SOCIEDADE DE PROMOÇÃO SOCIAL DO FISSURADO LÁBIO- PALATAL - PROFIS

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1 1 Lins (SP), 16 de Março de 2012 À SOCIEDADE DE PROMOÇÃO SOCIAL DO FISSURADO LÁBIO- PALATAL - PROFIS Rua Silvio Marchione 3-55 Bauru SP. Ilmo.Sr. Diretor - Presidente Encaminhamos em anexo, o Relatório contemplando o fruto da revisão das demonstrações contábeis do exercício encerrado em 31 de Dezembro de 2011 acompanhado do Relatório do Auditor Independente e da Analise Econômica Financeira. Assim, ficamos à disposição para os esclarecimentos. Cordialmente WRM Auditoria e Consultoria Ltda. CRC (SP) sob nº 2SP017965/0-0 Walmir da Rocha Melges Contador - CRC 1SP072333/0-6

2 2 RELATÓRIO DE AUDITORIA SOCIEDADE DE PROMOÇÃO SOCIAL DO FISSURADO LÁBIO-PALATAL PROFIS BAURU (SP)

3 3 SUMÁRIO 1- RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE A. RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE 2- DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO ENCERRADO EM BALANÇO PATRIMONIAL COMPARATIVO 2.2- DEMONSTRAÇÃO COMPARATIVA DE RESULTADOS 2.3- DEMONSTRAÇÃO DOS LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS 2.4- DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 2.5- DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO 3- NOTAS EXPLICATIVAS 3.1- NOTAS EXPLICATIVAS, REFERENTE AO EXERCÍCIO SOCIAL ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE RELATÓRIOS FINANCEIROS 4.1- RELATÓRIO LONGO CONTENDO NOSSOS COMENTÁRIOS E RECOMENDAÇÕES SOBRE AS CONTAS PATRIMONIAIS E DE RESULTADOS; E SOBRE OS CONTROLES INTERNOS.

4 4 RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE ILMOS. SRS. DIRETORES E CONSELHEIROS da SOCIEDADE DE PROMOÇÃO SOCIAL DO FISSURADO LÁBIO- PALATAL Bauru (SP). Examinamos as demonstrações contábeis consolidadas da Sociedade de Promoção Social do Fissurado Lábio-Palatal PROFIS (entidade), que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis consolidadas A Administração da entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis consolidadas livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelo auditor e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis consolidadas estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis consolidadas. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis consolidadas da entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias,

5 5 mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis consolidadas tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Sociedade de Promoção Social do Fissurado Lábio-Palatal PROFIS em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Lins (SP), 16 de Março de WRM Auditoria e Consultoria Ltda. CRC (SP) sob nº. 2SP017965/0-0 Walmir da Rocha Melges Contador - CRC 1SP072333/0-6

6 6 SOC. PROM. SOCIAL FISSUR. LÁBIO PALATAL - PROFIS Balanço Patrimonial dos exercícios findos em ATIVO Notas 31/12/ /12/2010 Ativo Circulante Disponibilidades Numerário , ,99 Bancos conta movimento , ,97 Total , ,96 Aplicações Financeiras , ,91 Duplicatas a Receber Mensalidades a Receber , ,00 (-) Faturamento Antecipado 4 ( ,00) ( ,00) Total , ,00 Outros Créditos Cheques Devolvidos , ,00 Créditos Diversos 70,00 905,33 Adiantamento de Férias , ,24 Total , ,57 Despesas do Exercício Seguinte 6 Prêmios de Seguros a Vencer 3.342, ,62 Despesas Pendentes 249,28 146,11 Total 3.591, ,73 Total do Ativo Circulante , ,17 NÃO CIRCULANTE Imobilizado Técnico 7 Edifícios , ,32 Máquinas e Equipamentos , ,41 Móveis e Utensílios , ,96 Veículos , ,00 Equipamentos de Informática , ,60 Reforma Profis/Clinica ,54 - Equipamentos Odontológicos , ,57 (-)Depreciação Acumulada ( ,17) ( ,45) Total do Imobilizado Técnico , ,41 Intangível 8 Direito de Uso de Sofware 7.462, ,50 Direito de Uso Telefone 6.075, ,37 Amortizações Acumulada (4.725,12) (3.232,56) Total do Intangível 8.812, ,31 Total Ativo Não Circulante , ,72 Total do Ativo , ,89 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras

