ALL AMÉRICA LATINA LOGÍSTICA MALHA NORTE S.A. CNPJ/MF n.º / NIRE Companhia Aberta Categoria A
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1 ALL AMÉRICA LATINA LOGÍSTICA MALHA NORTE S.A. CNPJ/MF n.º / NIRE Companhia Aberta Categoria A Em cumprimento ao disposto no artigo 9º da Instrução CVM 481/2009, com vistas a instruir as matérias a serem deliberadas na Assembleia Geral Ordinária da ALL América Latina Logística Malha Norte S/A ( Companhia ), disponibiliza-se neste documento as informações referentes à proposta de destinação do lucro líquido do exercício encerrado em 31/12/2014. A destinação do lucro líquido do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2014 encontra-se indicada nas Demonstrações Financeiras e detalhada abaixo. Adicionalmente, a Companhia informa que (i) o relatório da administração sobre os negócios sociais e os principais fatos administrativos do exercício findo; (ii) cópia das demonstrações financeiras; (iii) comentários dos administradores sobre a situação financeira da Companhia; (iv) parecer dos auditores independentes; (v) formulário de demonstrações financeiras padronizadas DFP; e (vi) proposta de destinação de lucro líquido do exercício encerrado em 31/12/2014, foram disponibilizados na sede social da Companhia e divulgados nos websites de relações com investidores da Companhia ( Comissão de Valores Mobiliários ( e da BM&FBOVESPA S.A. Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros ( sendo certo que no caso dos itens (ii), (iii) e (vi) acima, através do Sistema de Informações Periódicas (IPE) e no caso do item (v) acima, através do Sistema Empresas.Net.
2 ANEXO 9-1-II DA INSTRUÇÃO CVM 481, DE 17 DE DEZEMBRO DE 2009 DESTINAÇÃO DO LUCRO LÍQUIDO 1. Informar o lucro líquido do exercício. A administração da Companhia informa que o lucro líquido do exercício social encerrado em 31/12/2014 foi de R$ ,00. A diferença entre o lucro líquido apresentado nesta proposta e aquele mencionado nas demonstrações financeiras são decorrentes do arredondamento de todos os valores que compõem o cálculo do lucro líquido. 2. Informar o montante global e o valor por ação dos dividendos, incluindo dividendos antecipados e juros sobre capital próprio já declarados. Durante o exercício social encerrado em 31/12/2014, não foram declarados dividendos antecipados e/ou juros sobre o capital próprio. A proposta da administração para o montante global de dividendos a ser distribuído é de R$ ,71, calculado a partir do lucro líquido da Companhia, ajustado pela (i) absorção dos prejuízos acumulados, (ii) custos atribuídos da controladora, (iii) reserva legal de 5% e (iv) reservas de incentivos fiscais, conforme conciliação abaixo: 31/12/14 Lucro líquido do exercício ,00 Prejuízos acumulados ( ,45) Ajuste custo atribuído controladora ,48 Lucro líquido após compensação de prejuízos ,03 Reserva Legal (5%) ( ,15) Reserva incentivos fiscais ( ,04) Lucro líquido do exercício - Ajustado ,84 Dividendos mínimos obrigatórios (25%) ,71 O montante global proposto de dividendos a ser distribuído equivale a: - R$ 0,02925 por ação ordinária, considerando-se um total de ações ordinárias; - R$ 0,03217 por ação preferencial classe A, considerando-se um total de ações preferenciais classe A ; e - R$ 0,02925 por ação preferencial classe B, considerando-se um total de ações preferenciais classe B. 3. Informar o percentual do lucro líquido do exercício distribuído. A administração da Companhia propõe a distribuição de 25% do lucro líquido
3 ajustado. 4. Informar o montante global e o valor por ação de dividendos distribuídos com base em lucro de exercícios anteriores. A proposta da administração da Companhia não contempla a distribuição de dividendos com base em lucro de exercícios anteriores. 5. Informar, deduzidos os dividendos antecipados e juros sobre capital próprio já declarados: a. O valor bruto de dividendo e juros sobre capital próprio, de forma segregada, por ação de cada espécie e classe. Valor Mobiliário JCP Dividendo (R$) Ação Ordinária - 0,02925 Ação Preferencial Classe A - 0,03217 Ação Preferencial Classe B - 0,02925 b. A forma e o prazo de pagamento dos dividendos e juros sobre capital próprio. A administração da Companhia propõe que o pagamento dos dividendos aos acionistas seja feito no sexagésimo dia após a realização da Assembleia Geral Ordinária. Os dividendos serão pagos, mediante depósito bancário, em conta corrente indicada pelo acionista ao banco custodiante da Companhia. c. Eventual incidência de atualização e juros sobre os dividendos e juros sobre capital próprio. A administração da Companhia propõe o pagamento dos dividendos sem a incidência de juros ou atualização monetária. d. Data da declaração de pagamento dos dividendos e juros sobre capital próprio considerada para identificação dos acionistas que terão direito ao seu recebimento. Os titulares de ações de emissão da Companhia na data da realização da Assembleia Geral Ordinária, prevista para o dia , terão direito ao recebimento dos dividendos propostos. 6. Caso tenha havido declaração de dividendos ou juros sobre capital próprio com base em lucros apurados em balanços semestrais ou em períodos menores: Não aplicável, visto que não houve declaração de dividendos ou juros sobre capital próprio com base em lucros apurados em balanços semestrais ou em períodos menores do exercício social encerrado em Fornecer tabela comparativa indicando os seguintes valores por ação de cada espécie e classe:
4 a. Lucro líquido do exercício e dos 3 (três) exercícios anteriores Exercício Social Lucro Líquido , ,80 (R$) Valor (R$)/ 0, ,4381 0,4885 Ação Ordinária Valor(R$)/Ação 0, ,4819 0,4885 Preferencial B Valor(R$)/Ação Preferencial A 0, ,4381 0,5374 b. Dividendo e juro sobre capital próprio distribuído nos 3 (três) exercícios anteriores. Exercício Social Dividendos (R$) 0, ,13 0,00 Valor (R$)/Ação 0,00 0, ,00 Ordinária Valor(R$)/Ação 0,00 0, ,00 Preferencial B Valor(R$)/Ação 0,00 0, ,00 Preferencial Classe A Juro sobre capital próprio (R$) 0,00 0,00 0,00 8. Havendo destinação de lucros à reserva legal: a. Identificar o montante destinado à reserva legal. Constituição de reserva legal no montante de R$ ,15. b. Detalhar a forma de cálculo da reserva legal. Em observância ao artigo 193 da Lei das S.A., do lucro líquido do exercício, 5% (cinco por cento) serão aplicados, antes de qualquer outra destinação, na constituição da reserva legal, conforme conciliação detalhada no item 2 acima. 9. Caso a companhia possua ações preferenciais com direito a dividendos fixos ou mínimos: As ações preferenciais de emissão da Companhia não possuem direito a dividendos fixos ou mínimos. 10. Em relação ao dividendo obrigatório: a. Descrever a forma de cálculo prevista no estatuto.
