EXECUÇÃO ORÇAMENTAL ABRIL DE 2016
FICHA TÉCNICA TÍTULO EXECUÇÃO ORÇAMENTAL DE ABRIL DE 2016 AUTOR/EDITOR INSTITUTO DE GESTÃO FINANCEIRA DA SEGURANÇA SOCIAL, I. P. Av. Manuel da Maia, n.º 58 1049-002 Lisboa Tel: 21 843 33 00 Fax: 21 843 37 20 E-mail: igfss@seg-social.pt CONCEÇÃO TÉCNICA DEPARTAMENTO DE ORÇAMENTO E CONTA DATA DE EDIÇÃO 17 de maio de 2016
ÍNDICE 1 SÍNTESE 3 2 RECEITA 4 3 DESPESA 5 4 ANEXOS 7 1
1 SÍNTESE Execução Orçamental da Segurança Social janeiro a abril Milhões de euros Grau de Execução VH (%) 2015 2016 2016 2016 Receita corrente 8.014,9 8.306,7 3,6 Impostos Indiretos 57,3 76,3 42,8% 33,2 Contribuições e quotizações 4.484,4 4.699,4 31,7% 4,8 das quais contribuições (TSU) 4.478,5 4.697,2 31,7% 4,9 IVA Social 247,7 247,7 32,0% 0,0 IVA (PES + ASECE)* 83,7 2,0 44,4% -97,6 Transferências correntes da Administração Central 2.693,3 2.762,1 33,6% 2,6 Transferências correntes da Administração Central 2.518,2 2.590,1 33,4% 2,9 Transferências correntes (AC) - Regime Substitutivo Bancário 175,1 172,0 35,7% -1,8 Transferências do Fundo Social Europeu + FEAC 165,8 214,8 14,9% 29,6 Outras receitas correntes 282,7 304,4 39,9% 7,7 Receita de capital 7,4 8,7 47,8% 18,1 Receita efectiva 8.022,2 8.315,4 31,7% 3,7 Despesa corrente 7.452,5 7.480,5 0,4 Pensões 4.667,0 4.805,0 30,5% 3,0 Pensão velhice do Regime Substitutivo Bancário + BPN 175,3 172,1 35,7% -1,9 Outras Prestações Sociais 1.941,0 1.861,7 31,8% -4,1 Outras Despesas Correntes 669,1 641,8 21,2% -4,1 Despesas de capital 2,9,6 1,5% -78,7 Despesa efectiva 7.455,4 7.481,2 29,7% 0,3 Saldo Global 566,9 834,2 76,2% 47,2 Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social, IP (*) - Em 2016 deixa de existir a fonte de financiamento PES, sendo que a despesa antes afeta a esta receita passa a ser financiada pela transferência do OE (LBSS) O saldo global do subsetor da Segurança Social atingiu, em abril, o valor de 834,2 milhões de euros, superior ao registado no período homólogo em 267,4 milhões de euros. Para este resultado contribuiu o aumento da despesa efetiva em 25,8 milhões de euros e o aumento da receita efetiva em 293,1 milhões de euros. A receita efetiva cifrou-se em 8.315,4 milhões de euros, reflectindo-se num aumento de 3,7% face ao período homólogo de 2015. Esta variação decorre, essencialmente, do aumento das contribuições e quotizações em 214,9 milhões de euros e das transferências do exterior em 49,0 milhões de euros. A despesa efetiva atingiu o montante de 7.481,2 milhões de euros, o que traduz um acréscimo de 0,3% face ao período homólogo. Esta subida foi gerada, essencialmente, pelo comportamento, em 2016, da despesa com prestações de desemprego, cujo diferencial face a 2015 atinge o montante 3