7 7 SOC. PROM. SOCIAL FISSUR. LÁBIO PALATAL - PROFIS Balanço Patrimonial dos exercícios findos em PASSIVO Notas 31/12/ /12/2010 Passivo Circulante Fornecedores 5.984, ,04 Obrigações Sociais , ,97 Obrigações Fiscais , ,92 Premios de Seguros a Pagar 2.338,94 757,08 Outras Contas a Pagar - 379,78 Total , ,79 Patrimônio Líquido Patrimônio Social 10 Patrimônio Social , ,63 Ajuste de Exercício Anterior - (38.571,63) Resultado Líquido do Exercício ,89 (22.329,90) Total do Patrimônio Líquido , ,10 Total do Passivo , , As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras SOC. PROM. SOCIAL FISSUR. LÁBIO PALATAL - PROFIS Balanço Patrimonial dos exercícios findos em Demonstração de Resultados dos Exercícios Notas 31/12/ /12/2010 Receita Operacional Bruta Receita de Contribuição 13.a Contribuição de Funcionários 6.699, ,64 Contribuição Reembolso Auxilio 215,00 149,00 Contribuição Voluntaria 9.347, ,70 Contribuição de Recreação 8.328, ,25 Contribuiçao de Diversas , ,25 Contribuição Paciente Carnê , ,88 Alimentação , ,00 Venda de Cadeados 9.231, ,50 Total Receita de Contribuição , ,22

8 8 Receita de Cursos 13.b Receita com Taxa de Inscrição 5.600,00 700,00 Especialização em Implantodontia 08/ ,00 Especialização em Periodontia 2009/ , ,00 Especialização em Ortodontia 2009/ , ,00 Especialização em Prótese Dentária , ,00 Especialização em Implantodontia , ,00 Especialização em Periodontia ,00 - Especialização em Protese ,00 - Especialização em Ortodontia 2011/ ,00 - Multas e Juros 14,40 543,84 Royalties , ,54 Recuperação de Mensalidades Atrasadas 1.200,00 - Total Receita de Cursos , ,38 Total das Receitas Operacionais , ,60 (-) Deduções da Receita Devolução de Contribuição 857,04 - Total Deduções 857,04 - Resultado Operacional Bruto , ,60 Custos 14 Custo Curso Operacional , ,98 Custo Curso Pessoal , ,78 Custo Serviços Sociais - Operacional , ,30 Custo Serviços Sociais - Pessoal , ,60 Total , ,66 Resultado Operacional Bruto , ,94 Resultado Financeiro 15 Receitas Financeiras , ,86 Despesas Financeiras , ,23 Resultado Financeiro (52.174,86) 9.490,63 Despesas Administrativas , ,76 Resultado Opercional Líquido ,56 (37.467,19) Outros Valores Operacionais 13.c Aluguel de Clinica 4.423, ,44 Aluguel de Imóveis ,00 Rendas Eventuais 5.336,00 397,80 Receitas Diversas - 9,98 Ganhos de Repasse de Terceiros 4.072,02 555,01 Bonificações e Descontos Obtidos - 474,04 Recuperação de Despesas 101,84 81,17 Créditos NF Paulista ,49 Resultado Comercialização Bonecos 1.189, ,56 Perdas Eventuais (80,01) (709,20) Total Outros Valores Operacionais , ,29 Superávit líquido do exercício ,89 (22.329,90) As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras

