1
SUMÁRIO 04 06 07 08 09 BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRATIVO do RESULTADO DEMONSTRATIVO do RESULTADO ABRANGENTE DEMONSTRATIVO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 2
Senhores Cooperados, De acordo com as disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação as Demonstrações Contábeis relativas ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2013. Conselho de Administração Unimed São José dos Campos 10 21 22 23 24 NOTAS EXPLICATIVAS PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES PARECER DO CONSELHO FISCAL PARECER ATUARIAL PARECER ATUARIAL DA PEONA 3
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 VALORES EM R$ ATIVO NOTA 2013 2012 ATIVO CIRCULANTE 85.802.029 72.906.607 Disponível 5a 1.326.215 751.414 Realizável 84.475.814 72.155.193 Aplicações 5b 28.719.655 20.454.283 Créditos de Op.com Pl.de Assistência à Saúde 5c 27.548.272 24.573.775 Contraprestação Pecuniária a Receber 26.591.099 23.574.887 Operadoras de Planos de Assistência à Saúde 58.214 192.082 Outros Créditos de Op.com Pl.de Assist.à Saúde 898.959 806.806 Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relac.com Pl.de Saúde da Operadora 5d 18.423.095 15.705.824 Despesas Diferidas 227.132 123.878 Créditos Tributários e Previdênciários 1.692.754 1.285.685 Bens e Títulos a Receber 5e 7.222.698 9.408.056 Despesas Antecipadas 642.207 603.693 ATIVO NÃO CIRCULANTE 59.092.618 57.007.772 Realizável a Longo Prazo 6a 10.509.346 12.267.224 Aplicações 140.640 150.000 Depósitos Judiciais e Fiscais 4.704.834 4.780.988 ContaCorrente com Cooperados 5.663.872 7.336.236 Investimentos 6b 1.682.627 1.347.275 Outros Investimentos 1.682.627 1.347.275 Imobilizado 6c 45.444.046 41.632.876 Imóveis de Uso Próprio Hospitalares 3.899.924 4.172.749 Imóveis de Uso Próprio Não Hospitalares 302.400 312.374 Bens Móveis Hospitalares 8.910.407 2.892.636 Bens Móveis Não Hospitalares 1.622.112 1.766.864 Outras Imobilizações Hospitalares 29.416.529 31.151.671 Outras Imobilizações Não Hospitalares 1.292.674 1.336.582 Intangível 6d 1.456.600 1.760.398 TOTAL DO ATIVO 144.894.647 129.914.379 4
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 VALORES EM R$ PASSIVO NOTA 2013 2012 PASSIVO CIRCULANTE 89.638.945 76.952.625 Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 7a 43.849.348 44.371.448 Provisão Prêmio/Contraprestação Não Ganha 17.451.852 11.408.074 Provisão para Remissão 96.150 102.308 Provisão de Eventos a Liquidar 13.013.047 16.610.356 Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados 13.288.299 16.250.710 Débitos de Operações de Assistência à Saúde 12.043 243.410 Operadoras de Planos de Assistência à Saúde 12.043 243.410 Débitos de Oper.Assist. à Saúde Não Relacion. com Pl.Saúde da Operadora 7b 6.599.968 7.347.299 Tributos e Encargos Sociais a Recolher 7c 7.181.257 5.497.494 Empréstimos e Financiamentos a Pagar 7d 24.918.753 13.833.641 Débitos Diversos 7e 7.077.576 5.659.333 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 29.715.875 28.428.866 Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 150.388 161.539 Provisões para Ações Judiciais 7f 2.179.115 3.792.923 Tributos e Encargos Sociais a Recolher 7c 13.884.831 7.034.040 Empréstimos e Financiamentos a Pagar 7d 13.501.540 17.440.364 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 25.539.827 24.532.888 Capital Social 8 21.467.905 20.499.091 Reservas 9 3.678.060 2.883.821 Reservas de Reavaliação 1.513.634 1.561.604 Reservas de Lucros / Sobras / Retenção de Superávits 2.164.426 1.322.217 Resultado Cooperativas 10 393.863 1.149.976 TOTAL DO PASSIVO 144.894.647 129.914.379 5
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 VALORES EM R$ DEMONSTRATIVO DE RESULTADO NOTA 2013 2012 CONTRAPRESTAÇÕES EFETIVAS DE PLANO DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 207.514.486 207.942.998 Contraprestações Líquidas 5a 217.274.001 211.426.606 Variação das Provisões Técnicas 17.309 68.356 Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistência à Saúde da Operadora 5b (9.776.824) (3.551.964) EVENTOS INDENIZÁVEIS LÍQUIDOS 5c (182.956.982) (175.613.903) Eventos Conhecidos ou Avisados (185.922.955) (173.858.531) Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados 2.965.973 (1.755.372) RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência a Saúde Receitas de Assistência à Saúde Não Relacionadas com Planos de Saúde da Operadora () Tributos Diretos de Outras Atividades de Assistência à Saúde Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde Outras Despesas Oper. de Assist. à Saúde Não Relac. com Planos de Saúde da Operadora 24.557.504 32.329.095 5d 192.107 115.675 26.170.858 17.620.825 (381.378) (1.161.158) 5e (2.326.002) (2.391.907) (5.275.453) (4.161.964) RESULTADO BRUTO 42.937.637 42.350.566 Despesas de Comercialização 6a (832.092) (471.020) Despesas Administrativas (29.889.596) (30.826.254) Resultado Financeiro Líquido (11.327.113) (8.598.403) Resultado Patrimonial 358.339 894.320 RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES 6b 1.247.174 3.349.209 Imposto de Renda (14.496) (32.280) Contribuição Social 6c (8.695) (19.106) RESULTADO LÍQUIDO 1.223.982 3.297.823 6
