Curso Gestão e fiscalização de contratos administrativos. Formador Hamilton Ruggieri Ribeiro

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1 Curso Gestão e fiscalização de contratos administrativos Formador Hamilton Ruggieri Ribeiro

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3 Fiscalização de Contratos e Convênios Hamilton Ruggieri Ribeiro Auditor de Controle Interno hamribeiro@yahoo.com.br / hamilton.ribeiro@slu.df.gov.br AULA 4/5

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5 Fluxo do processo de contratação

6 Unidade Gestora Unidade Orçamentária Unidade Administrativa Pedido de Aquisição de Material Projeto Básico Termo de Referência PAM PB TR Aprovação do titular mediante análise técnica Caracterização completa Estimativa de preço

7 Central de Licitações Processo de compras Realização da licitação Pregão Convite Tomada de preços Concorrência

8 Unidade Gestora Homologação Contratação Ordem de serviço Unidade gestora Executor Homologação Contratação OS Executor

9 Executor Supervisão Acompanhamento Executor Fiscalização Relatório Atesto

10 UAG Apreciação (relatório) Pagamento UAG Diligências Pagamento

11 Cartilha do executor Documentos necessários ao gestor: Projeto básico; Edital; Contrato; Termo aditivo; Extrato da publicação do contrato no DODF; Autorização de reajuste; Apostilamentos; Publicação da ordem de serviço.

12 Cartilha do executor Atribuições gerais: Supervisionar, fiscalizar e acompanhar a execução do contrato; Apresentar relatórios no término das etapas ou sempre que solicitado; Prestar à Gerência de Orçamento e Finanças, ou órgão equivalente, informações necessárias ao cálculo do reajustamento de preços previsto no contrato; Dar ciência, à contratante, sobre ocorrências que possam ensejar aplicação de penalidades ao contratado e sobre alterações necessárias ao projeto com implicação nos custos;

13 Cartilha do executor Atribuições gerais: Atestar a conclusão das etapas ajustadas; Verificar a continuidade das etapas, evitando-se prejuízo dos serviços; Remeter relatório de acompanhamento das obras ou serviços objeto do contrato à contratante e ao órgão responsável pela supervisão técnica; Receber obras e serviços, ouvido o órgão responsável pela supervisão técnica;

14 Cartilha do executor Atribuições gerais: Informar, por escrito, ao Chefe da UAG, o vencimento de contratos para abertura de novo procedimento licitatório ou prorrogação de contratos sob responsabilidade, indicando com precisão o seu objeto e, se for o caso, apontando eventuais alterações a serem inseridas, sendo recomendável que se observe os seguintes prazos: 60 (sessenta) dias, para os contratos com Convite, Pregão, Inexigibilidade e Dispensa de Licitação; 120 (cento e vinte) dias, para os relacionados à Tomada de Preços e Concorrência.

15 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos CFB Capítulo VII Da Administração Pública Seção I Disposições gerais Art. 37. A Administração Pública Direta e Indireta de qualquer dos Poderes da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios obedecerá aos Princípios de Legalidade, Impessoalidade, Moralidade, Publicidade e Eficiência e, também, ao seguinte: (Redação dada pela Emenda Constitucional n o 19, de 1998).

16 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos CFB XXI ressalvados os casos especificados na legislação, as obras, serviços, compras e alienações serão contratados mediante processo de licitação pública que assegure igualdade de condições a todos os concorrentes, com cláusulas que estabeleçam obrigações de pagamento, mantidas as condições efetivas da proposta, nos termos da lei, o qual somente permitirá as exigências de qualificação técnica e econômica indispensáveis à garantia do cumprimento das obrigações. (Regulamento).

17 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Lei n o 8.666/1993 Capítulo III Dos contratos Seção I Disposições Preliminares Art. 54. Os contratos administrativos de que trata esta Lei regulam-se pelas suas cláusulas e pelos preceitos de direito público, aplicando-se-lhes, supletivamente, os princípios da teoria geral dos contratos e as disposições de direito privado. 1 o Os contratos devem estabelecer com clareza e precisão as condições para sua execução, expressas em cláusulas que definam os direitos, obrigações e responsabilidades das partes, em conformidade com os termos da licitação e da proposta a que se vinculam. 2 o Os contratos decorrentes de dispensa ou de inexigibilidade de licitação devem atender aos termos do ato que os autorizou e da respectiva proposta.

18 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Lei n o /93 Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam: XIII - a obrigação do contratado de manter, durante toda a execução do contrato, em compatibilidade com as obrigações por ele assumidas, todas as condições de habilitação e qualificação exigidas na licitação. (...) 3 o No ato da liquidação da despesa, os serviços de contabilidade comunicarão, aos órgãos incumbidos da arrecadação e fiscalização de tributos da União, Estado ou Município, as características e os valores pagos, segundo o disposto no art. 63 da Lei n o 4.320, de 17 de março de 1964.

19 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Lei n o 8.666/1993 Seção IV Da Execução dos Contratos Art. 67. A execução do contrato deverá ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administração especialmente designado, permitida a contratação de terceiros para assisti-lo e subsidiá-lo de informações pertinentes a essa atribuição. 1 o O representante da Administração anotará em registro próprio todas as ocorrências relacionadas com a execução do contrato, determinando o que for necessário à regularização das faltas ou defeitos observados. 2 o As decisões e providências que ultrapassarem a competência do representante deverão ser solicitadas a seus superiores em tempo hábil para a adoção das medidas convenientes.