9 9 SOC. PROM. SOCIAL FISSUR. LÁBIO PALATAL - PROFIS Histórico Demonstração dos Lucros e Prejuízos Acumulados Patrimonio Social Resultado do Exercício Ajuste de Exercício Anterior TOTAL Saldo em 31/12/ ,63 (22.329,90) (38.571,63) ,10 Ajuste de Exercícios Anteriores (38.571,63) ,63 - Vr.Incorporado ao Patrimonio (22.329,90) , Resultado do Exercício , ,89 Saldo em 31/12/ , , ,99 Histórico Fluxos de Caixa da Atividade Operacional Lucro Liquido (+) Depreciações (=) Lucro Ajustado DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA Método Indireto 31/12/ /12/ ,89 (22.329,90) , , , ,21 Aumento/Redução Valores a Receber Aumento/Redução de Outros Créditos Aumento/Redução Despesas Exercício Seguinte Aumento/Redução de Fornecedores Aumento/Redução Obrigações Sociais Aumento/Redução Obrigações Fiscais Aumento/Redução Outras Contas a Pagar Caixa liquido proveniente das atividadades operacionais Fluxos de Caixa da Atividade de Investimentos Aquisição de Imobilizado Baixa de Imobilizado Caixa liquido utilizado nas atividadaes de investimentos Fluxos de Caixa da Atividade de Financiamento Aumento de Capital Caixa liquido proveniente das atividadaes de investimentos (12.848,00) ,00 (3.145,48) (2.646,25) (1.566,80) 1.403, , , ,57 (10.123,03) 3.540,04 (1.517,52) 1.202,08 (2.533,86) , ,50 ( ,74) (23.680,54) - 709,00 ( ,74) (22.971,54) - - Caixa Gerado Caixa Inicio Período Caixa Final do Período (43.718,16) 8.212, , , , ,87 - -

10 10 SOC. PROM. SOCIAL FISSUR. LÁBIO PALATAL - PROFIS BALANÇO PATRIMONIAL EM Geração e distribuição de riqueza e renda Distribuição por partes interessadas Demonstração do Valor Adicionado DVA 1. RECEITAS 31/12/ /12/ Receita de Contribuições , , Receita de Cursos , , Outras Receitas Operacionais , , Não Operacionais , ,11 Totais , ,95 2. CUSTOS INCORRIDOS 2.1 Custos Operacionais Sociais , , Custos Operacionais de Cursos , , Materiais, Energias e Outros , , Despesas Financeiras , ,23 Totais , ,02 4. VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2-3) , ,93 5. RETENÇÕES 5.1 Depreciação, amortização e exaustão , ,11 6. VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (4-5) , ,82 7. VALOR ADICIONADO A DISTRIBUIR (6+7) , ,82 8 DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 8.1 Pessoal e encargos - Social , , Pessoal e encargos - Cursos , , Impostos, taxas e contribuições 50, , Valor Resultado Incoroporado ao Patrimonio da Entidade ,89 (22.329,90) - -

11 11 NOTA 1 CONTEXTO OPERACIONAL A SOCIEDADE DE PROMOÇÃO SOCIAL DO FISSURADO LÁBIO-PALATAL - PROFIS, é uma entidade de Direito Privado, sem fins lucrativos, com duração ilimitada, tem sua sede e foro na cidade de BAURU (SP), destinada assistência social aos portadores de fissuras lábio palatais e ou outras disformias craniofaciais e distúrbios relacionados à audição, visão e linguagem. NOTA 2 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS 2.1 Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem as disposições da Legislação vigente, os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis e Legislação das Fundações. A entidade avaliou os pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis e aprovados pelo CFC e concluiu que os pronunciamentos não terão impacto relevante em suas demonstrações contábeis. 2.2 Descrição das principais práticas contábeis adotadas As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão descritas a seguir: Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa, representados pela conta Caixa, Bancos conta Movimento e Aplicações no Mercado; incluem o dinheiro em caixa, os depósitos bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez com vencimentos originais de três meses ou menos, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor Mensalidades a Receber Estão reconhecidos com base no regime de competência, atualizados quando aplicável e contratualmente exigido Faturamento Antecipado São valores de mensalidades de cursos de especialização que serão apropriadas como Receita na medida em que os mesmo são realizados.