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 VALORES EM R$ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE EM 31 DE DEZEMBRO 2013 2012 TOTAL TOTAL SOBRA E LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (+/) RESULTADOS ABRANGENTES 1.223.982 3.297.823 (+/) Ganhos ou Perdas com Avaliação Patrimonial ( + ) Realização do Ajuste de Avaliação Patrimonial (AAP) ( + ) Reversão do FATES ( ) Ajuste Negativo de Períodos Anteriores ( + ) Ajuste Positivo de Períodos Anteriores ( + ) Outros Ajustes ( = ) SALDO A DESTINAR 1.223.982 3.297.823 ( ) Fundo de Reserva 10% (122.398) (329.782) ( ) FATES Estatutário 5% (61.199) (164.891) ( ) Juros do Capital Próprio (477.724) (1.160.326) ( ) Fundo de Desenvolvimento (168.798) (492.847) SOBRAS OU PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO 393.863 1.149.976 7
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 VALORES EM R$ Capital Social Reserva de Sobras Reservas de Reavaliação Sobras ou Perda Acum. TOTAL SALDOS EM 31 DE 18.783.577 334.697 1.609.574 20.727.847 DEZEMBRO DE 2011 Aumento / Diminuição de Capital com lucros e reservas e em espécie Integralização do Capital 561.720 561.720 Baixa de cooperados (6.532) ( 6.532) Reservas de Capital/Patrimoniais (detalhar) Reserva de Reavaliação: Baixa (47.970) ( 47.970) Sobras do Exercício 3.297.823 3.297.823 Proposta da destinação das sobras: Fundo de Reserva 10% 329.782 (329.782) FATES 5% 164.891 (164.891) Juros do Capital Próprio 1.160.326 (1.160.326) Fundo de Desenvolvimento 492.847 (492.847) SALDOS EM 31 DE 20.499.091 1.322.217 1.561.604 1.149.976 24.532.888 DEZEMBRO DE 2012 Aumento / Diminuição de Capital com lucros e reservas e em espécie Integralização do Capital 491.090 491.090 Deliberação da AGO de 2012 Valor Sobra transferida para Fundo de Reserva conforme decisão AGO 20/03/13 Reserva de Reavaliação: 1.149.976 (1.149.976) Baixa (47.970) ( 47.970) Reserva de Lucros/Sobras: Baixa FATES (167.257) (167.257) Baixa Fundo de Desenvolvimento (492.906) (492.906) Sobras do Exercício 1.223.982 1.223.982 Proposta da destinação das sobras: Fundo de Reserva 10% 122.398 (122.398) FATES 5% 61.199 (61.199) Juros do Capital Próprio 477.724 (477.724) Fundo de Desenvolvimento SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 168.798 (168.798) 21.467.905 2.164.426 1.513.634 393.863 25.539.827 8
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 VALORES EM R$ ATIVIDADES OPERACIONAIS 2013 2012 (+) Recebimento de Planos de Saúde 242.905.085 226.731.961 (+) Resgate de Aplicações Financeiras 16.636.011 638.431 (+) Recebimento de Juros de Aplicações Financeiras 1.937.870 1.521.788 (+) Outros Recebimentos Operacionais 78.964.532 51.642.548 () Pagamento a Fornecedores/Prestadores de Serviço de Saúde (204.826.715) (170.345.825) () Pagamento de Comissões (402.950) (196.845) () Pagamento de Pessoal (32.136.440) (27.370.412) () Pagamento de ProLabore (1.620.801) (1.677.283) () Pagamento de Serviços Terceiros (25.701.812) (15.415.808) () Pagamento de Tributos (2.794.668) (3.402.783) () Pagamento de Ações Judiciais (Cíveis/Trabalhistas/ Tributárias) (189.204) (389.491) () Pagamento de Aluguel (1.527.099) (1.611.053) () Pagamento de Promoção/Publicidade (508.126) (452.831) () Aplicações Financeiras (23.566.845) (1.066.972) () Outros Pagamentos Operacionais (32.769.661) (27.155.821) Caixa Líquido das Atividades Operacionais 14.399.176 31.449.604 ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS () Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado Hospitalar (2.447.628) (1.112.926) () Pagamento Relativos ao Ativo Intangível (23.306) Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (2.447.628) (1.136.232) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (+) Integralização de Capital em Dinheiro 1.045.274 532.644 (+) Recebimento Empréstimos/Financiamentos 17.296.767 8.517.859 (+) Outros Recebimentos da Atividade de Financiamento 33.054 () Pagamento de Juros Empréstimos/Financiamentos /Leasing (5.596.139) (6.909.147) () Pagamento de Amortização Empréstimos /Financiamentos/Leasing (18.371.950) (20.166.078) () Outros Pagamentos da Atividade de Financiamento (5.750.700) (12.475.529) Caixa Líquido das Atividades de Financiamento (11.376.747) (30.467.198) VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA 574.801 (153.827) CAIXA Saldo Inicial 751.412 905.239 CAIXA Saldo Final 1.326.213 751.412,23 Ativos Livres no Início do Período (*) 4.077.946 4.649.519 Ativos Livres no Final do Período (*) 12.229.150 4.077.946 Aumento/(Diminuição) nas Aplic. Financ. RECURSOS LIVRES 8.151.205 (571.573) 9