20 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Lei n o 4.320/1964 Capítulo III Da Despesa Art. 58. O empenho de despesa é o ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obrigação de pagamento pendente ou não de implemento de condição. (Veto rejeitado no D.O. 5/5/1964). Art. 60. É vedada a realização de despesa sem prévio empenho.

21 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Lei n o 4.320/1964 Capítulo III Da Despesa Art. 62. O pagamento da despesa só será efetuado quando ordenado após sua regular liquidação. Art. 63. A liquidação da despesa consiste na verificação do direito adquirido pelo credor tendo por base os títulos e documentos comprobatórios do respectivo crédito.

22 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Lei n o 4.320/ o Essa verificação tem por fim apurar: I a origem e o objeto do que se deve pagar; II a importância exata a pagar; III a quem se deve pagar a importância, para extinguir a obrigação. 2 o A liquidação da despesa por fornecimentos feitos ou serviços prestados terá por base: I o contrato, ajuste ou acordo respectivo; II a nota de empenho; III os comprovantes da entrega de material ou da prestação efetiva do serviço.

23 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Lei n o 4.320/1964 Capítulo III Da Despesa Art. 64. A ordem de pagamento é o despacho exarado por autoridade competente, determinando que a despesa seja paga. Parágrafo Único. A ordem de pagamento só poderá ser exarada em documentos processados pelos serviços de contabilidade (Veto rejeitado no D.O. 5/5/1964).

24 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VI Da administração de créditos Art. 29. Os titulares da respectiva Unidade de Administração Geral (UAG), ou equivalente, observado, neste último caso, o princípio da segregação de funções, são as autoridades competentes para administrar créditos, na qualidade de ordenadores de despesa, cabendo ao Secretário pronunciar-se sobre suas contas, anualmente, obedecida a legislação específica.

25 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VI Da administração de créditos Art. 30. Observadas as disposições legais, compete aos ordenadores de despesa: I determinar ou dispensar a realização de licitação; II autorizar a realização de despesa e determinar a emissão de Nota de Empenho; III autorizar a concessão de suprimentos de fundos; IV autorizar a liquidação da despesa; V autorizar o pagamento. Parágrafo único. A autoridade administradora de créditos não poderá autorizar despesas em seu favor, salvo nos casos de vencimentos, vantagens e despesas com viagem.

26 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios Art. 31. Os titulares das unidades orçamentárias ficam autorizados a celebrar, pelo Distrito Federal, contratos, convênios e outros instrumentos congêneres no âmbito de suas respectivas áreas, utilizando-se dos modelos de que trata o Decreto n o , de 25 de setembro de 1996, e suas alterações.

27 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios 1 o A autorização de que trata este artigo restringe-se aos casos cujos recursos estejam previstos na LOA e se condiciona às disposições contidas na Lei n o 8.666, de 21 de junho de 1993, e suas respectivas alterações. 2 o Quando o contrato ou convênio referir-se a recursos de uma unidade gestora e a aplicação estiver a cargo de outra unidade gestora, os mencionados instrumentos legais deverão ser assinados pelos titulares de ambas as unidades. 3 o As unidades gestoras deverão solicitar, obrigatoriamente, ao órgão central de administração financeira a abertura de conta-corrente específica, para efeito de movimentação dos recursos oriundos de convênios e contratos celebrados.

28 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios Art. 32. Para fins deste Decreto, considera-se: I Convênio II Contrato III Concedente IV Convenente V Interveniente VI Contratante VII Contratado

29 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios Art. 33. Para a eficácia... obedecendo às disposições contidas no Parágrafo Único do artigo 61 da Lei n o 8.666, de 1993, e suas alterações, extrato contendo os seguintes elementos: I espécie e número do documento; II nome dos contratantes ou convenentes; III resumo do objeto do contrato ou convênio; IV crédito pelo qual correrá a despesa; V número, data e valor da Nota de Empenho; VI etapas e fases da execução;

30 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 VII prazo de vigência; VIII data da assinatura; IX nome dos signatários; X valor total. Parágrafo Único. No caso de termos aditivos, deve-se publicar, também, as informações atualizadas de que tratam os incisos V e X do caput deste artigo.

31 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 (Art. 61 da Lei n o 8.666/1993) Parágrafo Único. A publicação resumida do instrumento de contrato ou de seus aditamentos na imprensa oficial, que é condição indispensável para sua eficácia, será providenciada pela Administração até o quinto dia útil do mês seguinte ao de sua assinatura, para ocorrer no prazo de vinte dias daquela data, qualquer que seja o seu valor, ainda que sem ônus, ressalvado o disposto no Art. 26 desta lei.

32 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios Art. 38. Somente poderão ser firmados contratos e convênios que acarretem despesas compatíveis com a programação financeira. Art. 39. A licitação e a contratação de obras e serviços deverão observar, rigorosamente, o que dispõe a Lei n o 8.666, de 1993, e suas alterações, especificamente a Seção III do Capítulo I e o Capítulo III.

33 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios Art. 40. São requisitos básicos para a celebração de convênios: I proposição do órgão ou entidade interessada; II identificação clara e detalhada do objeto a ser executado; III metas a serem atingidas; IV etapas ou fases de execução do objeto, com previsão de início e fim; V plano de aplicação do montante dos recursos a serem desembolsados pelo concedente;

34 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 VI cronograma de desembolso; VII atendimento às exigências estabelecidas no artigo 2 o da Instrução Normativa/CGDF n o 01, de 22 de dezembro de 2005, e suas alterações. Parágrafo Único. Fica vedada a celebração de convênios que contenham cláusula prevendo a cobrança de taxas de administração ou assemelhado.