12 Imobilizado Registrado ao custo de aquisição ou construção, deduzido de depreciação calculada pelo método linear, tomando-se por base os saldos contábeis, às taxas anuais, tomando como base a expectativa de vida útil, constantes da tabela abaixo: Intangível Direito de Uso de Software Conta % de Depreciação Edifícios 02% Maquinas e Equipamentos 10% Móveis e Utensílios 10% Veículos 20% Equipamentos de Informática 20% Equipamentos Odontológicos 20% Os gastos inerentes à obtenção de ativos incorpóreos são reconhecidos como ativo intangível, em especial as licenças de programas de computador Receitas e despesas financeiras Compostas principalmente por juros e variações monetárias decorrentes de aplicações financeiras, taxas e despesas com cobrança de boletos de contribuições Provisões As provisões são reconhecidas quando um evento passado gerou uma obrigação futura, com probabilidade de saída de recursos e seu valor pode ser estimado com segurança. Dessa forma, o valor constituído como provisão é a melhor estimativa de liquidação de uma provável obrigação na data das demonstrações contábeis, levando em consideração os riscos e as incertezas relacionadas Redução ao valor recuperável de ativos O imobilizado e outros ativos não circulantes, inclusive ágio e ativos intangíveis, são revistos anualmente para verificar evidências de perdas não recuperáveis, ou sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. A Entidade não identificou a necessidade da aplicação deste pronunciamento Apuração do resultado As receitas e as despesas são reconhecidas pelo regime de competência Outros direitos e obrigações Demais ativos e passivos circulantes e não circulantes, estão atualizados até a data do balanço, quando legal e contratualmente exigidos.

13 13 NOTA 3 APLICAÇÃO NO MERCADO E EM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Aplicações Financeiras As disponibilidades financeiras da Entidade encontram-se aplicadas no fundo de investimento financeiro, CDB/RDB, todos com possibilidade de resgate imediato para satisfazer possível necessidade de capital de giro. O saldo aplicado totalizou os seguintes valores: Aplicações Financeiras 31/12/ /12/2010 Banco do Brasil Conta ,31 Banco do Brasil Conta ,00 - Santander Conta , ,54 Santander Empresarial , ,85 Banco do Brasil Conta , ,89 Santander Conta Fundo ,47 439,32 Santander Conta Investimento , ,00 Total , ,91 NOTA 4 MENSALIDADES A RECEBER E FATURAMENTO ANTECIPADO I A conta de Mensalidades a Receber é composta por todos os valores a receber a titulo de mensalidade de cursos realizados pela entidade, tanto vencidos como a vencer. II - O valor da conta Faturamento Antecipado é composto de mensalidades de cursos que ainda estão sendo realizados, e são apropriadas como receita mês a mês. Duplicatas a Receber 31/12/ /12/2010 Mensalidades a Receber , ,00 (-) Faturamento Antecipado ( ,00) ( ,00) Total , ,00 NOTA 5 OUTROS CRÉDITOS Constituído basicamente de valores de adiantamentos de ferias efetuados a funcionários e cheques devolvidos provenientes de mensalidades de alunos a serem reapresentados: Outros Créditos 31/12/ /12/2010 Cheques Devolvidos 5.200, ,00 Créditos Diversos 70,00 905,33 Adiantamento de Férias 9.630, ,24 Total , ,57