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS NOTA 01 CONTEXTO OPERACIONAL A Unimed São José dos Campos Cooperativa de Trabalho Médico tem por objeto a prestação de serviços de assistência médicohospitalar aos usuários de seus planos de saúde, por intermédio de seus médicos cooperados, hospitais, clínicas, laboratórios conveniados e dos seus recursos próprios. A Cooperativa está subordinada às diretrizes e normas da Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS, à qual compete regulamentar, acompanhar e fiscalizar as atividades das operadoras de planos privados de assistência à saúde, inclusive políticas de comercialização de planos de saúde e de reajustes de preços e normas financeiras e contábeis. A entidade possui registro na ANS Agência Nacional de Saúde Suplementar, sob nº 33187.2. NOTA 02 PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS No cumprimento de suas atividades, a Cooperativa assina, em nome dos seus cooperados, contratos para prestação de serviços inerentes a atividade médica com pessoas físicas e/ou jurídicas de direito público ou privado. Complementando as suas atividades, a Cooperativa possui três Prontos Atendimentos, duas Clínicas de Fisioterapia, um Laboratório (2 usinas e 5 postos de coletas), um Núcleo de Atenção Integral a Saúde, um Centro de Especialidades Médicas, um Hospital Dia e um Hospital de alta e média complexidade. NOTA 03 FORMA DE APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que consideram as diretrizes contábeis emanadas da Lei 6.404/76 e alterações introduzidas pelas Leis 11.638/07 e 11.941/09, observando aspectos da Lei Cooperativista n. º 5.764/71, normas editadas pelo CFC e pela Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS, em consonância com o Plano de Contas Padrão das Operadoras de Planos Privados de Assistência à Saúde OPS estabelecido na Resolução Normativa RN 290 e alterações posteriores. A Unimed São José dos Campos está adotando, no que aplicável, as Leis 11.638/07 e 11.941/09 em suas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2012 e 2013. Destacamos que a adoção das referidas Leis, não apresentou impactos relevantes nas demonstrações contábeis da Unimed São José dos Campos. Os CPC s 01 a 43 foram observados, quando aplicável, nas referidas demonstrações contábeis. Em 23 de novembro de 2012 a ANS editou a RN de n.º 314 e em 27 de março de 2013 a RN de n.º 322, substituindo os anexos do plano de contas padrão instituído pela RN n.º 290 de 27 de fevereiro de 2012. Em consequência, as demonstrações financeiras do exercício de 2012 apresentadas para fins de comparabilidade tiveram algumas contas reclassificadas com base no plano de contas divulgado nos anexos da RN de n.º 314/12, alterada pela RN 322/13, em substituição aos anexos da RN de n.º 290. NOTA 04 PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis são como segue: a) Ativo Circulante e Ativo não Circulante Aplicações Financeiras Estão demonstradas ao custo de aplicação acrescido dos rendimentos auferidos até 31 de dezembro de 2013. Créditos de Operações com Planos de Assistência a Saúde Nestas contas figuram valores a receber de planos de saúde. 10
O valor composto se refere aos planos na modalidade de Prépagamento e Póspagamento. Provisão para Perdas sobre Créditos PPSC O montante constituído é decorrente da existência de perdas por inadimplência. As Operadoras de Planos de Assistência à Saúde devem constituir a PPSC de acordo com os seguintes critérios: A) Nos planos individuais com preço préestabelecido, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 60 (sessenta) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada; B) Para todos os demais planos, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada; Conta Corrente com Cooperados Os créditos com cooperados foram registrados conforme deliberado nas assembleias de cooperados e foram corrigidos pela mesma atualização realizada pelas obrigações legais que originaram os mesmos. Demais ativos São apresentados, pelo menor valor entre o de custo e o de realização, incluindo conforme aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidas. Investimentos Os Investimentos nas empresas ligadas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial. Os demais investimentos estão apresentados pelo valor de custo de aquisição, corrigidos monetariamente até 1995. Imobilizado Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção. Deduzidos da depreciação acumulada, calculada pelo método linear e da provisão para perdas por imparidade, quando aplicável. Arrendamento Mercantil Os contratos de arrendamento mercantil financeiro são reconhecidos no ativo imobilizado e no passivo em empréstimos e financiamentos, pelo valor presente das parcelas mínimas obrigatórias do contrato ou valor justo do ativo, dos dois o menor, acrescidos, quando aplicável, dos custos iniciais diretos incorridos na transação. A depreciação dos bens é calculada pelo método linear às taxas mencionadas em nota explicativa. Intangível A partir da promulgação da Lei 11.638/2007, e de acordo com o Plano de Contas da ANS, foi instituído o grupo Intangível, com a finalidade de registrar direitos que tenham objeto bens incorpóreos. b) Passivo circulante e não circulante Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde As provisões técnicas são calculadas de acordo com as regulamentações da Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS. A provisão para eventos a liquidar é contabilizada na data do conhecimento dos eventos pelos avisos de seus médicos cooperados e das faturas dos prestadores de serviço de assistência à saúde efetivamente recebida pela Cooperativa. Empréstimos e Financiamentos São registrados pelo valor principal, acrescidos dos encargos financeiros proporcionais até o último dia do mês base. Imposto de Renda e Contribuição Social São calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, levandose em conta a tributação dos valores provenientes de atos auxiliares e não cooperativos, conforme mencionado em nota explicativa específica de imposto de renda e contribuição social. Ativos e Passivos Contingentes Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, distinguindose de passivos originados de obrigações legais. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgadas em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem divulgados. 11
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Obrigações legais são registradas como exigíveis independentes da avaliação sobre as probabilidades de êxito, de processos em que a Cooperativa questionou a inconstitucionalidade e a legalidade de tributos e obrigações definidas em contrato. Demais passivos São apresentados pelos valores reais de liquidação e aqueles que sofrem atualização monetária, estão atualizados às taxas de encargos financeiros nos termos dos contratos vigentes, refletindo os valores incorridos até a data do balanço. c) Apuração do Resultado A Cooperativa adota o regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas no exercício, conforme normas gerais do plano de contas instituído pela ANS através da RN n.º 290, com as alterações da RN n.º 314/12 e 322/13. As contraprestações efetivas/prêmios ganhos são apropriadas à receita considerandose o período de cobertura do risco, quando se tratarem de contratos com preços préestabelecidos. Nos contratos com preço pósestabelecidos e nas operações de prestação de serviços de assistência a saúde, a apropriação da receita é registrada na data em que se fizerem presentes os fatos geradores da receita, de acordo com as disposições contratuais, o seja, a data em ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado. d) Estimativas Contábeis As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas de valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de terminados ativos e outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas. e) Atos cooperativos e não cooperativos Os Atos Cooperativos são aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados, entre estes e aquelas e pelas cooperativas entre si quando associados, para a consecução dos objetivos sociais, correspondendo ao valor dos serviços efetivamente realizados pelos cooperados, conforme definido no artigo 79 da Lei 5.764/71. Os Atos não Cooperativos são aqueles que não têm relação com os cooperados, são alheios ao propósito principal da Cooperativa, serviços NOTA 05 ATIVO CIRCULANTE a) Disponível realizados por não cooperado e atividades fora do objetivo social. Os critérios de alocação dos dispêndios e despesas gerais, bem como o faturamento e demais receitas operacionais com atos cooperativos e não cooperativos, são como segue: Os custos diretos (eventos indenizáveis líquidos) da por ato cooperativo e ato não cooperativo; O faturamento em coparticipação e custo operacional são não cooperativo, de acordo com o evento ocorrido (custo); As despesas e as receitas indiretas são segregadas proporcionalmente ao faturamento apurado para o ato cooperativo e não cooperativo, desde que não seja possível separar objetivamente o que pertence a cada espécie de despesa ou receita. Caixa 6.200 9.300 Bancos Conta Depósitos 1.320.015 742.114 TOTAL 1.326.215 751.414 1 2