35 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios Art. 41. Nos contratos para execução de obras e prestação de serviços designar-se-á, de forma expressa: I o valor da taxa de administração, quando for o caso; II o executor ou executores, a quem caberá supervisionar, fiscalizar e acompanhar a execução, bem como apresentar relatórios quando do término de cada etapa ou sempre que solicitado pelo contratante.

36 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios Art. 41. Nos contratos...: 5 o É da competência e responsabilidade do executor: I verificar o cronograma; II prestar informações necessárias ao cálculo do reajustamento de preços; III dar ciência sobre: ocorrências e alterações necessárias ao projeto; IV atestar a conclusão das etapas ajustadas; V prestar informações quanto ao andamento das etapas; VI verificar a articulação entre as etapas; VII remeter, até o 5 o (quinto) dia útil do bimestre subsequente, relatório de acompanhamento das obras ou serviços; VIII receber obras e serviços, ouvida a supervisão técnica; IX prestar contas.

37 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios Art. 42. O órgão ou entidade, convenente ou contratante, encaminhará: I ao executor, cópia do contrato ou convênio, cronograma físico-financeiro, edital, proposta, projeto de obra ou serviço; II ao órgão central do sistema de correição, auditoria e ouvidoria à unidade setorial de planejamento e ao órgão encarregado da supervisão técnica, cópia do convênio ou contrato e do cronograma físico-financeiro.

38 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios Art. 43. Formalizada a contratação da obra ou serviço, e tendo por base o cronograma físico-financeiro aprovado, o titular da unidade gestora responsável pelo empreendimento expedirá Ordem de Serviço, para iniciar a execução do objeto do convênio ou contrato. Art. 44. A execução de etapa de obra ou serviço, ou o recebimento de equipamento, será certificada pelo executor e responsável, mediante emissão de Atestado de Execução e de termo circunstanciado, conforme o disposto no artigo 73 da Lei n o 8.666, de 1993.

39 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo VII Dos contratos e convênios Parágrafo Único. No Atestado de Execução serão especificados, detalhadamente, o equipamento recebido, o serviço ou a obra executada, o valor, sua localização e o período de execução. Art. 45. O inadimplemento de etapas ajustadas será comunicado pelo executor diretamente ao titular da unidade gestora e ao órgão central de administração financeira.

40 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo IX Da liquidação Art. 56. Fica o órgão central de administração financeira responsável pela orientação normativa referente à liquidação da despesa. Parágrafo Único. O controle e a liquidação da despesa serão exercidos pela unidade gestora responsável pela emissão da nota de empenho.

41 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo IX Da liquidação Art. 61. A liquidação de despesa por fornecimento de material ou prestação de serviços terá por base as condições estabelecidas na licitação ou ato de sua dispensa, em cláusulas contratuais, ajustes ou acordos respectivos, e nos comprovantes da efetiva entrega e recebimento de material, ou de prestação do serviço ou execução da obra.

42 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo IX Da liquidação Parágrafo Único. Para a liquidação da despesa, é indispensável constar do processo: I nota de empenho; II atestado de recebimento do material, de prestação do serviço ou de execução da obra, emitido por agente credenciado, na primeira via do documento fiscal, salvo nos casos previstos no 1 o do Artigo 64; III termo circunstanciado que comprove o recebimento do serviço ou a execução da obra, nos termos da alínea b do inciso I do Artigo 73 da Lei n o 8.666, de 1993, emitido por servidor ou comissão designada pela autoridade Competente;

43 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo IX Da liquidação IV atestado de execução, na forma do Artigo 44; V data, nome por extenso, em carimbo ou letra de forma, número de matrícula e cargo ou função, sob as assinaturas dos servidores que os instruírem o processo; VI cópia ou publicação do ato autorizativo da viagem, quando se tratar de despesas com fornecimento de passagem a servidor, excetuados os casos previstos na legislação em vigor ou quando se tratar de convidado, com indicação expressa do fato.

44 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Capítulo X Do pagamento Art. 63. O pagamento de despesa somente será efetivado após sua regular liquidação e emissão de Previsão de Pagamento PP, observado o prazo de 3 (três) dias úteis antes da data do vencimento da obrigação, contado o dia da emissão, e será centralizado no órgão central de administração financeira para a Administração Direta.

45 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Art. 64. É vedado efetuar pagamento antecipado de despesa. 1 o O disposto neste artigo não se aplica às despesas: I com assinatura de jornais, periódicos e outras publicações; II quando, excepcionalmente, a peculiaridade da transação exigir pagamento antecipado, adotadas as devidas cautelas, pelo que responderá o ordenador da despesa.

46 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Decreto n o /2010 Art. 71. Para fins de pagamento, os órgãos e entidades da Administração Pública do Distrito Federal utilizarão os serviços do BRB, quando de outra forma não dispuser a lei.

47 Responsabilidades dos ordenadores de despesas e dos executores de contratos Lei n o 9.784/1999 Capítulo VI Da competência Art. 11. A competência é irrenunciável e se exerce pelos órgãos administrativos a que foi atribuída como própria, salvo os casos de delegação e avocação legalmente admitidos. Art. 13. Não podem ser objeto de delegação: I a edição de atos de caráter normativo; II a decisão de recursos administrativos; III as matérias de competência exclusiva do órgão ou autoridade. Art. 14. O ato de delegação e sua revogação deverão ser publicados no meio oficial.