14 14 NOTA 6 DESPESAS ANTECIPADAS As Despesas Antecipadas se referem a despesas com seguros a serem apropriadas dentro do exercício seguinte obedecendo ao Regime de Competência. Despesas do Exercício Seguinte 31/12/ /12/2010 Prêmios de Seguros a Vencer 3.342, ,62 Despesas Financeiras de Seguros 249,28 146,11 Total 3.591, ,73 NOTA 7 IMOBILIZADO Os valores registrados se referem aos Ativos utilizados pela entidade para atendimento as pessoas carentes, quando em tratamento no Centrinho, dentro de seu objetivo social. Imobilizado Técnico 31/12/ /12/2010 Edifícios , ,32 Máquinas e Equipamentos , ,41 Móveis e Utensílios , ,96 Veículos , ,00 Equipamentos de Informática , ,60 Reforma Profis/Clinica ,54 - Equipamentos Odontológicos , ,57 (-)Depreciação Acumulada ( ,17) ( ,45) Total do Imobilizado Técnico , ,41 NOTA 8 INTANGÍVEL Composto apenas por Aquisição de Software e Linhas Telefônicas apresentando a seguinte posição no encerramento do exercício: Intangível 31/12/ /12/2010 Direito de Uso de Sofware 7.462, ,50 Direito de Uso Telefone 6.075, ,37 Amortizações Acumulada (4.725,12) (3.232,56) Total do Intangível 8.812, ,31 NOTA 9 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E FISCAIS Composto basicamente de encargos derivados de sua folha de pagamentos, tais como INSS, FGTS, IRRF e Provisões Trabalhistas.

15 15 Obrigações 31/12/ /12/2010 Obrigações Sociais , ,97 Obrigações Fiscais 6.706, ,92 Total , ,89 NOTA 10 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Em 31 de dezembro de 2011 e 2010, o Patrimônio Liquido da entidade estava composto dos seguintes valores: Patrimônio Social 31/12/ /12/2010 Patrimônio Social , ,63 Ajuste de Exercício Anterior - (38.571,63) Resultado Líquido do Exercício ,89 (22.329,90) Total do Patrimônio Líquido , ,10 NOTA 11 GRATUIDADES A entidade aplicou recursos em gratuidades seguindo os ditamos legais: Receita Operacional Bruta Receita de Contribuição , ,79 Receita de Cursos , ,62 (-) Devolução de Contribuição -857,04 0,00 (-) Mensalidades Canceladas 0,00 0,00 Receitas Financeiras 0,00 0,00 Receitas não Operacionais , ,54 Total das Receitas , ,95 Aplicação em Gratuidades Custo Serviços Sociais - Operacional , ,30 Custo Serviços Sociais - Pessoal , ,60 Total Aplicado em Gratuidades , ,90 % de Aplicação em Gratuidades 25,82% 25,04% NOTA 12 ISENÇÕES USUFRUÍDAS A entidade usufruiu das seguintes isenções: Isenções Usufruídas Inss - Quota Patronal , ,35 Cofins , ,02 Total das Isenções Usufruídas , ,37 Total Aplicado em Gratuidades , ,90

16 16 NOTA 13 RECEITA OPERACIONAL BRUTA a) Receitas de Contribuições Receita de Contribuição 31/12/ /12/2010 Contribuição de Funcionários 6.699, ,64 Contribuição Reembolso Auxilio 215,00 149,00 Contribuição Voluntaria 9.347, ,70 Contribuição de Recreação 8.328, ,25 Contribuiçao de Diversas , ,25 Contribuição Paciente Carnê , ,88 Alimentação , ,00 Venda de Cadeados 9.231, ,50 Total Receita de Contribuição , ,22 b) Receitas com Cursos Receita de Cursos 31/12/ /12/2010 Receita com Taxa de Inscrição 5.600,00 700,00 Especialização em Implantodontia 08/ ,00 Especialização em Periodontia 2009/ , ,00 Especialização em Ortodontia 2009/ , ,00 Especialização em Prótese Dentária , ,00 Especialização em Implantodontia , ,00 Especialização em Periodontia ,00 - Especialização em Protese ,00 - Especialização em Ortodontia 2011/ ,00 - Multas e Juros 14,40 543,84 Royalties , ,54 Recuperação de Mensalidades Atrasadas 1.200,00 - Total Receita de Cursos , ,38 c) Outros Valores Outros Valores Operacionais 31/12/ /12/2010 Aluguel de Clinica 4.423, ,44 Aluguel de Imóveis ,00 Rendas Eventuais 5.336,00 397,80 Receitas Diversas - 9,98 Ganhos de Repasse de Terceiros 4.072,02 555,01 Bonificações e Descontos Obtidos - 474,04 Recuperação de Despesas 101,84 81,17 Créditos NF Paulista ,49 Resultado Comercialização Bonecos 1.189, ,56 Perdas Eventuais (80,01) (709,20) Total Outros Valores Operacionais , ,29

