANO 2015 ENCERRAMENTO As Grandes Opções do Plano e documentos anexos, que se contêm em vinte e oito folhas, que antecedem, devidamente numeradas e rubricadas, foram aprovadas em reunião da Câmara Municipal de Santa Cruz da Graciosa, realizada a de outubro de O Presidente Os Vereadores TERMO DE APROVAÇÃO FINAL As Grandes Opções do Plano que antecedem mereceu aprovação por (1), da Assembleia Municipal (2), em sua sessão (3) ordinária do dia de de 2014, pelo que ficam todas as suas folhas e anexos rubricados pelos membros que abaixo assinam o presente termo. O Presidente da Assembleia, O 1.º Secretário (1) Unanimidade, ou maioria ; (2) Exceto quanto à matéria inscrita a fls, sob os n.º ; (3) Ordinária ou extraordinária; O 2.º Secretário

65 6.1. MAPA DE PESSOAL 2015 UNIDADE ORGÂNICA CARREIRA/CATEGORIA ÁREA DE FORMAÇÃO Preenchidos POSTOS DE TRABALHO A preencher RJEPTI RJEPTD RJEPTI RJEPTD Gabinete de Técnico Superior Economia 1 1 Assessoria e Coordenação da Assistente Técnico 2 2 Presidência Assistente Operacional Divisão Administrativa e Financeira Divisão de Obras e Urbanismo Divisão de Ambiente, Serviços Urbanos, Águas e Saneamento Técnico Superior Ciências Sociais 1 1 Coordenador Técnico 1 1 Assistente Técnico 6 6 TOTAL Observações Pessoal que não transitou p/ as novas carreiras 1 1 Técnico de Informática Assistente Operacional 3 3 Técnico Superior Civil 1 1 Assistente Técnico 2 2 Pessoal que não transitou p/ as novas carreiras 1 1 Fiscal de Obras Assistente Operacional Técnico Superior Ambiente 1 1 Veterinária 1 1 Assistente Técnico 1 1 Pessoal que não transitou p/ as novas carreiras 1 1 Assistente Operacional TOTAL Fiscal de Águas e Saneamento CARREIRA/CATEGORIA Preenchidos POSTOS DE TRABALHO A preencher RJEPTI RJEPTD RJEPTI RJEPTD Técnico Superior 5 5 Coordenador Técnico 1 1 Assistente Técnico Pessoal que não transitou p/ as novas carreiras 3 3 Assistente Operacional LEGENDA: * RJEPTI - Relação Jurídica de Emprego Público por Tempo Indeterminado * RJEPTD - Relação Jurídica de Emprego Público por Tempo Determinado /Determinável TOTAL TOTAL

66 TRANSFERÊNCIAS DO ORÇAMENTO DE ESTADO A TÍTULO DE REPARTIÇÃO DOS RECURSOS PÚBLICOS (FEF, FSM E IRS) Nos termos do n.º 2 do artigo 238.º da Constituição da República Portuguesa, o regime das finanças locais, estabelecido por lei, visa a justa repartição dos recursos públicos pelo Estado e pelas autarquias locais e a necessária correção de desigualdades entre autarquias do mesmo grau. A participação dos municípios nos impostos do Estado encontra-se definida na Lei n.º 73/2013, de 3 de setembro (Lei que estabelece o regime financeiro das autarquias locais e das entidades intermunicipais - RFAL). A repartição dos recursos públicos entre o Estado e os municípios, prosseguindo os objetivos de equilíbrio financeiro horizontal e vertical, consubstancia-se nas seguintes formas de participação (n.º 1 do artigo 25.º da RFAL): a) Uma subvenção geral determinada a partir do Fundo de Equilíbrio Financeiro (FEF) cujo valor é igual a 19,5% da média aritmética simples da receita proveniente dos impostos sobre o rendimento das pessoas singulares e coletivas (IRS e IRC) e sobre o valor acrescentado (IVA); b) Uma subvenção específica determinada a partir do Fundo Social Municipal (FSM) cujo valor corresponde às despesas relativas às atribuições e competências transferidas da administração central para os municípios; c) Uma participação no IRS, determinada nos termos do artigo 26.º da RFAL, dos sujeitos passivos com domicílio fiscal na respetiva circunscrição territorial, calculada sobre a respetiva coleta líquida das deduções previstas no n.º 1 do artigo 78.º do Código do IRS, deduzido do montante afeto ao Índice Sintético de Desenvolvimento Social nos termos do n.º 2 do artigo 69.º. De acordo com o n.º 5, do artigo 31º da RFAL, A DGAL deveria ter indicado até 31 de agosto, os valores das transferências a efetuar para os municípios no ano seguinte, no entanto, essa comunicação não aconteceu, nem existe data prevista, pelo que se optou por utilizar os montantes de 2014, distribuídos da seguinte forma:!"#$ %&!"