48 Instrução Normativa Nº 01, de 22 de dezembro de 2005 Art.1º - A celebração de convênios, acordos, ajustes, ou outros instrumentos congêneres, que envolvam a transferência de recursos financeiros oriundos de dotações consignadas nos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social, objetivando a realização de programas de trabalho, projetos, atividades, operações especiais ou eventos com duração certa, deverá atender ao disposto nesta Instrução Normativa, observada a legislação pertinente.

49 Instrução Normativa Nº 01, de 22 de dezembro de º - Para fins desta Instrução Normativa considerase: I - CONVÊNIO: instrumento que disciplina a transferência de recursos públicos, do qual participe órgão da Administração Pública do Distrito Federal, que esteja recebendo ou transferindo recursos públicos, visando a execução de programas de trabalho, projetos, atividades, operações especiais ou eventos de interesse recíproco, em regime de mútua cooperação;

50 Instrução Normativa Nº 01, de 22 de dezembro de º - Para fins desta Instrução Normativa considera-se: XI - PROJETO BÁSICO: conjunto de elementos necessários e suficientes, com nível de precisão adequado, para caracterizar a obra ou serviço, ou complexo de obras ou serviços objeto da licitação elaborado com base nas indicações dos estudos técnicos preliminares que assegurem a viabilidade técnica e o adequado tratamento do impacto ambiental do empreendimento e que possibilitem a avaliação do custo da obra e a definição dos métodos e do prazo de execução;

51 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 2º - O convênio será proposto pelo interessado ao titular do órgão ou entidade da Administração Pública do Distrito Federal responsável pelo programa, mediante a apresentação de Plano de Trabalho nos moldes do Anexo I, contendo, no mínimo, as seguintes informações: I - razões que justifiquem a celebração do convênio; II - descrição completa do objeto a ser executado; III - descrição das metas a serem atingidas, qualitativa e quantitativamente;

52 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 2º - O convênio será proposto pelo interessado ao titular do órgão ou entidade da Administração Pública do Distrito Federal responsável pelo programa, mediante a apresentação de Plano de Trabalho nos moldes do Anexo I, contendo, no mínimo, as seguintes informações: IV - licença ambiental prévia, quando o convênio envolver obras, instalações ou serviços que exijam estudos ambientais, conforme preconiza a Lei nº 41, de 13 de setembro de 1989, e suas alterações que dispõe sobre a Política Ambiental do Distrito Federal; V - etapas ou fases da execução do objeto, com previsão de início e fim;

53 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 2º - O convênio será proposto pelo interessado ao titular do órgão ou entidade da Administração Pública do Distrito Federal responsável pelo programa, mediante a apresentação de Plano de Trabalho nos moldes do Anexo I, contendo, no mínimo, as seguintes informações: VI - plano de aplicação dos recursos a serem desembolsados pelo concedente e a contrapartida financeira do proponente, se for o caso, para cada projeto ou evento; VII - cronograma de desembolso; VIII - declaração do convenente de que não está em situação de mora ou de inadimplência junto a qualquer órgão ou entidade da Administração Pública do Distrito Federal e;

54 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 2º - O convênio será proposto pelo interessado ao titular do órgão ou entidade da Administração Pública do Distrito Federal responsável pelo programa, mediante a apresentação de Plano de Trabalho nos moldes do Anexo I, contendo, no mínimo, as seguintes informações: IX - comprovação do exercício pleno da propriedade do imóvel, mediante registro de certidão em cartório de registro de imóveis competente, quando o convênio tiver por objeto a execução de obras ou benfeitorias no imóvel, admitindo-se, excepcionalmente, por interesse social, as seguintes situações: a) posse de imóvel: 1. em área desapropriada ou em desapropriação pelo Distrito Federal; 2. em área devoluta;

55 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 IX - comprovação do exercício pleno da propriedade do imóvel, mediante registro de certidão em cartório de registro de imóveis competente, quando o convênio tiver por objeto a execução de obras ou benfeitorias no imóvel, admitindo-se, excepcionalmente, por interesse social, as seguintes situações: b) imóvel recebido em doação: 1. da União, do Estado ou Município, já aprovada em lei, conforme o caso e se necessária, inclusive quando o processo de registro de titularidade ainda se encontre em trâmite; ou 2. de Pessoa Física ou Jurídica, inclusive quando o processo de registro de titularidade ainda se encontre em trâmite, neste caso, com promessa formal de doação irretratável e irrevogável;

56 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 IX - comprovação do exercício pleno da propriedade do imóvel, mediante registro de certidão em cartório de registro de imóveis competente, quando o convênio tiver por objeto a execução de obras ou benfeitorias no imóvel, admitindo-se, excepcionalmente, por interesse social, as seguintes situações: c) imóvel que, embora ainda não haja sido devidamente registrado em cartório de registro de imóveis competente, pertença ao Distrito Federal ou; d) imóvel cuja utilização esteja consentida pelo seu proprietário, com autorização expressa irretratável e irrevogável, sob a forma de cessão gratuita de uso.