17 17 NOTA 14 CUSTOS OPERACIONAIS A entidade encerrou o resultado do período de 2010 e 2011 com os seguintes custos Sociais e Custos com os Cursos realizados: Custos 31/12/ /12/2010 Custo Curso Operacional , ,98 Custo Curso Pessoal , ,78 Custo Serviços Sociais - Operacional , ,30 Custo Serviços Sociais - Pessoal , ,60 Total , ,66 NOTA 15 GASTOS OPERACIONAIS E RESULTADO FINANCEIRO Despesas Administrativa 31/12/ /12/2010 Despesas Administrativa , ,76 Resultado Financeiro 31/12/ /12/2010 Receitas Financeiras , ,86 Despesas Financeiras , ,23 Resultado Financeiro (52.174,86) 9.490,63 NOTA 16 SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO Resultado final das operações obtido pela entidade no período: Sobras/Perdas líquido do exercício 31/12/ /12/2010 Sobras/Perdas líquido do exercício ,89 (22.329,90) NOTA 25 SEGUROS Valores contratos conforme abaixo demonstramos Seguradora Ramo Vigencia Valor Brasil Seguros S/A Veiculos 23/06/ ,00 Maritima Seguros S/A Predial 19/10/ ,00 Manfré Vera Cruz Seguradora S/A Predial 29/12/ ,00

18 18 RELATÓRIO DE RECOMENDAÇÕES SOBRE CONTROLES INTERNOS E PRÁTICAS CONTÁBEIS OBJETIVO Revisão limitada das Demonstrações Financeiras encerradas em 31 de Dezembro de 2011, dos controles internos e das práticas contábeis. EXTENSÃO Nossos trabalhos incluíram a revisão, através de testes confiáveis efetuados no exercício de INTRODUÇÃO Nossos exames foram efetuados dentro da prática usual em auditoria, sendo que os pequenos problemas encontrados e sanados pelas áreas responsáveis durante a realização de nossas averiguações não serão relatados. CONSTATAÇÕES Durante nossos exames, constatamos os assuntos relevantes que passamos a relatar e que devem ser sanados: CHEQUES DEVOLVIDOS R$ 5.200,00 Conta utilizada para registro de valores correspondentes a cheques recebidos e posteriormente devolvidos onde constatamos os seguintes valores pendentes: Data Devolução Data da Reapresentação Valor 11/10/ /03/ ,00 12/12/ /02/ ,00 20/12/ /02/ ,00 RECOMENDAÇÕES: Recomendamos maior agilidade no recebimento dos créditos pendentes sob pena de prescrição da validade do cheque devolvido. APLICAÇÃO EM GRATUIDADES Faz jus ao Certificado de Entidade Beneficente de Assistência Social a entidade beneficente social que demonstre entre outras exigências, aplicar anualmente em gratuidade; pelo menos 20% (vinte por cento) da receita bruta proveniente da venda de serviços, acrescida da receita decorrente de aplicações financeiras, de locação de bens, de venda de bens não integrantes do ativo imobilizado e doações particulares, cujo montante nunca será inferior à isenção de contribuições sociais usufruídas.

19 19 Assim, efetuamos analise da aplicação efetuada pela entidade nos últimos quatro exercícios, conforme tabelas abaixo: Receita Operacional Bruta Receita de Contribuição , , , ,59 Receita de Cursos , , , ,58 (-) Devolução de Contribuição 0,00-600,00 0,00-857,04 (-) Mensalidades Canceladas 0,00 0,00 0,00 0,00 Receitas Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 Receitas não Operacionais , , , ,96 Total das Receitas , , , ,09 Aplicação em Gratuidades Custo Serviços Sociais - Operacional , , , ,20 Custo Serviços Sociais - Pessoal , , , ,16 Total Aplicado em Gratuidades , , , ,36 % de Aplicação em Gratuidades 25,24% 27,74% 25,04% 25,82% Isenções Usufruídas Inss - Quota Patronal , , , ,99 Cofins , , , ,67 Total das Isenções Usufruídas , , , ,66 Total Aplicado em Gratuidades , , , ,36 Ficamos à disposição para a discussão de eventuais pontos que necessitem esclarecimento ou informação adicional. Cordialmente WRM Auditoria e Consultoria Ltda. CRC (SP) sob nº. 2SP017965/0-0. Walmir da Rocha Melges Contador - CRC 1SP072333/0-6 Ibracon nº. 306