de (-) 100,6 milhões de euros, dos subsídios correntes no âmbito da formação profissional, cuja execução diminuiu 41,1 milhões comparativamente a abril de 2015 e o aumento das pensões e complementos em 137,9 milhões de euros. No que se refere ao Regime Substitutivo Bancário, a Segurança Social age como mero processador da despesa, sendo que esta só se efetiva após o recebimento da correspondente transferência do Orçamento do Estado. 2 RECEITA A receita efectiva atingiu em abril o montante de 8.315,4 milhões de euros, tendo registado um aumento de 3,7% em termos homólogos. Para esta variação concorreram, essencialmente, os seguintes fatores: O aumento da receita total de contribuições e quotizações em 214,9 milhões de euros (mais 4,8% do que no período homólogo de 2015). Excluindo a contribuição extraordinária de solidariedade, isto é, considerando apenas as contribuições e quotizações sobre salários, o crescimento ascendeu a 218,7 milhões de euros, ou 4,9%; O aumento de 21,7 milhões de euros (mais 7,7%) na rubrica de outras receitas correntes, proveniente, maioritariamente, da aplicação dos ativos financeiros do Sistema Previdencial- Capitalização; O aumento das transferências correntes da administração central de 71,9 milhões de euros (sem incluir a transferência para o Regime Substitutivo Bancário). Esta variação deve-se à supressão do financiamento específico para o PES (Programa de Emergência Social) em 2016, sendo o correspondente financiamento assegurado nas transferências correntes da administração central (transferência do OE para cumprimento da LBSS). Em 2015, esta receita estava relevada na rubrica IVA (PES+ASECE) que diminui em 81,7 milhões de euros. No total, o valor da transferência do orçamento do Estado (sem incluir a transferência para o Regime Substitutivo Bancário) para o orçamento da Segurança Social até abril de 2016 não se alterou face ao ano anterior; O aumento das transferências correntes da União Europeia em 49,0 milhões de euros, mais 29,6% que em abril de 2015. Esta evolução da receita está associada à transição entre quadros comunitários (encerramento do QREN Quadro de Referência Estratégica Nacional, 4
e arranque do PT 2020). Em 2015, a proximidade do limite de reembolsos da União Europeia (95% da programação por Programa Operacional - QREN) justificou o abrandamento das entradas de verbas comunitárias. Por esta razão, a Agência para o Desenvolvimento e Coesão recorreu ao mecanismo de adiantamento do Orçamento da Segurança Social. Por outro lado, em 2016, as transferências do FSE registadas no primeiro trimestre financiaram as operações em execução do PT2020 que se encontram em fase de arranque. 3 DESPESA A despesa efetiva em abril ascendeu a 7.481,2 milhões de euros, mais 0,3% do que no período homólogo de 2015. Este aumento deveu-se, principalmente, aos seguintes fatores: O aumento da despesa com pensões e complementos em 137,9 milhões de euros, o que representa um acréscimo de 3,0%; A redução da despesa com prestações de desemprego, sendo que, a despesa totalizou até abril o montante de 549,6 milhões de euros, menos 15,5% do que no período homólogo de 2015; O acréscimo de 10,1% da despesa com Rendimento Social de Inserção (mais 9,7 milhões de euros do que até abril de 2015); O aumento de 3,7% da despesa com Complemento Solidário para Idosos; O aumento de 9,1% da despesa com prestações de parentalidade, o que representa uma subida homóloga de 12,5 milhões de euros; A diminuição de 27,2 milhões de euros nos subsídios correntes para formação profissional cofinanciados pelo Fundo Social Europeu (FSE). A maioria das operações financiadas pelo FSE, no PT2020, encontram-se ainda na