57 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 2º - O convênio será proposto pelo interessado ao titular do órgão ou entidade da Administração Pública do Distrito Federal responsável pelo programa, mediante a apresentação de Plano de Trabalho nos moldes do Anexo I, contendo, no mínimo, as seguintes informações: 1º - Integrará o Plano de Trabalho a especificação completa do bem a ser produzido ou adquirido e, no caso de obras, instalações ou serviços, o projeto básico, entendido como tal o conjunto de elementos necessários e suficientes para caracterizar, de modo preciso, a obra, instalação ou serviço objeto do convênio, ou nele envolvida, sua viabilidade técnica, custo, fases, ou etapas, e prazos de execução...

58 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 2º - O convênio será proposto pelo interessado ao titular do órgão ou entidade da Administração Pública do Distrito Federal responsável pelo programa, mediante a apresentação de Plano de Trabalho nos moldes do Anexo I, contendo, no mínimo, as seguintes informações: 2º - A contrapartida dos entes públicos, ou das entidades de direito privado, poderá ser atendida através de recursos financeiros ou do fornecimento de bens ou serviços economicamente mensuráveis, devendo ser estabelecida de modo compatível com a capacidade financeira dos beneficiários e ter como limites os percentuais estabelecidos na Lei de Diretrizes Orçamentárias.

59 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 2º - O convênio será proposto pelo interessado ao titular do órgão ou entidade da Administração Pública do Distrito Federal responsável pelo programa, mediante a apresentação de Plano de Trabalho nos moldes do Anexo I, contendo, no mínimo, as seguintes informações:... 6º - A União, o Estado ou o Município, bem como seus órgãos e entidades, somente poderão figurar como convenientes se atenderem a todas as exigências desta Instrução Normativa, bem como aos requisitos da Lei de Diretrizes Orçamentárias vigente, especialmente quanto ao cumprimento das disposições constitucionais, ressalvados os casos de calamidade pública oficialmente declarada.

60 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 3º - A situação de regularidade do convenente, para os efeitos desta Instrução Normativa, será comprovada mediante: I - apresentação de certidões de regularidade fiscal fornecidas pela Secretaria da Receita Federal e pela Secretaria de Estado de Fazenda do Distrito Federal; II - apresentação de comprovantes de inexistência de débito junto ao Instituto Nacional do Seguro Social, referentes aos três meses anteriores, ou Certidão Negativa de Débitos atualizada e, se for o caso, também da regularidade quanto ao pagamento das parcelas mensais relativas aos débitos renegociados.

61 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 3º - A situação de regularidade do convenente, para os efeitos desta Instrução Normativa, será comprovada mediante: III - apresentação de Certificado de Regularidade do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, fornecida pela Caixa Econômica Federal nos termos da Lei nº 8.036, de 11 de maio de 1990; IV - comprovação de regularidade perante o PIS/PASEP;

62 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 3º - A situação de regularidade do convenente, para os efeitos desta Instrução Normativa, será comprovada mediante: V - comprovação de não estar inscrito como inadimplente no Sistema Integrado de Gestão Governamental e nem no cadastro específico, que vier a ser instituído no âmbito do Poder Executivo para esse fim; VI - declaração expressa do proponente, sob as penas do art. 299 do Código Penal, de que não se encontra em mora e nem em débito junto a qualquer órgão ou entidade da Administração Pública do Distrito Federal, conforme inciso VII do art. 2º, desta Instrução Normativa.

63 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 4º - Atendidas as exigências previstas no artigo anterior, as minutas de convênio serão submetidas à apreciação da Procuradoria-Geral do Distrito Federal, no caso da Administração Direta, ou da assessoria jurídica da respectiva entidade, em se tratando da Administração Indireta, segundo as suas respectivas competências, acompanhadas de:

64 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 I - documentos comprobatórios da capacidade jurídica do proponente e de seu representante legal; da capacidade técnica, quando for o caso, e da regularidade fiscal, nos termos da legislação específica; II - cópia do certificado ou comprovante do Registro de Entidade de Fins Filantrópicos, fornecido pelo Conselho Nacional de Assistência Social - CNAS, quando for o caso.

65 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Parágrafo único - Os instrumentos e respectivos aditivos, regidos por esta Instrução Normativa, somente poderão ser celebrados após a aprovação pela autoridade competente, fundamentada nos pareceres das unidades referidas no caput deste artigo.

66 Instrução Normativa N 01, de 22 Art. 5º - É vedado: de dezembro de 2005 I - efetuar transferências... em situação de inadimplência em relação a outro convênio ou instrumento congênere, ou que não estejam em situação de regularidade fiscal... ; II - destinar recursos públicos... a instituições privadas com fins lucrativos; III -... pagamento de despesas com pessoal ativo, inativo e pensionista; IV - destinar recursos... em desacordo com...o art. 26 da Lei Complementar Federal nº 101/ 2000.

67 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 5º - É vedado: + Lei n.º 4.008/2007 LDO arts. 13 a 17 + Lei n.º 101/2000 Art A destinação de recursos para, direta ou indiretamente, cobrir necessidades de pessoas físicas ou déficits de pessoas jurídicas deverá ser autorizada por lei específica, atender às condições estabelecidas na lei de diretrizes orçamentárias e estar prevista no orçamento ou em seus créditos adicionais. 1º - O disposto no caput aplica-se a toda a administração indireta, inclusive fundações públicas e empresas estatais, exceto, no exercício de suas atribuições precípuas, as instituições financeiras e o Banco Central do Brasil. 2º - Compreende-se incluída a concessão de empréstimos, financiamentos e refinanciamentos, inclusive as respectivas prorrogações e a composição de dívidas, a concessão de subvenções e a participação em constituição ou aumento de capital.