b) Aplicações Referemse a aplicações em títulos de renda fixa, registrados ao custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos, os quais estão registrados no resultado do exercício, conforme demonstrado: Aplicações Vinculadas as Provisões Técnicas 17.816.718 17.127.751 Bradesco 3.939.550 3.613.844 Safra 5.630.876 8.226.632 Itaú/Unibanco 7.144.420 5.045.404 Santander 1.101.872 241.871 Aplicações Não Vinculadas as Prov. Técnicas 10.902.937 3.326.532 Safra 10.902.937 3.326.532 TOTAL 28.719.655 20.454.283 c) Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde Referemse a valores a receber de planos de saúde e de Outras Operadoras de Planos de Saúde, notadamente outras Singulares cujos beneficiários foram atendidos pela Unimed SJC na modalidade de intercâmbio eventual. Foi constituída provisão para Perdas no montante suficiente para atender a exigência da RN 322 da ANS. (*) Contraprestação Pecuniária a Receber Cobertura com preço préestabelecido 24.069.875 21.987.537 Cobertura com preço pósestabelecido 4.244.494 3.618.073 Operadoras de Planos de Assistência à Saúde 66.232 192.082 Outros Créditos de Op. com Pl.de Assist.à Saúde 924.191 829.452 () Provisão para Perda (1.756.520) (2.053.369) TOTAL 27.548.272 24.573.775 a conta Provisão De Prêmios/Contraprestações Não Ganha, conforme normatizado pela RN 314/12 e alterações da RN 322/13. 13
notas EXPLICATIvas ÀS DEmonSTRAÇÕES CONTÁBEIS d) Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relac.com Pl.de Saúde da Operadora Intercâmbio Eventual a Receber 19.030.991 15.844.703 Saúde Ocupacional a Receber 23.969 32.980 () Provisão para Perda (631.865) (171.859) TOTAL 18.423.095 15.705.824 A partir de 2013 o atendimento aos usuários de outras Cooperativas Unimed s passou a ser registrado em contas patrimoniais, exceto a taxa de administração, eventuais diferenças de tabela e os atendimentos prestados na rede assistência própria que são registrados em contas de resultado, conforme normatizado pela RN 314/12 e alterações da RN 322/13. e) Títulos e Créditos a Receber, e Outros Valores e Bens Notas Promissórias a Receber (a) 713.759 968.135 Outras Contas a Receber (b) 2.979.172 5.751.439 Cheques a Receber 46.370 45.983 Estoques 1.548.592 1.154.190 Adiantamentos Diversos (c) 1.934.805 1.488.309 TOTAL 7.222.698 9.408.056 (a) Notas Promissórias a receber, são basicamente acordo com clientes, (b) outras contas a receber são os descontos da produção dos cooperados e (c) na conta adiantamentos diversos, encontramse contabilizados principalmente as produções de credenciados e adiantamento a funcionários. NOTA 06 ATIVO NÃO CIRCULANTE a) Realizáveis a Longo Prazo Aplicações Não Vinculadas (a) 140.640 150.000 Depósitos Judiciais e Fiscais (b) 4.704.834 4.780.988 ContaCorrente com Cooperados (c) 5.663.872 7.336.236 TOTAL 10.509.346 12.267.224 14
Na conta de Valores e Bens foram registrados os direitos realizáveis a longo prazo; referentes a: (a) Aplicações Não Vinculadas são títulos de capitalização; (b) Depósitos judiciais junto ao INSS Lei complementar nº. 84/96, INSS SESCOOP e demais depósitos Trabalhistas, Cíveis e Tributários no montante de R$ 4.704.834 em 2013 e de R$ 4.780.988 em 2012; (c) Na conta corrente Cooperado tem registrado o saldo a receber dos Cooperados num total de R$ 5.663.872 em 2013 e de R$ 7.336.236 em 2012, referente ao parcelamento dos Impostos Federais PAEX. Os valores estão sendo pagos mensalmente conforme preconiza o parcelamento obtido. b) Investimentos A Unimed São José dos Campos tem participações societárias que são avaliadas pelo método de custo (b) e pelo método de equivalência patrimonial (a) conforme posição abaixo: Unimed Laboratório (a) 1 1 Federações (b) 90.136 85.034 Unicred (b) 107.512 107.512 Unimed Participações (a) 79.195 65.393 Central Nacional (b) 703.828 387.380 Hospital Central (b) 1.440 1.440 Aliança Cooperativa Nacional (b) 1.432 1.432 Confederações Unimed São Paulo (b) 699.083 699.083 TOTAL 1.682.627 1.347.275 c) Imobilizado Instalações 995.958 1.051.735 Máquinas e Equipamentos 7.563.349 1.545.721 Móveis e Utensílios 1.264.172 1.328.041 Computadores e Periféricos 709.039 734.004 Imóveis 2.280.990 2.563.789 Terrenos 1.921.334 1.921.334 Outras Imobilizações 30.709.204 32.488.252 TOTAL DO IMOBILIZADO 45.444.046 41.632.876 15