fase de arranque, sendo que a execução, neste período, representou apenas pagamentos a título de adiantamento efectuado pelo FSE em 15% por operação. Por outro lado, muitos dos Programas que mobilizam o FSE não têm a sua candidatura ainda aprovada. Adicionalmente, no ano de 2016, desde o mês de janeiro, está em aplicação o financiamento por adiantamentos de tesouraria do Orçamento da Segurança Social por conta das transferências da União Europeia nos termos do previsto no n.º 6 do artigo 124.º da Lei do Orçamento do Estado para 2015, e do nº 6 do artigo 85º da Lei do Orçamento do Estado para 5
2016, nomeadamente, das ações de formação profissional referentes ao Programa Operacional Potencial Humano (POPH/QREN). Em 2015, este mecanismo foi apenas acionado a partir do mês de março. A relevação contabilística extraorçamental deste mecanismo justifica, também, em parte, a diminuição da despesa orçamental face ao período homólogo de 2015; A diminuição de 10,8% nas despesas de Administração; 6
4 ANEXOS Ex-MAPA IX ORÇAMENTO DA SEGURANÇA SOCIAL - 2016 Euro Corrigido E. O. E. O. Δ % RÚBRICAS OSS janeiro a abril janeiro a abril período 2016 2015 2016 homólogo (2) (3) (4) (5)=(4)/(3)-1 RECEITAS Saldo do ano anterior sem aplicação em despesa Saldo do ano anterior com aplicação em despesa 431.141.770,97 509.768.754,28 431.141.770,97-15,42% SALDO DO ANO ANTERIOR 431.141.770,97 509.768.754,28 431.141.770,97-15,42% RECEITAS CORRENTES 15.783.914.818,00 4.824.442.974,00 5.080.097.124,71 5,30% Contribuições e Quotizações 14.842.693.841,00 4.484.429.198,33 4.699.374.370,36 4,79% Contribuições e Quotizações 14.836.178.362,00 4.478.570.910,59 4.697.248.684,60 4,88% Contribuição extraordinária solidariedade 6.515.479,00 5.858.287,74 2.125.685,76-63,71% Receitas de jogos sociais (SCML - Depart. de Jogos) 178.265.772,00 57.298.863,82 76.295.938,55 33,15% Rendimentos 457.666.449,00 156.208.097,79 191.592.562,25 22,65% Outras receitas correntes 305.288.756,00 126.506.814,06 112.834.253,55-10,81% RECEITAS DE CAPITAL 14.976.815.561,00 4.453.692.879,92 2.066.979.259,03-53,59% Amortizações 100,00 0,00 0,00 #DIV/0! Ativos Financeiros - IGFCSS 11.694.641.153,00 3.133.526.824,64 2.056.100.700,56-34,38% Empréstimos Obtidos 260.000.000,00 0,00 0,00 #DIV/0! Linhas de Crédito 260.000.000,00 0,00 0,00 #DIV/0! Outros Ativos Financeiros 3.000.000.005,00 1.313.300.000,00 0,00-100,00% Outras receitas capital 16.174.303,00 6.705.777,50 8.489.411,27 26,60% Outras receitas de capital - Ativos Financeiros - Garantias 6.000.000,00 160.277,78 2.389.147,20 1390,63% TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 10.448.059.836,00 3.190.439.222,33 3.226.581.733,19 1,13% Transferência do OE relativo a IVA social 773.586.539,00 247.706.224,32 247.706.224,32 0,00% Transferência do OE (PES+ASECE) * 4.500.000,00 83.666.666,68 2.000.000,00-97,61% Transferências do OE 7.270.279.696,00 2.371.093.775,64 2.452.760.442,32 3,44% Transferências do OE para cumprimento da LBSS 6.620.683.029,00 2.073.026.413,96 2.154.693.080,64 3,94% Trf extraordinária do OE p/comp do défice do SSS 649.596.667,00 298.067.361,68 298.067.361,68 0,00% Transferências do OE - CPN (Sist. Previdencial) 125.035.840,00 