5 De acordo com o artigo 34 do Estatuto Social, a Companhia distribuirá como dividendo obrigatório, em cada exercício social, 25% (vinte e cinco por cento) do lucro líquido do exercício, ajustado nos termos do artigo 202 da Lei 6.404/76. b. Informar se ele está sendo pago integralmente. A Administração da Companhia informa que o dividendo mínimo obrigatório, ou seja, 25% (vinte e cinco por cento) do lucro líquido ajustado do exercício, será pago integralmente aos acionistas no sexagésimo dia após a realização da Assembleia Geral Ordinária. c. Informar o montante eventualmente retido. A administração da Companhia informa que não há proposta de retenção de dividendo obrigatório referente ao exercício social encerrado em 31/12/ Havendo retenção do dividendo obrigatório devido à situação financeira da companhia: Não há proposta de retenção do dividendo obrigatório. 12. Havendo destinação de resultado para reserva de contingências: A administração da Companhia informa que não há proposta de destinação de resultado referente ao exercício social encerrado em 31/12/2014 para a reserva de contingências. 13. Havendo destinação de resultado para reserva de lucros a realizar: A administração da Companhia informa que não há proposta de destinação de resultado referente ao exercício social encerrado em 31/12/2014 para reserva de lucros a realizar. 14. Havendo destinação de resultado para reservas estatutárias: a. Descrever as cláusulas estatutárias que estabelecem a reserva De acordo com o parágrafo único do artigo 34, parágrafo único, do Estatuto Social, atribuir-se-á à reserva para investimentos, que não excederá a 100% (cem por cento) do capital social subscrito, importância não superior a 75% (setenta e cinco por cento) do lucro líquido do exercício, ajustado na forma do artigo 202 da Lei n.º 6.404/76, com a finalidade de financiar a expansão das atividades da Companhia e de empresas controladas, inclusive através da subscrição de aumentos de capital, ou criação de novos empreendimentos. b. Identificar o montante destinado à reserva: A administração da Companhia informa que do lucro líquido do exercício social encerrado em , será destinado à reserva de investimentos o valor de R$ ,13.
6 c. Descrever como o montante foi calculado: A Companhia esclarece que o montante destinado à reserva de investimento foi calculado conforme artigo 34, parágrafo único, do Estatuto Social e corresponde a 75% (setenta e cinco por cento) do lucro líquido ajustado do exercício, conforme conciliação detalhada no item 2 acima. 15. Havendo retenção de lucros prevista em orçamento de capital: A administração da Companhia informa que não há proposta de retenção de lucros prevista em orçamento de capital. 16. Havendo destinação de resultado para a reserva de incentivos fiscais: a. Informar o montante destinado à reserva. A administração da Companhia informa que do lucro líquido do exercício social encerrado em 31/12/2014 será destinado à reserva de incentivos fiscais o valor de R$ ,04. b. Explicar a natureza da destinação. Em 26 de setembro de 2007 a Companhia protocolou processo junto a Superintendência do Desenvolvimento da Amazônia SUDAM, pleiteando o direito à redução do imposto sobre a renda das pessoas jurídicas - IRPJ e adicionais não restituíveis apurado sobre o lucro da exploração, por estar localizada na área de abrangência da Amazônia Legal e por ser o setor de transporte ferroviário de cargas considerado empreendimento prioritário para o desenvolvimento regional, conforme dispõe o Inciso I, do art. 2º do Decreto nº de 26 de abril de O benefício foi concedido pela Secretaria da Receita Federal, através do Ato Declaratório Executivo 504, de 28 de novembro de 2008, após a expedição pela SUDAM do laudo constitutivo de número 135/2008, onde foi reconhecido à Companhia o beneficio fiscal de redução de 75% sobre o IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurídica e adicionais não restituíveis apurados sobre o lucro de exploração por um prazo de 10 anos, contando o início do prazo em 2008 e término do prazo em O embasamento legal para o reconhecimento do benefício foi instituído pela Medida Provisória , em seu art. 1º de 24 de agosto de 2001 e redação dada pela Lei de 21 de novembro de No ano de 2012 o efeito da redução de 75% sobre o IRPJ e adicionais não restituíveis calculados sobre o lucro da exploração foi de R$ ,27 (R$ ,54 em 2011), contabilizado como redutor da despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social, de acordo com o CPC 07 do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, aprovada pela deliberação CVM n o 555 de 12 de novembro de * * *
7 ALL AMÉRICA LATINA LOGÍSTICA MALHA NORTE S.A. CNPJ/MF n / NIRE n Companhia Aberta Categoria A Em cumprimento ao disposto no artigo 12º da Instrução CVM 481/2009, com vistas a instruir as matérias a serem deliberadas em sede de Assembleia Geral Extraordinária da ALL América Latina Logística Malha Norte S/A ( Companhia ), disponibiliza-se neste documento as informações referentes à proposta de fixação da remuneração dos administradores. Propomos que a remuneração global dos administradores para o exercício social de 2015, seja fixada no montante anual de até R$ ,00 (dois milhões de reais). Adicionalmente, a Companhia informa que (i) o relatório da administração sobre os negócios sociais e os principais fatos administrativos do exercício findo; (ii) cópia das demonstrações financeiras; (iii) comentários dos administradores sobre a situação financeira da Companhia; (iv) parecer dos auditores independentes; (v) formulário de demonstrações financeiras padronizadas DFP; e (vi) proposta de destinação de lucro líquido do exercício encerrado em 31/12/2014, foram disponibilizados na sede social da Companhia e divulgados nos websites de relações com investidores da Companhia ( da Comissão de Valores Mobiliários ( e da BM&FBOVESPA S.A. Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros ( sendo certo que no caso dos itens (ii), (iii) e (vi) acima, através do Sistema de Informações Periódicas (IPE) e no caso do item (v) acima, através do Sistema Empresas.Net. De acordo com a Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária realizada em 28 de abril de 2014 foi fixada a verba global anual para a remuneração dos administradores no valor de até R$ ,92.