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69 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de º - Para os efeitos do item I... considera-se em situação de inadimplência... o convenente que: I - não apresentar a prestação de contas, final ou parcial, dos recursos recebidos, nos prazos estipulados nos instrumentos firmados; II - não tiver a sua prestação de contas aprovada pelo concedente por qualquer fato que resulte em prejuízo ao erário; III - estiver em débito junto a órgão ou entidade da Administração Pública do Distrito Federal, pertinente a obrigações fiscais.

70 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de º - Nas hipóteses dos incisos I e II do parágrafo anterior, caso a entidade disponha de outro administrador... comprovada a instauração da devida tomada de contas especial... poderão ser liberadas novas transferências, mediante suspensão da inadimplência por ato expresso do ordenador de despesas do órgão concedente. 3º - O novo dirigente... comprovará, semestralmente, junto ao concedente, os resultados obtidos nas ações por ambos empreendidas, sob pena de retornar à situação de inadimplência.

71 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: I - o objeto e seus elementos característicos, com descrição detalhada, objetiva, clara e precisa do que se pretende realizar ou obter, em consonância com o Plano de Trabalho, que integrará o Convênio independentemente de transcrição; II - a obrigação de cada um dos partícipes, inclusive a contrapartida;

72 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: III - a vigência, que deverá ser fixada de acordo com o prazo previsto para a consecução do objeto expresso no Plano de Trabalho e em função das metas estabelecidas; IV - a obrigação do concedente prorrogar a vigência do convênio, de ofício, quando ocorrer atraso na liberação dos recursos, limitada a prorrogação ao exato período do atraso verificado;

73 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: V - a prerrogativa do Distrito Federal, exercida pelo órgão ou entidade responsável pelo programa, de conservar a autoridade normativa e exercer controle e fiscalização sobre a execução, bem como de assumir ou transferir a responsabilidade pelo mesmo, no caso de paralisação ou de relevante fato superveniente, de modo a evitar a descontinuidade do serviço; VI - a classificação funcional, programática e econômica da despesa, mencionando o número e a data da Nota de Empenho, ou da Nota de Movimentação de Crédito;

74 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: VII - o cronograma de desembolso dos recursos, constante do Plano de Trabalho; VIII - a obrigatoriedade do convenente apresentar relatórios de execução físico-financeira e prestar contas dos recursos recebidos no prazo máximo de 60 (sessenta) dias, contados da data do término da sua vigência...;

75 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: IX - a definição do direito de propriedade dos bens remanescentes, na data da conclusão ou extinção do instrumento, e que, em razão deste, tenham sido adquiridos, produzidos, transformados ou construídos, respeitado o disposto na legislação pertinente; X - a faculdade dos partícipes denunciá-lo ou rescindí-lo, a qualquer tempo, imputando-lhes as responsabilidades pelas obrigações decorrentes do prazo em que tenham vigido e creditando-lhes, igualmente, os benefícios adquiridos nesse mesmo período;

76 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: XI - a obrigatoriedade de restituir, ao concedente ou à Fazenda Distrital, conforme o caso, eventual saldo de recursos, inclusive os rendimentos decorrentes de sua aplicação financeira, na data da conclusão do seu objeto ou da sua extinção;

77 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: XII - o compromisso do convenente restituir o valor transferido pelo concedente, atualizado monetariamente desde a data do recebimento, acrescido de juros legais, na forma da legislação aplicável aos débitos para com a Fazenda Distrital, nos seguintes casos: a) quando não executado o objeto da avença; b) quando não apresentada, no prazo exigido, a prestação de contas parcial ou final; e c) quando os recursos forem utilizados em finalidade diversa da estabelecida no convênio;

78 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: XIII - o compromisso do convenente recolher, à conta do concedente, o valor correspondente ao percentual da contrapartida pactuada que não tenha sido aplicado na consecução do objeto do convênio, atualizado monetariamente, na forma prevista no inciso anterior; XIV - o compromisso do convenente de recolher, à conta do concedente, o valor correspondente a rendimentos de aplicação no mercado financeiro, referente ao período compreendido entre a liberação do recurso e sua utilização, quando não comprovar o seu emprego na consecução do objeto do convênio, ainda que não tenha feito essa aplicação, admitidas, neste caso, justificativas;

79 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: XV - a indicação de que as despesas a serem executadas em exercícios futuros deverão ser objeto de termo aditivo, no qual serão indicadas as dotações orçamentárias e empenhos, ou notas de movimentação de crédito, para sua cobertura. XVI - a indicação de que os recursos para atender às despesas de exercícios futuros, no caso de investimento, estão consignados no plano plurianual, ou em prévia lei que o autorize e fixe o montante das dotações que, anualmente, constarão do orçamento, durante o prazo de sua execução;

80 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: XVII - as obrigações do interveniente e da entidade executora, quando houver; XVIII - o livre acesso de servidores dos Órgãos de Controle Interno e Externo, a qualquer tempo e lugar, a todos os atos e fatos relacionados direta ou indiretamente com o instrumento pactuado, quando em missão de acompanhamento, avaliação e fiscalização;

81 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 7º - O convênio conterá, expressa e obrigatoriamente, cláusulas estabelecendo: XIX - o compromisso do convenente movimentar os recursos em conta bancária específica de banco oficial do Distrito Federal, ou do Governo Federal, se for o caso, quando não integrante do sistema de conta única do Governo do Distrito Federal; XX - a indicação do foro de Brasília-DF para dirimir eventuais dúvidas decorrentes da execução da avença.