50.133.333,36 50.133.333,36 0,00% Transferências do OE - Reg Subs Bancário 481.544.204,00 175.122.285,81 171.961.338,60-1,80% Transferências do OE (POAPMC) 750.000,00 0,00 0,00 #DIV/0! Outras Entidades: 310.714.387,00 96.339.806,19 86.791.710,99-9,91% MAMAR + IHRU, IP - Subsidio de renda 2.500,00 214,72 0,00-100,00% Min. Saúde - Cuidados de saúde - CSI 2.593.829,00 405.362,90 287.317,85-29,12% Minist. da Defesa Nacional (artº 39 do DL 118/04+divida de 2004 a 2006) 403.441,00 31.916,59 3.172,80-90,06% Ministério das Finanças - DGTF 7.568.754,00 2.971.438,75 2.568.170,82-13,57% Min.Educação (comp. educ.pré-escolar / IPSS+ financia/ bolsas estudo e educação especial) 160.555.163,00 50.477.326,72 39.628.330,93-21,49% Transferências CGA - Marconi 15.298.403,00 4.784.904,22 4.680.794,51-2,18% Transferências CGA - BPN 587.200,00 293.117,58 195.128,62-33,43% Transferências CGA - Pensão Unificada 123.705.097,00 37.375.524,71 39.428.795,46 5,49% Transferências IEFP 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transferências GEP - Programa de Rescisões por Mútuo Acordo 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transferências do exterior 1.480.000.000,00 165.778.721,33 214.819.441,13 29,58% Formação Profissional - F.S.E. 1.440.000.000,00 165.778.721,33 214.819.441,13 29,58% INTERREG 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! FEAC - POAPMC 40.000.000,00 0,00 0,00 #DIV/0! Outras Transferências Correntes 1.649.170,00 598.409,00 409.242,47-31,61% SUB-TOTAL 41.639.931.985,97 12.978.343.830,53 10.804.799.887,90-0,17 TRANSFERÊNCIAS de CAPITAL 2.000.100,00 653.254,20 201.154,20 P.I.D.D.A.C. 2.000.000,00 640.237,37 201.154,20-68,58% Do OE 2.000.000,00 640.237,37 201.154,20-68,58% Projectos não cofinanciados 2.000.000,00 640.237,37 201.154,20-68,58% Outras Transferências de Capital 100,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transferências do Exterior - INTERREG 0,00 13.016,83 0,00-100,00% TOTAL RECEITA 41.641.932.085,97 12.978.997.084,73 10.805.001.042,10-16,75% 7
Euro Corrigido E. O. E. O. Δ % RÚBRICAS OSS janeiro a abril janeiro a abril período 2016 2015 2016 homólogo (2) (3) (4) (5)=(4)/(3)-1 DESPESAS DESPESAS CORRENTES 22.401.420.181,00 6.873.468.946,45 6.919.170.411,31 0,66% Pensões e complementos 15.749.663.844,00 4.667.014.585,13 4.804.957.478,28 2,96% Sobrevivência 2.208.645.393,00 668.552.457,09 683.833.552,12 2,29% Invalidez 1.298.788.237,00 402.323.521,22 402.152.137,22-0,04% Velhice 12.204.303.910,00 3.595.933.872,45 3.718.848.189,83 3,42% Benefícios dos Antigos Combatentes 37.926.304,00 204.734,37 123.599,11-39,63% Pensão velhice do regime substitutivo bancário 481.262.612,00 175.039.684,27 171.880.372,52-1,80% Pensões - regime substitutivo BPN 587.200,00 293.117,58 195.128,62-33,43% Rendimento Social de Inserção (ex-rmg) 355.039.484,00 96.160.819,22 105.820.542,59 10,05% Abono de Família 683.600.931,00 206.053.560,35 209.373.143,94 1,61% Subsídio e complemento por doença 397.633.114,00 152.354.549,17 152.783.085,20 0,28% Subsídio desemprego, social de desemprego e apoio ao emprego 1.637.574.407,00 650.202.755,27 549.617.962,76-15,47% Complemento Solidário para Idosos 210.212.330,00 64.217.993,14 67.222.899,68 4,68% Outras despesas correntes 783.011.385,00 232.960.074,44 247.381.205,36 6,19% Subsídio de renda 2.500,00 1.466,76 398,04-72,86% Apoio Judiciário 769.259,00 243.760,48 228.838,16-6,12% Comp. Remuneratório dos Aduaneiros 661.000,00 2.039,62 880,11-56,85% Sub.fam.crianças e jovens c/ def.