20 20 RELATÓRIO SOBRE A ANÁLISE ECONÔMICA FINANCEIRA Ao Senhor Administrador da SOCIEDADE DE PROMOÇÃO SOCIAL DO FISSURADO LÁBIO-PALATAL - PROFIS BAURU (SP) INTRODUÇÃO Desenvolvemos a presente análise como complemento aos trabalhos de Auditoria das Demonstrações Financeiras, com o objetivo de oferecer aos dirigentes da Associação, a evolução da situação econômico-financeira da Entidade, nos últimos anos. ABRANGÊNCIA Nossa análise concentrou-se nos Demonstrativos Financeiros compostos pelos Balanços Patrimoniais e Demonstrações de Resultados dos exercícios de 2010 e FÓRMULAS E PARÂMETROS UTILIZADOS Utilizamos em nosso trabalho, as fórmulas de análise mais utilizadas na atualidade, as quais formam os parâmetros e produzem os seguintes indicadores: INDICADORES DE LIQUIDEZ Comentários LIQUIDEZ SECA - R$ 9,93 (Ativo Circulante - Estoque) /Passivo Circulante Este índice trata da Liquidez Imediata e demonstra que a Entidade possui em 31/12/2011 R$ 9,93 de recursos próprios, para quitar cada R$1,00 (um real) de compromissos. A Entidade em 2010 possuía R$ 12,97 de direitos para cada R$1,00 de obrigações; em 2011 apresentou um decréscimo, passando para R$ 9,93. Comentários LIQUIDEZ CORRENTE - R$ 9,93 (Ativo Circulante) /Passivo Circulante Este índice trata da Liquidez normal, dos valores circulantes; e demonstra que a Entidade possuía em 31/12/2011, R$ 9,93 de recursos próprios, para quitar cada R$1,00 de compromissos. Idem a liquidez seca.

21 21 Comentários LIQUIDEZ GERAL - R$ 9,93 (Ativo Circulante + Realizável à Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Exigível à Longo Prazo + Resultados de Exercícios Futuros) Este índice trata da Liquidez geral dos valores circulantes; e demonstra que a Entidade possuía em 31/12/2011, R$ 9,93 de recursos próprios, para quitar cada R$1,00 (um real) de compromissos. Idem a liquidez seca. INDICADORES DE ESTRUTURA PATRIMONIAL IMOBILIZAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Ativo Permanente/Patrimônio Líquido) Este índice apresenta quanto representa o Ativo Permanente em relação ao Patrimônio Liquido. Comentários Constata-se que em 2010 o Ativo Permanente representava 45,95% do Patrimônio Líquido, em 2011 obteve um aumento, passando para 53,10%. Comentários CAPITAL DE GIRO DE TERCEIROS (Passivo Circulante+Exigível à Longo Prazo/Patrimônio Líquido-Reserva de Reavaliação) Este índice demonstra qual a participação de terceiros no giro da Entidade. A Entidade apresentou um acréscimo, pois em 2010, os terceiros representavam 4,52% do seu Patrimônio Líquido, finalizando em 2011 com 5,25%. Comentários COMPOSIÇÃO DA DÍVIDA (Passivo Circulante/ Passivo Circulante + Exigível à Longo Prazo) Este índice demonstra qual o percentual da dívida está alocado no curto prazo. A Entidade apresentou no exercício de 2010 uma composição de 100% da dívida no curto prazo mantendo em 2011 com o mesmo índice. INDICADORES DE RENTABILIDADE MARGEM OPERACIONAL BRUTA (Superávit Bruto / Receita Operacional Líquida) Este índice demonstra qual a margem bruta da Entidade. Comentários A Entidade apresentou em 2010 uma margem operacional bruta de 20,44%, aumentando para 30,24% em 2010.