notas EXPLICATIvas ÀS DEmonSTRAÇÕES CONTÁBEIS O ativo imobilizado está sendo depreciado de acordo com a vida útil remanescente determinada para atendimento ao respectivo CPC 27. A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros ( impairment ) conforme definido na norma CPC 01 é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens e créditos tributários, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por impairment, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 não existem indícios de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. d) Intangível Referese a softwares e gastos com promoção e prevenção à Saúde no valor líquido em (2013) R$ 1.456.600, (2012) R$ 1.760.398. NOTA 07 PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE a) Provisões Técnicas São provisões obrigatórias exigidas pela ANS conforme abaixo: Provisão de Prêmio/Contraprestação Não Ganha (a) 17.548.002 11.408.074 Provisão de Benefícios Concedidos (b) 96.150 102.308 Provisão para Eventos a Liquidar (c) 13.013.047 16.610.356 PEONA (d) 13.288.299 16.250.710 TOTAL 43.965.284 44.371.448 a. Provisão de Prêmios/Contraprestação Caracterizase pelo registro contábil do valor mensal cobrado pela operadora para cobertura de risco contratual da vigência que se inicia naquele mês, devendo ser baixada a crédito de Receita de Prêmios ou Contraprestação, no último dia do mês de competência, pelo risco já decorrido no mês. b. Provisão de Benefícios Concedidos A Provisão Técnica foi estimada atuarialmente conforme Nota Técnica. c. Provisão para Eventos a Liquidar A Provisão de Eventos a liquidar referese a todas às obrigações conhecidas que envolvem os custos com assistência a saúde médica hospitalar dos usuários de plano de saúde da operadora, e o Ressarcimento ao SUS. d.provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) A Provisão Técnica foi estimada para o pagamento dos Eventos que já tenham ocorrido, mas que ainda não são de conhecimento da operadora na data do Balanço. Foi constituída de acordo com as disposições da RN 209/09 no montante de R$ 13.288.299 com metodologia própria em nota técnica atuarial aprovada conforme ofício 3627 / 2013 / GGAME (GEHAE) / DIOPE / ANS em 04/10/2013. Registra se que o valor estimado para a Peona de dezembro de 2013 só foi conhecido no dia 14/02/2014 através do resultado do teste de consistência 16
conforme parecer emitido pelo atuário responsável pela nota técnica junto a ANS, provocando assim uma insuficiência de Ativo Garantidor, que será devidamente sanada até 28/02/2014, considerando que os mesmos estavam constituídos com base nos dados atuariais conhecidos até 31/12/2013 onde a Peona era de R$11.175.415. b) Débitos de Oper. Assist. à Saúde Não Relacion. com Pl.Saúde da Operadora Referese a valores a pagar aos Cooperados e à Rede Credenciada por atendimentos prestados a clientes de outras operadoras do sistema Unimed (intercâmbio) e a clientes particulares e convênios atendidos na rede própria. Intercâmbio 6.478.446 7.192.785 Autogestão 113.321 145.419 PCMSO Medicina Ocupacional 8.201 9.095 TOTAL 6.599.968 7.347.299 c) Tributos e Contribuições a Recolher DESCRIÇÃO 2013 CURTO PRAZO 2013 LONGO PRAZO 2012 CURTO PRAZO 2012 LONGO PRAZO Tributos e Contribuições 2.924.391 10.153.656 1.557.623 1.687.295 Retenções de Impostos e Contribuições 2.324.168 1.950.379 PARCELAMENTO DE TRIBUTOS E CONTIBUIÇÕES 1.932.698 3.731.175 1.989.492 5.346.745 COFINS 1.024.891 2.617.553 1.063.552 3.783.334 INSS 433.412 1.113.622 437.869 1.563.411 PIS/IRRF 474.395 488.071 TOTAL 7.181.257 13.884.831 5.497.494 7.034.040 A Unimed aderiu ao plano de recuperação fiscal PAEX (COFINS e INSS), com transferência para valores a receber Cooperados (longo prazo) conforme AGE de 06/02/2007 e de acordo com as normativas da IN 20/2008 da ANS, e REFIS (PIS e IRRF), que estão sendo pagos adequadamente. Foram registrados em 2013 os autos de infração referente ISSQN da PMSJC referente à janeiro/2004 a maio/2005 e à janeiro/2008 a maio/2013 (curto e longo prazo). 17