8 ANEXO 24 DA INSTRUÇÃO CVM 480/09 ITEM 13 DO FORMULÁRIO DE REFERÊNCIA 13. Remuneração dos Administradores Descrever a política ou prática de remuneração do conselho de administração, da diretoria estatutária e não estatutária, do conselho fiscal, dos comitês estatutários e dos comitês de auditoria, de risco, financeiro e de remuneração Até o exercício social de 2012, os membros do Conselho de Administração e da Diretoria da Companhia não receberam remuneração específica pelo exercício dos seus cargos. Os administradores da Companhia, que também eram membros da administração da Controladora da Companhia, tinham sua remuneração e critérios definidos pela Controladora da Companhia, qual seja, a ALL América Latina Logística S.A. A partir de 2013, a Companhia passou a assumir a remuneração dos membros da sua Diretoria e do seu Conselho de Administração. De qualquer forma, a remuneração reconhecida no resultado da Controladora da Companhia ou de sociedades sob Controle Comum da Companhia não é relacionada ao exercício da função de administrador da Companhia, mas tão somente a título de remuneração como administrador da Controladora da Companhia ou das respectivas sociedades sob Controle Comum da Companhia. No exercício social de 2013, a remuneração, dos membros da Diretoria e do Conselho de Administração da Companhia, pelo exercício das funções de administradores na Companhia foi de R$ ,35. Em 2014, a remuneração dos membros da Diretoria e do Conselho de Administração da Companhia, foi de R$ , Remuneração total do conselho de administração, diretoria estatutária e conselho fiscal reconhecida no resultado dos 3 últimos exercícios sociais e à prevista para o exercício social corrente Remuneração total prevista para o Exercício Social corrente 31/12/2015 Conselho de Administraçã o Diretoria Estatutária Conselho Fiscal Total Nº de membros 3,00 8,00 0,00 11,00 Remuneração Fixa 0, ,0 0, ,00 Anual 0 Salário ou pró-labore 0,00 0,00 0,00 0,00
9 Benefícios diretos ou 0,00 0,00 0,00 0,00 indiretos Participação em 0,00 0,00 0,00 0,00 comitês Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 Remuneração Variável 0,00 0,00 0,00 0,00 Bônus 0,00 0,00 0,00 0,00 Participação de 0,00 0,00 0,00 0,00 resultados Participação em 0,00 0,00 0,00 0,00 reuniões Comissões 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 Pós-emprego 0,00 0,00 0,00 0,00 Cessação do cargo 0,00 0,00 0,00 0,00 Baseado em ações 0,00 0,00 0,00 0,00 Observação O número de O número O número -- membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CVM/ SEP/nº 02/2015 de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CV M/SEP/nº 02/2015 de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CV M/SEP/nº 02/2015 Total da remuneração 0, ,0 0 0, ,00 (1) Até o momento o Conselho Fiscal da Companhia não foi instalado. Remuneração total do Exercício Social em 31/12/2014 Conselho de Administraçã o Diretoria Estatutária Conselho Fiscal Total Nº de membros 3,08 7,16 0,00 10,24 Remuneração Fixa 0,00 R$ 0,00 R$ Anual , ,91 1 Salário ou pró-labore 0,00 0,00 0,00 Benefícios diretos ou 0,00 0,00 0,00 0,00 indiretos Participação em 0,00 0,00 0,00 0,00 comitês Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 Remuneração Variável 0,00 0,00 0,00 0,00 Bônus 0,00 0,00 Participação de 0,00 0,00 0,00 0,00
10 resultados Participação em 0,00 0,00 0,00 0,00 reuniões Comissões 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 Pós-emprego 0,00 0,00 0,00 0,00 Cessação do cargo 0,00 0,00 0,00 0,00 Baseado em ações 0,00 0,00 0,00 0,00 Observação O número de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CVM/ SEP/nº 02/2015 O número de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CV M/SEP/nº O número de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CV M/SEP/nº -- 02/2015 Total da remuneração 0,00 R$ ,9 1 (1) O Conselho Fiscal da Companhia não foi instalado no exercício social de /2015 0,00 R$ ,91 Remuneração total do Exercício Social em 31/12/2013 Conselho de Administraçã o Diretoria Estatutária Conselho Fiscal Total Nº de membros 3,08 7,52 0,00 10,60 Remuneração Fixa 0,00 0,00 0,00 0,00 Anual Salário ou pró-labore 0, ,35 0, ,35 Benefícios diretos ou 0,00 0,00 0,00 0,00 indiretos Participação em 0,00 0,00 0,00 0,00 comitês Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 Remuneração Variável 0,00 0,00 0,00 0,00 Bônus 0,00 0,00 0,00 0,00 Participação de 0,00 0,00 0,00 0,00 resultados Participação em 0,00 0,00 0,00 0,00 reuniões Comissões 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 Pós-emprego 0,00 0,00 0,00 0,00 Cessação do cargo 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Baseado em ações 0,00 0,00 0,00 0,00 Observação O número de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CVM/ SEP/nº 02/2015 O número de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CV M/SEP/nº 02/2015 O número de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CV M/SEP/nº 02/2015 Total da remuneração 0, ,35 0, ,35 (1) O Conselho Fiscal da Companhia não foi instalado no exercício social de Remuneração total do Exercício Social em 31/12/2012 Conselho de Administraçã o Diretoria Estatutária Conselho Fiscal Total Nº de membros 3,00 6,92 0,00 9,92 Remuneração Fixa 0,00 0,00 0,00 0,00 Anual Salário ou pró-labore 0,00 0,00 0,00 0,00 Benefícios diretos ou 0,00 0,00 0,00 0,00 indiretos Participação em 0,00 0,00 0,00 0,00 comitês Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 Remuneração Variável 0,00 0,00 0,00 0,00 Bônus 0,00 0,00 0,00 0,00 Participação de 0,00 0,00 0,00 0,00 resultados Participação em 0,00 0,00 0,00 0,00 reuniões Comissões 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 Pós-emprego 0,00 0,00 0,00 0,00 Cessação do cargo 0,00 0,00 0,00 0,00 Baseado em ações 0,00 0,00 0,00 0,00 Observação O número de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CVM/ SEP/nº 02/2015 O número de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CV M/SEP/nº O número de membros foi calculado de acordo com o Ofício- Circular/CV M/SEP/nº