-bonificação 80.182.514,00 25.518.216,31 27.015.295,47 5,87% Sub.assist.terceira pessoa-crianças e jovens 10.174.474,00 3.079.309,25 3.101.770,03 0,73% Sub.assist.terceira pessoa-a adultos 4.619.197,00 1.378.253,89 1.372.118,01-0,45% Subsídio de educação especial 23.797.780,00 5.682.880,95 7.739.904,41 36,20% Subsídio de funeral 2.097.199,00 856.467,52 665.060,62-22,35% Subsídio vitalício 31.158.846,00 10.312.146,66 10.378.045,92 0,64% Subsídio por tuberculose 3.114.431,00 1.003.788,42 887.085,10-11,63% Prestações de parentalidade 469.086.851,00 137.335.291,74 149.869.878,57 9,13% Programa de Incentivo à Empregabilidade Parcial de Pais 9.735.835,00 0,00 0,00 Encargos c/doenças prof. e outras prestações 30.983.978,00 8.709.237,05 9.838.836,67 12,97% Subsídio por morte 105.930.576,00 35.031.331,60 32.905.507,47-6,07% Subsídio de lar e outras prestações 5.433.201,00 1.614.691,30 1.598.204,13-1,02% Restituição de cont. e outras receitas 5.263.744,00 2.191.192,89 1.779.382,65-18,79% Ação social 1.788.117.154,00 539.059.802,09 529.477.853,25-1,78% Administração 313.812.720,00 89.944.117,92 80.271.825,11-10,75% Encargos gerais 297.034.414,00 87.979.875,79 77.816.273,05-11,55% Encargos com cooperação externa 6.000.000,00 0,00 54.704,31 #DIV/0! Encargos financeiros (ADC, IP) 1.080.000,00 0,00 0,00 Encargos de Gestão (FEFSS) 6.391.229,00 1.327.530,42 1.728.207,24 30,18% Encargos gerais (IGFCSS) 3.025.485,00 561.173,08 598.513,80 6,65% Encargos gerais (Regime Substitutivo Bancário) 281.592,00 75.538,63 74.126,71-1,87% Projectos de formação profissional 905.000,00 167.887,87 188.914,00 12,52% DESPESAS DE CAPITAL 15.495.152.864,00 4.648.533.952,35 2.275.621.289,78-51,05% P.I.D.D.A.C. 511.263,00 0,00 0,00 Do OE 511.263,00 0,00 0,00 Despesas de Capital 27.626.960,00 2.752.212,43 389.488,01-85,85% Amortizações de empréstimos 260.000.000,00 0,00 0,00 Imobilizado - IGFCSS 0,00 0,00 0,00 Ativos Financeiros - IGFCSS 12.193.691.505,00 3.452.664.920,87 2.275.142.675,35-34,10% Outros Activos financeiros 3.000.015.000,00 1.193.000.000,00 0,00-100,00% Outras despesas de capital 10.308.136,00 116.819,05 89.126,42-23,71% Outos Passivos Financeiros 3.000.000,00 0,00 0,00 TRANSF. e SUBSÍDIOS CORRENTES 2.711.951.585,00 578.994.896,30 561.366.762,94-3,04% P/ Emprego, Higiene e Formação Profissional 574.969.797,00 201.976.976,52 223.192.968,01 10,50% Min. Educação (componente social pré-escolar) 70.000.000,00 23.333.332,00 23.333.332,00 0,00% INATEL 4.493.036,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transferência para a CGA - Pensão Unificada 517.180.970,00 161.799.737,59 164.059.602,42 Subsídios Correntes - Subsidios de Form. Prof. 1.540.307.782,00 191.884.850,19 150.780.860,51-21,42% Com suporte no FSE 1.415.271.942,00 164.106.861,75 136.941.438,11-16,55% Com suporte no CPN 125.035.840,00 27.777.988,44 13.839.422,40-50,18% Subsídios Correntes - POAPMC 5.000.000,00 