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS d) Composição dos Empréstimos e Financiamentos EMPRÉSTIMOS 2013 CURTO PRAZO 2013 LONGO PRAZO 2012 CURTO PRAZO 2012 LONGO PRAZO Safra 10.063.317 5.290.009 2.962.351 8.246.410 Bradesco 923.077 76. 923 283.805 Itaú/Unibanco 700.000 649.240 Santander 5.988.032 2.822.029 4.878.022 7.317.034 Banco do Brasil 5.469.643 705.357 3.687.338 1.612.500 Fibra 857.143 SUBTOTAL 23.144.069 8.894.318 13.317.899 17.175.944 FINANCIAMENTOS Safra Bradesco 43.793 17.011 236.062 43.793 Itaú/Unibanco 1.702.177 4.950.173 113.428 117.746 Aymoré HP Santander 171.384 294.806 884.108 34.132 257.077 171.384 () Juros a Apropriar (437.476) (1.227.059) (141.968) (68.503) SUBTOTAL 1.774.684 4.607.222 515.742 264.420 TOTAL 24.918.753 13.501.540 13.833.641 17.440.364 A cooperativa captou parte dos recursos junto às Instituições Financeiras acima para financiar obras de melhorias dos seus Recursos Próprios e para a construção e ampliação do hospital de média e alta complexidade Santos Dumont Hospital, inaugurado no primeiro semestre de 2009, e parte para o Ativo Garantidor. e) Débitos Diversos São demonstrados os valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicáveis, dos encargos financeiros incorridos, assim dispostos: Obrigações com Pessoal 2.763.817 2.344.418 Fornecedores 4.269.818 3.270.974 Depósitos de Terceiro 43.941 43.941 TOTAL 7.077.576 5.659.333 18
f) Provisões Exigível a Longo Prazo Tributárias 136.118 1.076.798 Cíveis 221.738 498.078 Trabalhistas 216.748 194.742 TOTAL 574.604 1.769.618 As contingências cíveis, tributárias e trabalhistas foram constituídas com base em parecer dos assessores Jurídicos que consideram os valores suficientes para suportar possíveis perdas. Além das contigências acima, a Cooperativa possui outras de natureza cível e trabalhista, para as quais não constitui provisão baseada na opinião de seus assessores jurídicos, de acordo com o CPC 25 Provisões, Passivos e Ativos Contigentes. NOTA 08 CAPITAL SOCIAL Capital Subscrito 21.522.875 20.560.248 Capital a Integralizar (54.970) (61.157) TOTAL 21.467.905 20.499.091 NOTA 09 DISCRIMINAÇÃO DAS RESERVAS Reserva de Reavaliação 1.513.634 1.561.604 Fundo de Reserva 1.934.429 662.054 FATES 61.199 167.257 Fundo de Desenvolvimento 168.798 492.906 TOTAL 3.678.060 2.883.821 NOTA 10 RESULTADO DO PERÍODO Sobras do Período 1.223.982 3.297.823 Fundo de Reserva (122.398) (329.782) Fates (61.199) (164.891) Juros do Capital Social (477.724) (1.160.326) Fundo de Desenvolvimento (168.798) (492.847) Sobras / Perdas a Disposição da AGO 393.863 1.149.976 19
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS NOTA 11 EVENTOS MÉDICOSHOSPITALARES INFORMAÇÃO REGULAMENTADA PELA ANS EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES ASSISTÊNCIA MÉDICOHOSPITALAR (Preenchimento com valores líquidos de Glosas, Recuperação por CoParticipação e Outras Recuperações). Cobertura Assistencial com Preço Pré Estabelecido Carteira de Planos Individuais/Familiares pós Lei Consulta Médica Exames Terapias A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES ASSISTÊNCIA MÉDICOHOSPITALAR do Documento de Informações Periódicas DIOPS do 4º trimestre de 2013 está em conformidade com Ofício Circular DIOPE nº 01, de 01/11/2013, referente aos planos individuais firmados posteriormente à Lei nº 9.656/1998, com cobertura médicohospitalar e modalidade de preço préestabelecido. Internações Outros Atend. Demais Despesas TOTAL Rede Própria 8.248.87 8.248.875 Rede Contratada 6.039 352.351 42.610 5.166.838 140.432 5.708.270 Reembolso 6.523 6.523 Intercâmbio Eventual 1.835.998 1.835.998 TOTAL 1.848.560 352.351 42.610 13.429.348 140.432 15.799.666 Total conta 41111102 Diferença NOTA 12 COBERTURA DE SEGUROS A administração da Cooperativa adota uma política de seguros que considera, principalmente, a concentração de riscos e sua relevância, contratados por montantes considerados suficientes, levandose em consideração a natureza de suas atividades e a orientação de seus consultores de seguros. A cobertura dos seguros, em valores de 31 de dezembro de 2013, é assim demonstrada. ITENS TIPO DE COBERTURA VALOR SEGURADO Imóveis,instalações, equipamentos, máquinas e móveis Incêndio, roubos, danos materiais e corporais 45.700.000 São José dos Campo (SP), 31 de dezembro de 2013. Dr. Julio Cesar Teixeira Amado Diretor Presidente Dr. Nelson de Almeida Diretor Administrativo e Financeiro Délcia Helena Pinto dos Santos Contadora CRC 1SP169889/O0 20
PARECER dos auditores independentes Aos Senhores Administradores da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO Examinamos as demonstrações contábeis da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos Auditores Independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. opinião. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis anteriormente referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO, em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS. Belo Horizonte, 19 de fevereiro de 2014. WALTER HEUER AUDITORES INDEPENDENTES CRC SP 334/O F 6 MG MAURI PASSIG MARTINS CONTADOR CRC RJ 31.381/O T 2 MG CRISTIANA S.C. COSTA LAGE CONTADOR CRC MG 47.629/O 21