12 02/ /2015 Total da remuneração 0,00 0,00 0,00 0,00 (1) Conforme exposto no item 13.1 deste documento, a Companhia passou a reconhecer em seu resultado a remuneração de seus Diretores apenas no exercício social de (2) O Conselho Fiscal da Companhia não foi instalado no exercício social encerrado em Remuneração variável do conselho de administração, diretoria estatutária e conselho fiscal dos 3 últimos exercícios sociais e a prevista para o exercício social corrente. Não aplicável, uma vez que, os membros do Conselho de Administração e da Diretoria da Companhia não fizeram ou fazem jus ao recebimento de remuneração variável da Companhia nos 3 últimos exercícios sociais ou previsto para o exercício social corrente Plano de remuneração baseado em ações do conselho de administração e diretoria estatutária em vigor no último exercício social e o previsto para o exercício social corrente. Não aplicável, tendo em vista que a Companhia não possui plano de remuneração baseado em ações Participações em ações, cotas e outros valores mobiliários conversíveis, detidas por administradores e conselheiros fiscais por órgão. Os administradores da Companhia não possuem participações em ações, cotas e outros valores mobiliários conversíveis em ações da Companhia. Segue abaixo tabela relativa às ações detidas por membros do Conselho de Administração e da Diretoria da Companhia de valores mobiliários de emissão de sua Controladora, a ALL América Latina Logística S.A. Data base: 31/12/2014 Órgão ON s % Conselho de Administração ,01 Diretoria ,07 Conselho Fiscal ,00 Total de Ações ,08 Nota: % em relação ao total de ações de emissão da Companhia Remuneração baseada em ações reconhecida no resultado dos 3 últimos exercícios sociais e a previstas para o exercício social corrente do conselho de administração e diretoria estatutária Não aplicável, tendo em vista que a Companhia não possui plano de remuneração baseada em ações.
13 13.7 Informações sobre as opções em aberto ao final do último exercício social detidas pelo conselho de administração e pela diretoria estatutária Não aplicável, tendo em vista que a Companhia não possui plano de remuneração baseada em ações Opções exercidas e ações entregues relativas à remuneração baseada em ações do conselho de administração e da diretoria estatutária nos 3 últimos exercícios sociais Não aplicável, tendo em vista que a Companhia não possui plano de remuneração baseada em ações Informações necessárias para a compreensão dos dados divulgados nos itens 13.6 a 13.8 Método de precificação do valor das ações e das opções Não aplicável, tendo em vista que a Companhia não possui remuneração baseada em ações Informações sobre os planos de previdência conferidos aos membros do conselho de administração e aos diretores estatutários Não há planos de previdência conferidos aos membros do Conselho de Administração e/ou da Diretoria da Companhia Remuneração individual máxima, mínima e média do conselho de administração, da diretoria estatutária e do conselho fiscal Diretoria Estatutária 31/12/2014 A Companhia reserva-se o direito de não divulgar as informações solicitadas neste item por força da sentença prolatada em , que julgou procedente os pedidos formulados pelo IBEF e, por conseguinte, determinando que a CVM se abstenha de implementar a exigência contida no sub-item do Anexo 24 da Instrução CMS 480 bem como de aplicar qualquer penalidade relacionada ao descumprimento da referida exigência aos associados do IBEF e às sociedades às quais estejam vinculados. Contra a sentença, a CVM interpôs apelação, respondida pelo IBEF e distribuída, em seguida, à 8ª Turma Especializada do TRF. No momento, aguarda-se o julgamento da apelação. Conselho de Administração 31/12/2014 A Companhia reserva-se o direito de não divulgar as informações solicitadas neste item por força da sentença prolatada em , que julgou procedente os pedidos formulados pelo IBEF e, por conseguinte, determinando que a CVM se abstenha de implementar a exigência contida no sub-item do Anexo 24 da Instrução CMS 480 bem como de aplicar qualquer penalidade relacionada ao
14 descumprimento da referida exigência aos associados do IBEF e às sociedades às quais estejam vinculados. Contra a sentença, a CVM interpôs apelação, respondida pelo IBEF e distribuída, em seguida, à 8ª Turma Especializada do TRF. No momento, aguarda-se o julgamento da apelação. Conselho Fiscal 31/12/2014 A Companhia não possui Conselho Fiscal instalado desde o exercício social de Arranjos contratuais, apólices de seguros ou outros instrumentos que estruturem mecanismos de remuneração ou indenização para os administradores em caso de destituição do cargo ou de aposentadoria, indicando quais as consequências financeiras para a Companhia Não há arranjos contratuais, apólices de seguros ou outros instrumentos que estruturam mecanismos de remuneração ou indenização para os administradores em caso de destituição do cargo ou de aposentadoria Percentual na remuneração total detido por administradores e membros do conselho fiscal reconhecida no resultado da Companhia que sejam partes relacionadas aos controladores, em relação aos 3 últimos exercícios sociais Conforme já esclarecido nos itens anteriores deste documento, a partir de 2013 a Companhia passou a assumir, parcialmente, a remuneração de seus administradores. Neste sentido, esclarecemos que 100% (cem por cento) dos administradores da Companhia são partes relacionadas com a Controladora da Companhia. Adicionalmente, informamos que os administradores da Companhia podem vir a ser beneficiários de planos de opção de compra de ações da Controladora da Companhia, nos termos do item 13.1 deste documento Valores reconhecidos no resultado da Companhia como remuneração de administradores e membros do conselho fiscal, agrupados por órgãos, recebida por qualquer razão que não a função que ocupam, em relação aos 3 últimos exercícios sociais Não há valores reconhecidos no resultado da Companhia como remuneração de membros do Conselho de Administração, da Diretoria ou do Conselho Fiscal, por qualquer razão que não a função que ocupam, exemplificativamente, comissões e serviços de consultoria ou assessoria prestados Remuneração de administradores e membros do conselho fiscal reconhecida no resultado de controladores, diretos ou indiretos, de sociedades sob controle comum e de controladas do emissor, em relação aos 3 últimos exercícios sociais
