CIRCULAR Nº Art. 2º. Encontram-se anexas as folhas necessárias à atualização da consolidação das normas cambiais (CNC).

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1 CIRCULAR Nº Mercado de câmbio de taxas flutuantes - Atualização nº 27. Comunicamos que a diretoria do Banco Central do Brasil, em sessão realizada em , tendo em vista o disposto na Resolução nº 1.968, de , do conselho monetário nacional, decidiu: Art. 1º. Incluir no regulamento do mercado de câmbio de taxas flutuantes o título 9 - investimentos brasileiros no exterior em certificados de depósito de ações emitidas por companhias sediadas em países signatários do tratado de assunção - MERCOSUL. Art. 2º. Encontram-se anexas as folhas necessárias à atualização da consolidação das normas cambiais (CNC). Art. 3º. Esta circular entra em vigor na data de sua publicação. J. R. Novaes de Almeida Diretor Este texto não substitui o publicado no DOU e no Sisbacen. Consolidação das Normas Cambiais Capítulo: Mercado de Câmbio de Taxas Flutuantes - 2 Brasília (DF), 17 de junho de Título: investimentos brasileiros no exterior em certificados de depósito de ações emitidas por companhias sediadas em países signatários do tratado de assunção - MERCOSUL - 9 (*) Podem os bancos credenciados a operar em câmbio dar curso a transferências do e para o exterior, por parte de pessoas físicas e jurídicas brasileiras, decorrentes de investimentos através da aquisição em bolsa de valores brasileiras, dos certificados de depósito representativos de ações emitidas por companhias sediadas em países signatários do tratado de assunção MERCOSUL (Circ ) 2 - Referidos investimentos se subordinam às seguintes condições: (Circ ) a) os certificados de depósito de ações são negociados exclusivamente no território nacional, em bolsas de valores e por residentes e domiciliados no país, sendo vedada a constituição de mandatário, por pessoas não residentes e não domiciliadas no país; (Circ )

2 b) as operações realizadas são liquidadas exclusivamente nos mercados financeiros dos países das partes envolvidas na operação; (Circ ) c) os investimentos podem ser efetuados em moeda nacional, em dólares dos estados unidos ou na moeda do país receptor do investimento; (Circ ) d) não são admitidas transferências financeiras para o exterior em moeda diversa daquela em que o investimento tenha sido registrado no Banco Central do Brasil; (Circ ) e) as companhias emitentes dos valores mobiliários devem ter suas sedes em países signatários do tratado de assunção; e (Circ ) f) os títulos adquiridos devem permanecer em custódia, de forma a identificar o investidor individual, nas bolsas de valores onde tenham sido negociadas, até a data de sua alienação. (Circ ) 3 - A instituição depositária, emissora, no país, dos certificados representativos das ações da companhia estrangeira, é responsável por todas as obrigações operacionais relativas ao registro dos investimentos, e deles decorrentes, cabendo-lhe: (Circ ) a) solicitar, previamente ao início da negociação dos certificados, no país, o registro da operação junto ao Banco Central do Brasil, que deve ser dirigida ao departamento de capitais estrangeiros (FIRCE), nos moldes do modelo que constitui o anexo nº 21 deste capítulo, instruído com os seguintes documentos: (Circ ) (Circ ) I - cópia da autorização concedida pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM); II - cópia dos contratos firmados com a empresa emissora das ações e a instituição custodiante no exterior; e (Circ ) III - prospecto de lançamento dos certificados de depósito. (circ ) b) apresentar à delegacia regional do Banco Central do Brasil, observado o zoneamento geográfico em vigor, semestralmente, até o 5º (quinto) dia útil subseqüente ao encerramento do período anterior, demonstrativo na forma do modelo que constitui o anexo nº 22 deste capítulo, devidamente preenchido; (Circ ) (Circ ) c) manter à disposição, do Banco Central do Brasil, pelo prazo de 5 (cinco) anos: I - controle individualizado, por investidor, das movimentações físicas e financeiras das operações realizadas; (Circ ) II - extrato da conta de custódia das ações no exterior que serviram de lastro para a emissão dos certificados de depósito; e (Circ )