PARECER do ConSElHo FiSCal Os membros do Conselho Fiscal da Unimed São José dos Campos Cooperativa de Trabalho Médico, com base no artigo 56 da Lei n 5764/71, no artigo 163 da Lei n 6404/76, e nos termos dos artigos 102 e 103, inciso XII do Estatuto Social, examinaram as demonstrações contábeis elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Cooperativa, relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2013, compostas do Balanço Patrimonial, Demonstrações de Sobras e Perdas, das Mutações do Patrimônio Líquido e do Fluxo de Caixa, acompanhadas das respectivas notas explicativas. As demonstrações contábeis foram auditadas pela Walter Heuer Auditores Independentes, que emitiu parecer datado de 19 de fevereiro de 2014, sem ressalvas. Após analisarem as demonstrações contábeis e, em função das atividades de fiscalização dos atos do Conselho de Administração e da Diretoria Executiva, realizadas ao longo de 2013, os membros do Conselho Fiscal da Unimed São José dos Campos são de opinião de que as demonstrações contábeis representam a posição patrimonial e financeira da Cooperativa e se encontram em condição de aprovação. São José dos Campos, 20 de fevereiro de 2014 Dr. Roland Freire de Oliveira Coordenador do Conselho Fiscal Dr. Alexandre de Souza Muassab Conselheiro Fiscal Titular Dr. Marco Antonio Braconi de Moura Conselheiro Fiscal Titular Dra. Maria das Graças M. de A. Brum Conselheira Fiscal Suplente Dr. Eder Teixeira Cardoso Conselheiro Fiscal Suplente Dr. José Adalberto Motta Conselheiro Fiscal Suplente 22 Demonstrativo Financeiro Unimed SJC Lo1.indd 22 2/28/14 2:49 PM
PARECER ATUARIAL DA REMISSÃO Aos Administradores e Cooperados da Unimed de São José dos Campos Na qualidade de atuária responsável pela Unimed de São José dos Campos Cooperativa de Trabalho Médico, registrada na ANS sob o nº 33.1872, e de acordo com a exigência da ANS prevista no Item 6.3.10 do Anexo da Resolução Normativa n.º 322, de 27/03/2013, vimos apresentar parecer sobre a seguinte provisão técnica, constituída com base em Nota Técnica Atuarial de Provisão NTAP aprovada pela ANS, considerando a data base de 31/12/2013: Provisão para Remissão: Calculada pela metodologia de Repartição de Capital de Cobertura, conforme previsto na Nota Técnica Atuarial aprovada pela ANS em 25/10/2007, por meio do oficio nº 3744/2007/GGAME/DIOPE/ANS/MS. Aplicamos a metodologia prevista em nota técnica para cálculo da provisão acima especificada, de acordo com as normas, princípios e os padrões exigidos pela Ciência Atuarial, e estimamos os seguintes valores: PROVISÃO TÉCNICA PREVISTA EM NTAP VALOR EXIGIDO Remissão Provisão de Benefícios Concedidos R$ 246.538,16 Curto Prazo R$ 96.149,79 Longo Prazo R$ 150.388,37 Verificamos que o valor contabilizado para a Provisão para Remissão é suficiente para cobrir o valor total calculado. Ressaltamos que a responsabilidade da atuária que assina este parecer está limitada à Provisão para Remissão, constituída por metodologia atuarial prevista em nota técnica. Belo Horizonte, 25 de janeiro de 2014 Atenciosamente, Italoema Destro Sanglard Atuária MIBA 2.051 23
PARECER ATUARIAL DA PEONA Aos Administradores e Cooperados da Unimed de São José dos Campos Na qualidade de Atuário responsável pela manutenção da Nota Técnica Atuarial de PEONA (Provisão para Eventos Ocorridos e não Avisados) da Unimed São José dos Campos Cooperativa de Trabalho Médico, registrada na ANS sob n 33.1872, devidamente aprovada conforme Oficio n 3627/2013/ GGAME(GEHAE)/DIOPE/ANS datado de 04/10/2013, vimos apresentar parecer considerando a data base de 31/12/2013. Aplicada a metodologia atuarial aprovada pela ANS com os dados enviados pela operadora, relativos a data base de 31/12/2013, podemos atestar que o valor estimado para os eventos ocorridos e ainda não avisados foi de R$13.288.299,00. Rio de Janeiro, 14 de Fevereiro de 2014. William Moreira Lima Neto MIBA 970 24 Demonstrativo Financeiro Unimed SJC Lo1.indd 24 2/28/14 2:49 PM
Este relatório sintetiza as ações e realizações, fruto do trabalho dos colaboradores e médicos cooperados da UnimedSJC. Produzido pelo Departamento de Comunicação e Marketing. Jornalista Responsável Christiane Rocha Projeto Gráfico e Diagramação BZ Propaganda e Marketing Fotos André Tomino, Istock e Arquivo Unimed SJC Gráfica Thysoft Tecnologia e Marketing ME Av. Dr. Nelson D Ávila, 1365 Jd São Dimas CEP 12245.030 Central de Atendimento ao Cliente 08007274141 www.unimedsjc.com.br 28