15 No exercício social de 2012, todos os membros do Conselho de Administração e Diretoria da Companhia foram remunerados integralmente pela Controladora da Companhia. Nos exercícios sociais de 2013 e 2014, a remuneração dos membros da Diretoria da Companhia, foi suportada pela Companhia e pelas sociedades controladas da Controladora da Companhia, nos termos deste item 13. Exercício Social 2014 Conselho de Diretoria Total Administração Estatutária Controladores Diretos e N/A R$ ,91 R$ Indiretos ,91 Controladas do emissor N/A N/A N/A Sociedades sob Controle N/A N/A N/A Comum Exercício Social 2013 Conselho de Diretoria Total Administração Estatutária Controladores Diretos e N/A R$ ,35 R$ Indiretos ,35 Controladas do emissor N/A N/A N/A Sociedades sob Controle N/A N/A N/A Comum Exercício Social 2012 Conselho de Diretoria Total Administração Estatutária Controladores Diretos e N/A N/A N/A Indiretos Controladas do emissor N/A N/A N/A Sociedades sob Controle N/A N/A N/A Comum Nota 1: Caso um mesmo administrador exerça a função de Diretor e Conselheiro, sua remuneração será considerada somente na Diretoria, para evitar duplicidade de informações Outras informações relevantes De acordo com a Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária realizada em 28 de abril de 2014 foi fixada a verba global anual para a remuneração dos administradores no valor de até R$ ,92, tendo em vista que até 2012 os administradores não recebiam qualquer remuneração paga pela Companhia, uma vez que os mesmos eram remunerados integralmente pela Controladora da Companhia. * * *
16 ALL AMÉRICA LATINA LOGÍSTICA MALHA NORTE S.A. CNPJ/MF n / NIRE n Companhia Aberta Categoria A Em cumprimento ao disposto no artigo 9º da Instrução CVM 481/2009, com vistas a instruir as matérias a serem deliberadas na Assembleia Geral Ordinária da ALL América Latina Logística Malha Norte S/A ( Companhia ), disponibiliza-se neste documento referente aos comentários dos administradores sobre a situação financeira da Companhia, nos termos do item 10 do Formulário de Referência. Adicionalmente, a Companhia informa que (i) o relatório da administração sobre os negócios sociais e os principais fatos administrativos do exercício findo; (ii) cópia das demonstrações financeiras; (iii) comentários dos administradores sobre a situação financeira da Companhia; (iv) parecer dos auditores independentes; (v) formulário de demonstrações financeiras padronizadas DFP; e (vi) proposta de destinação de lucro líquido do exercício encerrado em 31/12/2014, foram disponibilizados na sede social da Companhia e divulgados nos websites de relações com investidores da Companhia ( da Comissão de Valores Mobiliários ( e da BM&FBOVESPA S.A. Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros ( sendo certo que no caso dos itens (ii), (iii) e (vi) acima, através do Sistema de Informações Periódicas (IPE) e no caso do item (v) acima, através do Sistema Empresas.Net.
17 10. Comentários dos Diretores ANEXO 24 DA INSTRUÇÃO CVM 480/09 ITEM 10 DO FORMULÁRIO DE REFERÊNCIA Os Diretores devem comentar sobre: a. Condições financeiras e patrimoniais gerais A ALL América Latina Logística Malha Norte S.A., controlada pela ALL América Latina Logística S.A. ( Controladora da Companhia ), em 31 de dezembro de 2014 apresentou um faturamento líquido de R$ 2.033,5 milhões, apresentando um EBITDA Ajustado 1 de R$ 794,1 milhões, as disponibilidades e valores equivalentes da Controladora da Companhia eram de R$ 882,9 milhões e a Dívida Financeira Bruta era de R$ 2.212,2 milhões, resultando em uma Dívida Financeira Líquida consolidada de R$ 1.558,7 milhões. A parcela de curto prazo da dívida financeira bancária era de R$ 2.035,1 milhões, resultando numa relação de 2,3 vezes entre o caixa e a parcela da dívida no passivo circulante em Dívida Financeira Bruta ou Dívida Onerosa significa a soma dos empréstimos, financiamentos, debêntures, encargos financeiros, avais e garantias prestadas. Dívida Financeira Líquida significa a Dívida Financeira Bruta, deduzido o total de disponibilidades e valores equivalentes. b. Estrutura de capital e possibilidade de resgate de ações Em 31 de dezembro de 2014, o patrimônio líquido da Companhia era de R$1.917,1 milhões, para um passivo total de R$5.845,2 milhões. A parcela de curto prazo da dívida bancária da Companhia é de R$ 1.796,3 milhões, resultando numa relação de 2,03 vezes entre o caixa e a parcela da dívida líquida no passivo circulante em dezembro de Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2014, a Companhia não estava em conformidade com todas as cláusulas dos contratos e, portanto as dívidas relacionadas a esses contratos, assim como aquelas com cláusulas de cross default, foram reclassificadas para o curto prazo em 31 de dezembro de A Companhia em sua estrutura de capital se financia através de linhas de crédito aprovadas junto ao Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) e outras linhas de financiamento com instituições financeiras. 1 O EBITDA Ajustado divulgado neste relatório está de acordo com a Instrução CVM 527/12 e pode diferir dos números previamente divulgados. Conforme a resolução, as empresas de capital aberto devem padronizar o EBITDA Ajustado a partir de De acordo com os novos padrões contábeis, o EBITDA Ajustado da ALL é constituído pelo (i) Lucro Operacional antes das despesas financeiras, somado a (ii) Depreciação e Amortização, e (iii) Resultado de Equivalência Patrimonial e Ganho (Perda) em Investimentos.