0,00 0,00 #DIV/0! Com suporte no FEAC 4.250.000,00 0,00 0,00 #DIV/0! Com suporte no CPN 750.000,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transf. para o exterior - INTERREG 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transferências para a Administração Central - Estado 0,00 0,00 0,00 TRANSFERÊNCIAS de CAPITAL 3.555.848,00 52.321,80 142.692,71 P.I.D.D.A.C. 1.488.737,00 52.321,80 142.692,71 172,72% Do OE (PO15) 1.488.737,00 52.321,80 142.692,71 172,72% Projectos não cofinanciados 1.488.737,00 52.321,80 142.692,71 172,72% Transferências para a Administração Central - Estado 0,00 0,00 0,00 INATEL 2.067.111,00 0,00 0,00 #DIV/0! Transf. para o exterior - INTERREG 0,00 0,00 0,00 Transferências de capital 0,00 0,00 0,00 TOTAL DESPESA 40.612.080.478,00 12.101.050.116,90 9.756.301.156,74-19,38% Receita efetiva 26.250.149.057,00 8.022.241.228,03 8.315.369.423,37 3,65% Despesa efetiva 25.155.373.973,00 7.455.385.196,03 7.481.158.481,39 0,35% Saldo orçamental ótica cont. pública 1.094.775.084,00 566.856.032,00 834.210.941,98 47,16% Saldo na ótica da contabilidade nacional 1.096.047.026,00 569.885.782,27 756.332.938,96 32,72% Saldo orçamental global 1.029.851.607,97 877.946.967,83 1.048.699.885,36 19,45% Valor da consolidação = Receitas do FSE (*) - Em 2016 deixa de existir a fonte de financiamento PES, sendo que a despesa antes afeta a esta receita passa a ser financiada pela transferência do OE (LBSS) 8
Execução Orçamental da Segurança Social: janeiro a abril Milhões 2016 2015 2016 2016 2016 Contrib. VH (pp) Orçamento Exec. Orç. Exec. Orç. % E.O VH (%) Receita corrente 26.232,0 8.014,9 8.306,7 31,7 3,6 3,6 Impostos Indiretos 178,3 57,3 76,3 42,8 33,2 0,3 Contribuições e quotizações 14.842,7 4.484,4 4.699,4 31,7 4,8 2,7 IVA Social 773,6 247,7 247,7 32,0 0,0 0,0 IVA do Plano de Emergência Social e ASECE * 4,5 83,7 2,0 44,4-97,6 0,0 Transferências correntes da Administração Central 8.190,0 2.693,3 2.762,1 33,7 2,6 0,8 Financiamento da Lei de Bases da Segurança Social 7.395,3 2.421,2 2.502,9 33,8 3,4 1,0 Transferências do Fundo Social Europeu 1.440,0 165,8 214,8 14,9 29,6 0,8 Transferências do Fundo Europeu de Auxílio às Pessoas Mais Carenciadas - FEAC 40,0,0,0 0,0 - - Outras receitas correntes 763,0 282,7 304,4 39,9 7,7 0,3 dos quais: Vendas de Bens de Investimento associado ao fundo "Administração",0,0 Receita de capital 18,2 7,4 8,7 47,8 18,1 0,0 Venda de Bens de Investimento #DIV/0! - - Transferências do Orçamento de Estado 2,0,6,2 10,1-68,6 0,0 Outras receitas de capital 16,2 6,7 8,5 52,5 26,4 Receita Efetiva 26.250,1 8.022,2 8.315,4 31,7 3,7 3,7 Despesa Corrente 25.113,4 7.452,5 7.480,5 29,8 0,4 0,4 Prestações Sociais 21.604,9 6.608,0 6.666,6 30,9 0,9 0,8 Pensões 15.749,7 4.667,0 4.805,0 30,5 3,0 1,9 Sobrevivência 2.208,6 668,6 683,8 31,0 2,3 0,2 Invalidez 1.298,8 402,3 402,2 31,0 0,0 0,0 Velhice 12.204,3 3.595,9 3.718,8 30,5 3,4 1,7 Beneficiários dos antigos combatentes 37,9,2,1 0,3-39,6 0,0 Subsídio familiar a crianças e jovens 683,6 206,1 209,4 30,6 1,6 0,0 Subsídio por doença 397,6 152,4 152,8 38,4 0,3 0,0 Prestações de desemprego 1.637,6 650,2 549,6 33,6-15,5-1,1 Complemento Solidário para Idosos 210,2 64,2 67,2 