67 COMPARTICIPAÇÕES FEDER PROCONVERGENCIA (PROGRAMA OPERACIONAL DOS AÇORES PARA A CONVERGENCIA) ' ' " &'"! ) )* +, - )./ - +0* +,!"!!!! # "$# %! # "$# %! && $ %'!! ''$%# "%(!!!!"&!! $! "$"!'%# $!$ #%## $&!$'% "#$#!%$$!$'"'%!! #%#(!' "'!' "$'#"% "$'#"% '$& %#" %!! &$!#'% "!%(. 1.!!!! '!!' $#&$'&!%" $#&$'&!%" $#% ' %# $# "$#%' % ( ' # '! - -) 2 *+, + +% % %-3 1 +) 4!"!' "#!' "$#!% "$#!% #!$ &"% ### #!$ &"% %(!#! '!' #! $&!% #!#$'%! & $&%#"! ""%$ ""$! %## %"( #!$ $ ## %"! "$ %! ##$%

68 COMPARTICIPAÇÂO PROGRAMA OPERACIONAL DOS AÇORES !!!!!!"#" #"!!"#" #"!!!$ % & '( )( *+,!!!!!!!!!!!!!! -!!!!!! -!!!!!!!!!$!"#"#"!"#"#" $

69 PREVISÃO DE ENCARGOS ANUAIS COM EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS e seguintes N.º de Ordem Finalidade do Empréstimo Instituição Bancária Capital Encargos do ano 2015 Encargos do ano 2016 Encargos do ano 2017 Encargos do ano 2018 Encargos do ano 2019 Encargos do ano 2020 Encargos do ano 2021 Encargos do ano 2022 Encargos do ano 2023 Encargos do ano 2024 Contratado Utilizado Amortização Juros Amortização Juros Amortização Juros Amortização Juros Amortização Juros Amortização Juros Amortização Juros Amortização Juros Amortização Juros Amortização Juros 1 Investimentos / BANIF , , ,64 696, ,11 195, Obras Comparticipadas pelo FEDER/PRODESA CGD , , , , , , ,48 676, Investimentos CCAM CCAM , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,91 TOTAL DE ENCARGOS PREVISTOS , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , AMORTIZAÇÕES 2019 E SEGUINTES ,49 JUROS 2019 E SEGUINTES ,55

70 TRANSFERÊNCIAS ORÇAMENTAIS PARA AS FREGUESIAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES - PREVISÃO TOTAL: ,00 REDE VIÁRIA, ESPAÇOS VERDES, EQUIPAMENTOS E AMBIENTE!" #$% OUTRAS! &'()))*!+) ) )),

71 PREVISÃO DE TRANSFERÊNCIAS ORÇAMENTAIS PARA INSTITUIÇÕES SEM FINS LUCRATIVOS E FAMÍLIAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES!"#$%&'(# )***+**, -./0"#"&& 1***+**, 1&''%2"/"$/#"//"$ 3***+**, 1#4 "$/" '%/56 7$8 1****+**, 1&"&'09&'$//"56 7$8 ***+**, :&''%2"# '#/"%$'%# ;)***+**, :" &/"#&0$ :***+**, :6"'/#&'#' :****+**, : + < $%!"/".#'0 ):***+**, :1 = >6"'0//"$ ;***+**, 1*>+?++ 3;**+**, 1@A#' 3***+**,

72

73 ENTIDADES PARTICIPADAS PELOS MUNICÍPIOS./ 0 %&'&%! "# $ 1*' + %&'% -&++! 2$ 3$45$ (./ &)%'*+', '-)+*&&, '&)*, -*% )+*, %-)%*, &%)*, +*%