18 i. Hipóteses de resgate Não há hipótese de resgate de ações da Companhia, além das legalmente previstas. ii. Fórmula de cálculo do valor de resgate Não aplicável. c. Capacidade de pagamento em relação aos compromissos financeiros assumidos Os Diretores da Companhia afirmam que todas as obrigações referentes aos compromissos financeiros da Controladora da Companhia, até o dia 31 de dezembro de 2014, estão sendo cumpridas, bem como a assiduidade dos pagamentos desses compromissos tem sido mantida. Conforme mencionado no item 10.1 (a) em 31 de dezembro de 2014 a Controladora da Companhia não atingiu os índices mínimos para covenants financeiros atrelados às suas dívidas porém, até a data de encerramento dessas demonstrações financeiras, a administração renegociou, condicionado a incorporação de ações pela Rumo Logística Operadora Multimodal S.A. e outros trâmites relacionados aos covenants da Controladora da Companhia, como auditoria independente solicitada por acionista, os covenants para essas dívidas e entende que obterá os waivers necessários para restabelecer os prazos originais de vencimento e vem trabalhando em medidas que permitam a Controladora da Companhia apresentar uma estrutura equilibrada de endividamento, visando a continuidade de suas operações. d. Fontes de financiamento para capital de giro e para investimentos em ativos não-circulantes utilizadas As fontes de financiamento utilizadas para capital de giro são debêntures e empréstimos bancários (principalmente as NCE s Notas de Crédito à Exportação). Para financiamento de ativos não-circulantes são utilizadas linhas com o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES e debêntures. e. Fontes de financiamento para capital de giro e para investimentos em ativos não-circulantes que pretende utilizar para cobertura de deficiências de liquidez A Companhia não tem linhas aprovadas para capital de giro sem utilização, mas possui linha aprovada junto ao Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES para sustentar seu investimento em ativos não circulantes até Os limites contratados/disponíveis estão mencionados no item 10.1 (g) deste documento.
19 f. Níveis de endividamento e as características de tais dívidas i. Contratos de empréstimo e financiamento relevantes Os contratos de empréstimo e financiamento relevantes foram apresentados na Nota Explicativa nº 12 das Demonstrações Financeiras da Companhia. Os saldos dos principais grupos de empréstimo / financiamento entre 2012 e 2014 foram: Tabela 1: Saldo dos contratos de financiamento / empréstimo / debênture Valores em R$ mil Endividamento Empréstimos e financiamentos Debêntures Total Patrimônio Líquido Nível de Endividamento 1,25 1,23 1,17 Tabela 2: Vencimentos dos Contratos Financiamento / Empréstimos / Debêntures Valores em R$ mil Endividamento A partir de 2019 Total Empréstimos e Financiamentos 1, ,796 Debêntures Total 1, ,973 ii. Outras relações de longo prazo com instituições financeiras Além dos financiamentos a Companhia possui fianças bancárias para garantia de pagamento em contratos com o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES e em processos judiciais. iii. Grau de subordinação entre as dívidas
20 Não há graus de subordinação distintos entre os diversos tipos de dívida, dispondo todas da mesma prioridade para pagamento. iv. Restrições impostas à Companhia, em especial, em relação a limites de endividamento e contratação de novas dívidas, à distribuição de dividendos, à alienação de ativos, à emissão de novos valores mobiliários e à alienação de controle societário As debêntures, os contratos de financiamento com o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES e alguns contratos de financiamento possuem os seguintes covenants financeiros (restrições) em relação aos níveis de endividamento/contratação de novas dívidas para a controladora da Companhia e de suas controladas. Tabela 3: Covenants financeiras dos contratos de dívida* Dívida Líquida / EBITDA < 2,5 < 2,5 < 2,5 < 2,5 EBITDA / Desp. Financ. Endiv. > 2,0 > 2,0 > 2,0 > 2,0 *As Covenants são válidas para a Controladora da Companhia não sendo aplicável a essa Companhia individualmente Há ainda restrições nas emissões para alterações relevantes no grupo de controle sem que os financiadores autorizem tal modificação. Não há restrição para pagamentos de dividendos, caso a emissora esteja adimplente em relação aos pagamentos previstos nos contratos. g. Limites de utilização dos financiamentos já contratados A Companhia tem uma linha de financiamento contratada com o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES utilizada para financiar os investimentos da empresa entre os anos de 2013 e Tabela 4: Limites contratados / disponíveis nos contratos de financiamento Valores em R$ mil Contratado Tomado Disponível Projeto , , ,680 Total 424, , ,680 h. Alterações significativas em cada item das demonstrações financeiras
21 Balanço Patrimonial findo em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em R$ mil) ATIVO CIRCULANTE 31/12/14 31/12/2013 (Reapresentado) AV% 2014 AV% /2014 Caixa e equivalentes de caixa % 22% -46% Títulos e valores mobiliários % 0% 100% Contas a receber de clientes % 3% -44% Estoques % 1% -31% Impostos e contribuições a recuperar % 1% 76% Imposto de renda e contribuição social a recuperar % 0% -97% Instrumentos financeiros derivativos % 0% -100% Outros ativos % 4% 39% Total do ativo circulante % 32% -20% NÃO CIRCULANTE Títulos e valores mobiliários % 3% -99% Créditos a receber de empresas relacionadas % 3% 262% Impostos e contribuições a recuperar % 1% 4% Impostos de renda e contribuição social a recuperar % 0% 11046% Imposto de renda e contribuição social diferidos % 4% 18% Depósitos judiciais % 0% 13% Investimentos % 1% 11% Intangível % 0% 424% Imobilizado % 56% -2% Total do ativo não circulante % 68% 8% TOTAL DO ATIVO % 100% -1%