82 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 8º - Sob pena de nulidade do ato e responsabilização do agente, é vedada, nos convênios, a inclusão, tolerância ou admissão de cláusulas ou condições que prevejam ou permitam: I - realização de despesas a título de taxa de administração, gerência ou similar; II - pagamento, a qualquer título, a servidor ou empregado público integrante do quadro de pessoal da Administração Direta ou Indireta do Distrito Federal, da União, dos Estados e dos Municípios, por serviços de consultoria ou assistência técnica. III - aditamento para alterar o objeto;

83 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 8º - Sob pena de nulidade do ato e responsabilização do agente, é vedada, nos convênios, a inclusão, tolerância ou admissão de cláusulas ou condições que prevejam ou permitam: IV - utilização dos recursos em finalidade diversa da estabelecida no respectivo instrumento, ainda que em caráter de emergência; V - realização de despesas em data anterior ou posterior à sua vigência; VI - atribuição de vigência ou de efeitos financeiros retroativos; VII - realização de despesas com taxas bancárias, multas, juros ou atualização monetária, inclusive, referentes a pagamentos ou recolhimentos fora dos prazos, exceto as relativas à Contribuição Provisória sobre Movimentação ou Transmissão de Valores e de Créditos e Direitos de Natureza Financeira - CPMF, se for o caso, e manutenção de contas ativas;

84 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 8º - Sob pena de nulidade do ato e responsabilização do agente, é vedada, nos convênios, a inclusão, tolerância ou admissão de cláusulas ou condições que prevejam ou permitam: VIII - transferência de recursos para clubes, associações de servidores ou quaisquer entidades congêneres, excetuadas creches e escolas quando destinados ao atendimento pré-escolar regularmente instituído; e IX - realização de despesas com publicidade, salvo as de caráter educativo, informativo ou de orientação social, das quais não constem nomes, símbolos ou imagens que caracterizem promoção pessoal de autoridades ou servidores públicos.

85 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 11. É nulo e de nenhum efeito o convênio verbal com órgãos ou entidades da Administração Pública do Distrito Federal.

86 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art. 15. A eficácia dos convênios e de seus aditivos, ainda que sem ônus, fica condicionada à publicação do respectivo extrato no Diário Oficial do Distrito Federal, providenciada pela Administração, devendo ocorrer no prazo de vinte dias a contar da sua assinatura, contendo os seguintes elementos: I - espécie, número, valor do instrumento e número do processo; II - denominação, domicílio e inscrição no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas CNPJ, dos partícipes, e nome e inscrição no Cadastro de Pessoas Físicas - CPF, dos signatários; III - resumo do objeto; IV - crédito orçamentário pelo qual correrá a despesa, bem assim número, data e valor da Nota de Empenho, ou da Nota de Movimentação de Crédito; V - valor a ser transferido ou descentralizado no exercício em curso e, se for o caso, o previsto para exercícios subseqüentes, bem como o da contrapartida que o convenente se obriga a aplicar; VI - prazo de vigência e data da assinatura; e VII - etapas e fases de execução.

87 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art Os recursos serão mantidos em conta bancária específica, somente sendo permitidos saques para pagamento de despesas constantes do Programa de Trabalho ou para aplicação no mercado financeiro, nas hipóteses previstas em lei ou nesta Instrução Normativa, mediante movimentação exclusiva através de cheque nominativo, ordem bancária, transferência eletrônica disponível, ou outra modalidade de saque autorizada pelo Banco Central do Brasil, em que fiquem identificados sua destinação e, no caso de pagamento, o credor.

88 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art A autoridade do órgão ou entidade concedente poderá nomear como executor, para supervisionar, fiscalizar e acompanhar a execução do convênio, pessoa física ou órgão público investido dessa função por designação específica.

89 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art Quando o convênio compreender a aquisição de equipamentos e materiais permanentes, será obrigatória a estipulação do destino a ser dado aos bens remanescentes na data da extinção do acordo ou ajuste. Parágrafo único - Os bens materiais e equipamentos adquiridos com recursos de convênios poderão, a critério do Secretário de Estado de Fazenda, ou do dirigente máximo da entidade da administração indireta, ser doados à mesma entidade quando, após a consecução do objeto do convênio, forem necessários para assegurar a continuidade de programa governamental, observado o que, a respeito, tenha sido previsto no convênio, nos termos do art. 51 do Decreto nº , de 1º de dezembro de 1994.

90 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art Quando o convenente integrar a administração pública, de qualquer esfera do governo, deverá, obrigatoriamente, sujeitar-se às disposições da Lei nº 8.666, de 1993, especialmente naquilo que se refira à licitação e contrato. Parágrafo único - O convenente que constituir entidade privada não sujeita à Lei nº 8.666, de 1993, deverá adotar, na execução das despesas com recursos recebidos em transferências, procedimentos análogos aos estabelecidos pela referida Lei, os quais deverão observar os princípios enunciados no art. 37 da Constituição Federal.

91 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 CAPÍTULO VIII Da Prestação de Contas SEÇÃO I Da Prestação de Contas Final Art O órgão ou entidade que receber recursos, inclusive de origem externa, na forma estabelecida nesta Instrução Normativa, ficará sujeito à apresentação da prestação de contas final sobre a aplicação integral dos recursos recebidos, a qual será constituída por relatório de cumprimento do objeto...