3 III - demonstrativo confrontando as movimentações da conta de custódia dos investidores e os respectivos contratos de câmbio ou ordem de pagamento. (Circ ) 4 - Nas contratações de câmbio das operações efetuadas ao amparo deste título deverá constar, obrigatoriamente, o número do certificado de registro relativo ao investimento inicial, na forma do item anterior. (Circ ) 5 - O registro, no Banco Central do Brasil, do investimento brasileiro no exterior será o instrumento hábil para se efetuarem os ingressos decorrentes de direitos recebidos em dinheiro, bem como do produto da alienação das ações no exterior. (Circ ) 6 - O cancelamento do certificado de depósito para fins de alienação das ações, no exterior, implica o ingresso dos respectivos recursos, no país, no prazo máximo de 5 (cinco) dias úteis da data do cancelamento. (Circ ) 7 - A instituição depositária/emissora comunicará ao departamento de capitais estrangeiros (FIRCE), no 6º (sexto) dia útil, a contar do cancelamento do certificado de depósito, os casos de não cumprimento do disposto no item anterior. (Circ ) 8 - As remessas do e para o exterior terão como limite o valor da alienação, em bolsa de valores, dos valores mobiliários ou dos direitos a eles inerentes acrescido ou deduzido das despesas correspondentes, conforme o caso. (Circ ) 9 - No prazo de até 5 (cinco) dias úteis da data de cada movimentação da conta de custódia que representar entrada ou saída de recursos do e para o exterior, a instituição depositária providenciará, junto ao Banco Central do Brasil, a competente atualização do registro do investimento. (Circ ) 10 - Para fins do disposto nos itens 6 e 8 deste título, o banco negociador do câmbio deverá informar à instituição depositária/emissora dos certificados de depósito, no mesmo dia da liquidação, as características da operação de câmbio que se realizar ao amparo deste título, cabendo-lhe, ainda, manter à disposição do Banco Central do Brasil os seguintes documentos: (Circ ) a) nota de corretagem ou documento equivalente que comprove a negociação realizada; (Circ ) b) ficha cadastral do investidor; (Circ ) c) cópia dos comprovantes de pagamento do imposto de renda, quando for o caso; e (Circ ) 2.324) d) cópia dos extratos de conta corrente da custódia em nome do investidor. (Circ. Consolidação das normas cambiais Capítulo: mercado de câmbio de taxas flutuantes - 2

4 Anexo nº 21 - modelo de pedido de registro - investimentos em Certificados de depósito - MERCOSUL (*) --- (local e data) Ao Banco central do Brasil FIRCE Ref.: Pedido de Registro Circular nº 2324 Em cumprimento ao disposto no regulamento do mercado de câmbio de taxas flutuantes (CNC - capítulo 2, título 9), solicitamos o registro da operação de investimento relativo à aquisição de certificados de depósitos de ações emitidas no exterior de companhias estrangeiras, cujas características informamos a seguir: I - da instituição depositária/emissora Nome: Endereço: Telex: telefax: Natureza jurídica: II - da instituição custodiante Nome: Endereço: Natureza jurídica: Ramo de atividade: Telex: telefax: III - da empresa emissora dos valores mobiliários Nome:

5 Endereço: Natureza jurídica: Telex: telefax: IV - das características da operação valor global estimado do programa: (em moeda estrangeira) Data provável de lançamento: Número e data da autorização da CVM: (*) Data do contrato de custódia: (*) Data do contrato da empresa emissora dos valores mobiliários: (*) Receitas/despesas no exterior: (especificar valores, finalidades e formas de pagamento/recebimento) V - dos valores mobiliários integrantes do programa Quantidade em circulação: Quantidade registrada no exterior: Local de negociação no exterior: (*) anexar cópia (assinatura autorizada da instituição depositária/emissora) Nome e cargo Consolidação das normas cambiais Capítulo: mercado de câmbio de taxas flutuantes - 2 Anexo nº 22 - modelo de demonstrativo de movimentação - investimento em certificados de depósito - MERCOSUL (*) --- (Local e data) Ao Banco Central do Brasil

6 Delegacia Regional de REF.: Investimento em certificado de depósito de ações - MERCOSUL - demonstrativo de movimentação. Em cumprimento ao disposto no regulamento do mercado de câmbio de taxas flutuantes (CNC - capítulo 2, título 9), apresentamos, a seguir, demonstrativo de movimentação dos investimentos em certificados de depósito de ações, sob nossa responsabilidade relativo ao semestre...: I - identificação: Nome da empresa estrangeira: Endereço completo: Fone/fax: II - demonstrativo da movimentação da carteira: Especificações moeda ingressos/saídas dividendos a) saldo ao final do Semestre anterior (--/--). Us$ b) movimentação do ano Op. De câmbio/reg. Transf. Cruzeiros. (tipo/banco/praça/nº/data) c) saldo atual us$ d) PL. do investimento us$

7 e) quantidade de certificados de depósito de ações em circulação observações: I) contrato de câmbio: tipo: 3=ingresso (+); 4=saída (-) Registro de transferência em cruzeiros: tipo: p=pagamento R=Recebimento. Banco: código do banco operador Praça: código da praça do banco operador Data: da liquidação do contrato de câmbio ou da transferência em cruzeiros. II) os ingressos de dividendos não devem ser abatidos do saldo, acumulando-se na coluna correspondente. III) o PL. (patrimônio líquido) do investimento deve corresponder ao do final do semestre a que se refere o demonstrativo. IV) na apuração dos saldos, considerar: a) para investimentos no Brasil : ingresso - positivo Saída - negativa b) Para Investimentos Brasileiros no exterior : saída - positiva Ingresso - negativo V) efetuar a conversão para us$ pelas taxas ou paridades de venda mais próximas da data da liquidação do câmbio, disponíveis na transação PTAX800, opção 5. VI) firmar declaração nos seguintes termos: "declaramos sob as penas da lei que as informações acima estão corretas e completas, inexistindo quaisquer outras remessas do/para o exterior relativas aos investimentos aqui discriminados".(assinaturas de dois diretores da instituição depositária/emissora dos certificados de depósito). (circ )