22 PASSIVO CIRCULANTE 31/12/14 31/12/2013 (Reapresentado) AV% 2014 AV% /2014 Empréstimos e financiamentos % 3% 801% Debêntures % 2% 338% Arrendamento mercantil % 2% 72% Antecipações de créditos imobiliários % 2% 127% Fornecedores % 4% -39% Obrigações fiscais % 0% -38% Obrigações trabalhistas e previdenciárias % 0% 5% Adiantamentos de clientes % 2% -82% Parcelamentos fiscais e previdenciários % 0% -66% Outras contas a pagar % 0% 25% Receitas diferidas % 0% 0% Dividendos e juros sobre capital próprio % 1% -56% Total do circulante % 17% 194% NÃO CIRCULANTE Empréstimos e financiamentos % 23% -100% Debêntures % 10% -68% Arrendamento mercantil % 16% -17% Antecipações de créditos imobiliários % 3% -100% Instrumentos financeiros derivativos % 0% -18% Contas a pagar com empresas relacionadas % 0% -100% Provisão para demandas judiciais % 0% 588% Parcelamentos fiscais e previdenciários % 0% -1% Outras contas a pagar % 0% 80% Receitas diferidas % 0% -19% Total do não circulante % 53% -67% Total do passivo % 69% -4% PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social % 23% 0% Reserva de capital % 0% 1% Reserva de lucros % 7% 27% Prejuízos acumulados - (4.484) 0% 0% -100% Outros componentes de Patrimônio Líquido % 0% -9% Total do patrimônio líquido % 31% 6% TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO % 100% -1% Caixa e equivalentes de caixa Redução de 46% devido ao adiantamento realizado para ALL América Latina Logística Malha Paulista como pagamento antecipado das despesas com partilha entre as ferrovias e reclassificação de R$ para o grupo de títulos e valores mobiliários. Títulos e valores mobiliários Para o exercício de 2014, conforme apresentado na Demonstração Financeira publicada pela Companhia (nota explicativa 2.22), foram reclassificados saldos do grupo de caixa e equivalentes para títulos e valores mobiliários.
23 Créditos a receber partes relacionadas Aumento de 262% devido a novo adiantamento para pagamento antecipado de despesas com partilha junto a ALL América Latina Logística Malha Paulista Imposto de renda e contribuição social a recuperar (curto e longo prazo) O aumento significativo observado em imposto de renda e contribuição social a recuperar no período refere-se a benefício concedido á ALL América Latina Logística Malha Norte S.A pela Superintendência de Desenvolvimento da Amazônia (SUDAM) e também a ajustes de exercícios anteriores publicados pela Companhia nas Demonstrações Financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2014 (nota explicativa 2.22) Empréstimos e Financiamentos O aumento de 16% na conta de empréstimos e financiamentos refere-se às novas captações da Malha Norte, tanto BNDES quanto NCE e FCO. Patrimônio líquido O aumento de 6% no patrimônio líquido é decorrente da apuração de lucro no exercício social de 31/12/2014 e constituição de reservas (legal e de incentivos fiscais). Conforme apresentado nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de Dezembro de 2014 a Companhia realizou a reapresentação de seus resultados para 01 de Janeiro e 31 de Dezembro de 2013 (para maiores detalhes verificar nota explicativa 2.24). A Companhia manifesta a impossibilidade de apresentar o comparativo do resultado consolidado de para 2013, tendo em vista que as demonstrações financeiras do exercício de 2012 não contêm dados compatíveis para comparação com o exercício de 2013 em razão dos reflexos da mudança das práticas contábeis adotada pela controladora da Companhia a partir do exercício de 2013.
24 Demonstração do Resultado do Exercício findo em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em R$ mil) 31/12/14 31/12/2013 (Reapresentado) AV% 2014 AV% /2014 Operações continuadas Receita líquida de serviços ,01% 290,48% 11,92% Custo dos serviços prestados ( ) ( ) -249,01% -190,48% 21,78% Lucro bruto ,00% 100,00% -6,85% Despesas com vendas, gerais e administrativas (19.208) (19.606) -3,30% -3,13% -2,03% Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas ,58% 0,30% 1023,28% Provisão para impairment ( ) - ( ) (17.750) -28,55% -2,84% 837,24% Resultado de participação acionária Equivalência patrimonial ,86% 1,35% 28,50% Ganho/perda com investimentos (2.250) (3.398) -0,39% -0,54% -33,78% ,48% 0,81% 70,36% Resultado operacional antes do resultado financeiro ,93% 97,97% -30,66% e imposto de imposto de renda e contribuição social Despesas financeiras ( ) ( ) -69,52% -46,61% 38,94% Receitas financeiras ,36% 12,23% 47,47% ( ) ( ) -50,16% -34,38% 35,90% Lucro antes do imposto de renda e contribuição social ,77% 63,59% -66,65% Imposto de renda e contribuição social correntes (34.332) (32.114) -5,89% -5,13% 6,91% Imposto de renda e contribuição social diferidos (27.319) 6,91% -4,37% -247,32% (59.433) 1,01% -9,50% -109,95% Lucro líquido do exercício ,78% 54,09% -59,04% Receita líquida O aumento de 12% da receita líquida é reflexo do crescimento do aumento das tarifas praticadas, tanto dos volumes contratuais quanto do mercado spot, bem como com o aumento da distância de transporte devido ao início das operações em Rondonópolis (MT). Custos dos serviços prestados O aumento de 38% refere-se ao aumento do percentual da receita repassado à ALL Malha Paulista pela passagem naquela malha e também novos contratos de aluguel de material rodante firmados pela Companhia. Equivalência patrimonial O aumento de 28,5% referente ao incremento no resultado das empresas controladas (Terminais).