22 22 MARGEM OPERACIONAL LÍQUIDA (Superávit ou Déficit Operacional/Receita Operacional Líquida) Este índice demonstra qual a margem líquida final, ou sejam as sobras ou perdas do exercício, equacionadas com a Receita Operacional Líquida. Comentários A Entidade apresentou uma margem negativa (prejuízo) de -3,22% em 2010 e em 2011 esta margem também fechou sobra operacional de positiva de 3,72%. Comentários MARGEM LÍQUIDA (Superávit Liquido/Receita Operacional Líquida) Este índice demonstra qual a margem operacional da Entidade. A Entidade apresentou uma margem operacional final de -1,92% em 2010, e em 2011, apresentou margem positiva de 4,82%. Comentários RETORNO SOBRE O ATIVO TOTAL (Lucro ou Prejuízo Líquido do Exercício/Ativo total médio) Este índice trata do retorno do investimento total. A entidade apresentou em 2010 um retorno em relação ao Ativo Total de -5,16%, e em 2011 apresentou um retorno de 12,29%. INDICADORES DA NECESSIDADE FINANCEIRA Comentários NECESSIDADE LÍQUIDA DE CAPITAL DE GIRO (Ativo Circulante Operacional-Passivo Circulante Operacional) Este índice aponta qual a necessidade de capital de giro líquido da Entidade. A Entidade apresentou os seguintes valores: 2009 R$ , R$ , R$ ,81 CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO (Ativo Circulante Operacional - Passivo Circulante Operacional + Despesas Exercício Seguinte) Este índice aponta qual a necessidade de capital circulante líquido da Entidade. Comentários A Entidade apresentou os seguintes valores: 2009 R$ , R$ , R$ ,81 Comentários CAPITAL CIRCULANTE PRÓPRIO (Patrimônio Líquido Ativo Permanente) Este índice aponta qual é o capital circulante próprio da Entidade, ou seja, qual o seu capital de giro próprio. A Entidade apresentou os seguintes valores: 2009 R$ , R$ , R$ ,81

23 23 CONCLUSÕES Diante dos valores encontrados em nossa análise, constatamos os seguintes fatores: 1- A Receita Bruta apresentou um acréscimo de 17,09% em 2011 em relação à A Receita Líquida também apresentou um acréscimo 17,02% em 2011 em relação à Os Custos Operacionais representaram em 2010, 79,56% da Receita Liquida Operacional e em 2011 a entidade obteve um índice de 69,76%. 4- As Despesas Administrativas representaram em 2010, 24,47% em relação à Receita Líquida Operacional, e em 2011 representou 22,69%. 5- O Resultado Líquido do Exercício, no exercício 2010 um déficit de 1,92% da Receita Líquida, e em 2011 apresentou um Superávit de 4,82%. 6- O Patrimônio Líquido que representava 95,68% do Passivo Total em 2010, em 2011 apresentou 95,01%. 7- O Passivo Circulante em relação ao Passivo Total, apresentou índice de 4,32% em 2010, e em 2.011, finalizou com 4,99%. 8- O Ativo Circulante em relação ao Ativo Total passou de 56,04% em 2010, para 49,55% em Concluímos que a Profis apresenta em 2011, indicadores econômicos favoráveis, com altos índices de liquidez e de pequena participação do capital de terceiros; apresentou ainda uma melhora no resultado final em comparação com o resultado de 2010, pois conseguiu reverter uma situação de déficit em períodos anteriores para uma situação de superávit em É o que tínhamos a relatar. Cordialmente WRM Auditoria e Consultoria Ltda. CRC (SP) sob nº 2SP017965/0-0 Walmir da Rocha Melges Contador - CRC 1SP072333/0-6