92 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art As despesas serão comprovadas mediante a apresentação de cópias das vias originais, dos documentos fiscais ou equivalentes, devendo as faturas, recibos, notas fiscais e quaisquer outros documentos comprobatórios ser emitidos em nome do convenente, devidamente identificado com referência ao título e ao número do convênio, exceto nos documentos relativos a pessoal e encargos sociais, que poderão ser apresentados por cópias autenticadas. Parágrafo único - Os documentos referidos neste artigo serão mantidos em arquivo, em boa ordem, no próprio local em que forem contabilizados, à disposição dos órgãos de controle interno e externo, pelo prazo de 5 (cinco) anos, contados da aprovação da prestação ou tomada de contas, do gestor do órgão ou entidade concedente, relativa ao exercício da concessão.

93 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art A partir da data do recebimento da prestação de contas final, a unidade concedente, com base nos documentos referidos no art. 26 e à vista do pronunciamento da unidade técnica responsável pelo programa do órgão ou entidade concedente, terá o prazo de 60 (sessenta) dias para pronunciamento sobre a aprovação ou não da prestação de contas apresentada, sendo 45 (quarenta e cinco) dias para manifestação da referida unidade técnica e 15 (quinze) dias para pronunciamento do ordenador de despesa.

94 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 CAPÍTULO X Da Tomada de Contas Especial Art A autoridade competente instaurará tomada de contas especial, visando à apuração dos fatos, identificação dos responsáveis e quantificação do dano, por solicitação do respectivo ordenador de despesas ou, na sua omissão, por determinação do Controle Interno ou do Tribunal de Contas do Distrito Federal, quando:

95 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de Art A autoridade competente instaurará tomada de contas especial, visando à apuração dos fatos, identificação dos responsáveis e quantificação do dano, por solicitação do respectivo ordenador de despesas ou, na sua omissão, por determinação do Controle Interno ou do Tribunal de Contas do Distrito Federal, quando: I - não for apresentada a prestação de contas no prazo de até 30 dias da notificação feita pelo concedente; II - não for aprovada a prestação de contas e as eventuais justificativas apresentadas pelo convenente não forem aceitas pelo concedente e, ainda, em decorrência de: a) não execução total do objeto pactuado; b) alcance parcial dos objetivos avençados; c) desvio de finalidade; d) impugnação de despesas; e) não cumprimento dos recursos da contrapartida; f) não aplicação de rendimentos de aplicações financeiras no objeto pactuado. III - ocorrer qualquer outro fato que resulte prejuízo ao erário.

96 Instrução Normativa N 01, de 22 de dezembro de 2005 Art A aplicação desta Instrução Normativa não exclui a obrigatoriedade de observância da legislação pertinente, em especial: - Lei Complementar nº 01, de 09 de maio de 1994; - Lei nº 8.666, de 21 de junho de 1993; - Decreto nº , de 29 de novembro de 1994; - Decreto nº , de 01 de dezembro de 1994; - Resolução TCDF nº 102, de 15 de julho de 1998; e - Lei Complementar nº 101, de 05 de maio de 2000.

97 Legislação que trata da execução de contratos e convênios no DF Constituição Brasileira Lei n o 8.666/1993 Lei n o 4.320/1964 Decreto n o /2010 Portaria n o 29/04 SEPLAG c/c n o 125/2004 LDO vigente e suas alterações Regras específicas para cada caso Decretos de contingenciamentos LRF Contratos e normativos específicos Portaria n o 18, de 22/12/2005 (Instrução Normativa n o 01, de 22/12/2005)

98 Recentes decisões do TCDF sobre o assunto Processo n o 1.044/03 (apenso o Processo GDF n o /03; apensos 2 volumes) Relatora: Conselheira Marli Vinhadeli Ementa: Tomada de contas especial instaurada pelo Governador do Distrito Federal, em face de irregularidades no repasse, pela Secretaria de Esporte e Lazer do Distrito Federal, de recursos para a Federação de Capoeira do Distrito Federal. Decisão n o 3216/2009.

99 Recentes decisões do TCDF sobre o assunto O Tribunal, por unanimidade, de acordo com o voto da Relatora, decidiu: I no mérito, negar provimento ao Recurso de Reconsideração interposto contra a Decisão n o 414/2008; II autorizar: a) a cientificação desta decisão ao recorrente; b) o retorno dos autos à 2 a ICE.

100 Recentes decisões do TCDF sobre o assunto Por unanimidade, de acordo com voto do relator, o Tribunal de Contas do Distrito Federal negou provimento ao Recurso de Reconsideração interposto contra a Decisão n o 414/08 da Corte de Contas. Com isso, a Federação de Capoeira do Distrito Federal, um ex -Secretário de Esportes e a funcionária do GDF responsável como executora do contrato tem o prazo de 30 (trinta) dias, a contar da notificação, para restituir, de forma solidária, aos cofres do Distrito Federal o valor de R$ ,51 (quarenta e um mil, cento e quarenta e oito reais e cinquenta e um centavos), atualizado monetariamente desde 10 de setembro de 2007 até a data do efetivo pagamento. O ex-secretário e a servidora do Governo do Distrito Federal que à época era a executora do convênio, também foram multados e devem recolher, de forma individual a quantia de R$ 15 mil (quinze mil reais). O TCDF determinou o retorno do processo à 2 a Inspetoria de Controle Externo e já autorizou a cobrança judicial do débito, caso os valores não sejam recolhidos no prazo estipulado.