25 Resultado financeiro líquido O aumento da despesa financeira é decorrente do aumento do custo da dívida, com o aumento do CDI, e do incremento do seu saldo devido às novas captações. Apesar do aumento do CDI trazer um efeito positivo na receita financeira, ele é compensado pela redução do caixa e disponibilidades. A composição do resultado financeiro líquido é formada conforme quadro abaixo: 31/12/ /12/14 (Reapresentado) Juros sobre endividamento ( ) ( ) Multas/Juros Fiscais/Fornecedores ( ) (56.047) Outros (4.897) (3.012) Total das despesa financeiras ( ) ( ) Receita sobre aplicação financeira Outros Total das despesas financeiras Resultado financeiro líquido ( ) ( ) Os diretores devem comentar a. Resultados das operações da Companhia i. Descrição de componentes importantes da receita A Companhia oferece uma completa gama de serviços de logística, incluindo transporte ferroviário nacional, transporte intermodal porta-a-porta, serviços de distribuição e armazenamento. A Companhia opera mais de 500 km de malha ferroviária, centros de distribuição e áreas de armazenamento. ii. Fatores que afetaram materialmente os resultados operacionais Os Diretores da Companhia entendem que diversos fatores podem afetar materialmente a condição financeira, a liquidez ou os resultados operacionais da Companhia, influenciando seus resultados futuros que poderão diferir de maneira significativa das declarações e projeções por ela divulgadas. Os Diretores da Companhia entendem que os principais fatores que podem impactar os resultados operacionais da Companhia são: a implantação de estratégias operacionais, incluindo aquisições atuais ou potenciais, joint-ventures e outras oportunidades de investimento. Os Diretores da Companhia afirmam que a implantação de estratégias operacionais, aquisições e outras oportunidades é baseada em planos de negócios realizados pela Companhia, que incluem premissas e estimativas, e que são realizados com as informações disponíveis à
26 época. A não ocorrência destas premissas bem como novas informações relevantes, além da dificuldade na execução dos planos, podem impactar os planos da Companhia; condições econômicas gerais no país, tais como os índices de crescimento econômico, flutuações nas taxas de juros ou inflação. A companhia possui dívidas financeiras atreladas a taxas de juros flutuantes, como o CDI e que flutuações nessas taxas podem onerar o resultado da Companhia; condições sociais e políticas gerais no país. Os Diretores da Companhia afirmam que as condições econômicas e sociais no Brasil podem impactar os negócios da Companhia, uma vez que seu crescimento, bem como o crescimento de sua receita depende em parte do crescimento de PIB e das condições para exportações; intervenção governamental, resultando em mudanças no ambiente econômico, fiscal, tarifário ou regulatório no Brasil. Mudanças fiscais e/ou tarifárias, por exemplo, podem impactar diretamente em aumento de custos da Companhia e redução na sua capacidade de geração de caixa; condições do setor, tais como a intensidade da demanda por serviços, tamanho das safras no país, a intensidade da concorrência, pressões sobre a formação de preços, a introdução de novos serviços pela Companhia ou por suas concorrentes, mudanças na tecnologia e na capacidade de obter equipamentos de fornecedores sem interrupções e a preços razoáveis, e as condições financeiras de seus clientes; fatores operacionais e atividades tecnológicas e o consequente alcance de melhores níveis de eficiência e produtividade. O plano de negócios da Companhia se embasa em ganhos de produtividade em função de investimentos em tecnologia operacional e que a não realização desses investimentos pode impactar a Companhia; alteração nos volumes transportados, medidos em TKU (Tonelada por Quilômetro Útil) para o segmento ferroviário. Qualquer redução de receita impactaria negativamente o resultado da Companhia; variação nas tarifas de transporte praticadas pela Companhia. Qualquer redução de receita impactaria negativamente o resultado da Companhia; e acidentes operacionais que, eventualmente, bloqueiem passagens ou causem uma incapacidade produtiva ou de prestação de serviços. b. Variações das receitas atribuíveis a modificações de preços, taxas de câmbio, inflação, alterações de volumes e introdução de novos produtos e serviços Tabela 5: Receita Líquida da Companhia Receita Líquida Valor em RS milhões Receita Líquida (Valores em R$ Milhões)
27 A Companhia reconhece suas receitas a partir da prestação de serviços de logística, incluindo transporte ferroviário nacional, transporte intermodal porta-a-porta, serviços de distribuição e armazenamento. As variações nas receitas durante os anos de 2013 e 2014 deveram-se, principalmente, às variações nas tarifas de transporte praticadas nos respectivos períodos e a questões operacionais que podem influir na receita através da diminuição da capacidade produtiva. c. Impacto da inflação, da variação de preços dos principais insumos e produtos, do câmbio e da taxa de juros no resultado operacional e no resultado financeiro da Companhia O resultado financeiro foi impactado pelo aumento da taxa de juros e pelo aumento de saldo referente a captações. O resultado operacional foi impactado: pela variação nos índices de preços uma vez que nossos insumos estão vinculados a estes índices e os mesmos balizaram o reajuste tarifário dos serviços de transporte da Companhia. Destacamos que a Companhia não corre riscos de eventuais variações no preço do diesel, uma vez que nossos contratos de transporte com nossos clientes preveem o repasse integral das variações na tarifa. A Companhia corre risco de variação de taxa de câmbio nas compras de máquinas, equipamentos ou insumos para via permanente (p.e.: trilhos) em moeda estrangeira (importação). Para mitigar este risco utilizamos swaps cambiais com o único e exclusivo intuito de fazer a proteção contra variação cambial Os diretores devem comentar os efeitos relevantes que os eventos abaixo tenham causado ou se espera que venham a causar demonstrações financeiras do emissor e em seus resultados: a. Introdução ou alienação de segmento operacional Os Diretores da Companhia esclarecem que a Companhia não introduziu ou alienou qualquer segmento operacional durante os períodos apresentados. b. Constituição, aquisição ou alienação de participação societária Os Diretores da Companhia esclarecem que a Companhia não constituiu, adquiriu ou alienou participação societária nos períodos apresentados. c. Eventos ou operações não usuais Os Diretores da Companhia esclarecem que na Companhia não houveram eventos ou operações não usuais nos períodos apresentados Os diretores devem comentar:
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