32,0 4,7 0,0 Outras prestações 783,0 233,0 247,4 31,6 6,2 0,2 Ação social 1.788,1 539,1 529,5 29,6-1,8-0,1 Rendimento Social de Inserção 355,0 96,2 105,8 29,8 10,0 0,1 Pensão velhice do regime substitutivo dos bancários+bpn 481,8 175,3 172,1 35,7-1,9 0,0 Administração 313,8 89,9 80,3 25,6-10,8-0,1 Outras despesas correntes 1.166,6 387,1 410,6 35,2 6,1 0,3 dos quais: Transferências correntes 1.166,6 387,1 410,6 35,2 6,1 0,3 Ações de Formação Profissional 1.541,2 192,1 151,0 9,8-21,4-0,4 dos quais: Com suporte no Fundo Social Europeu 1.415,3 164,1 136,9 9,7-16,6-0,3 Subsídios Correntes - Programa Operacional de Apoio às Pessoas Mais Carenciadas 5,0,0,0 0,0 - - Despesa de Capital 42,0 2,9,6 1,5-78,7 0,0 PIDDAC 2,0,1,1 7,1 172,7 0,0 Outras 40,0 2,9,5 1,2-83,3 0,0 Despesa efetiva 25.155,4 7.455,4 7.481,2 29,7 0,3 0,3 Saldo global 1.094,8 566,9 834,2 Ativos financeiros líquidos de reembolsos 499,1 198,8 219,0 Alienação de partes de Capital Passivos financeiros líquidos de amortizações,0,0,0 Poupança (+) / Utilização (-) de saldo da gerência anterior 595,7 368,0 615,2 Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social, IP Valores consolidados - são excluídas transferências intra-setoriais. (*) - Em 2016 deixa de existir a fonte de financiamento PES, sendo que a despesa antes afeta a esta receita passa a ser financiada pela transferência do OE (LBSS) 9
ORÇAMENTO DA SEGURANÇA SOCIAL - 2015 Euro Lei nº 82-B/2014, de 31 de dezembro Corrigido RÚBRICAS OSS OSS E. O. % E.O Δ % 2015 2015 janeiro a outubro janeiro a outubro período 2014 OSS 2015 homólogo DESPESAS DESPESAS CORRENTES 22.248.584.284,00 22.237.013.603,13 18.827.715.545,64 81,99% -3,16% Pensões e complementos 15.420.920.425,00 15.399.732.903,13 13.062.651.888,82 83,60% -1,44% Sobrevivência 2.186.742.334,00 2.181.435.258,00 1.815.963.220,69 83,95% 0,85% Invalidez 1.300.180.760,00 1.307.349.782,00 1.139.596.600,35 83,83% -3,83% Velhice 11.896.746.067,00 11.873.276.599,13 10.093.354.829,77 83,47% -1,81% Benefícios dos Antigos Combatentes 37.251.264,00 37.671.264,00 13.737.238,01 98,27% 169,47% Pensão velhice do regime substitutivo bancário 497.734.600,00 497.278.600,00 391.272.904,24 77,11% -2,00% Pensões - regime substitutivo BPN 329.000,00 785.000,00 291.540,93 67,43% 81,56% Rendimento Social de Inserção (ex-rmg) 291.600.000,00 291.600.000,00 245.702.168,33 82,15% -2,51% Abono de Família 639.036.240,00 638.274.240,00 530.721.393,22 82,08% -1,28% Subsídio e complemento por doença 391.787.883,00 437.787.883,00 341.723.709,86 83,97% 7,58% Subsídio desemprego, social de desemprego e apoio ao emprego 2.063.738.640,00 1.984.884.640,00 1.898.700.592,93 74,89% -21,71% Subsidio desemprego 1.480.397.964,00 1.399.027.964,00 1.405.553.597,81 78,38% -21,98% Subsidio social desemprego 278.000.000,00 289.600.000,00 253.377.279,15 80,09% -8,46% Outras 305.340.676,00 296.256.676,00 239.769.715,97 53,35% -34,08% Complemento Solidário para Idosos 199.044.300,00 193.044.300,00 178.618.494,08 82,34% -11,01% Outras despesas correntes 683.247.190,00 719.495.031,00 554.035.447,27 82,50% 7,14% Subsídio de renda 2.705,00 2.705,00 1.068,72 54,22% 37,24% Apoio Judiciário 769.259,00 769.259,00 868.532,29 83,13% -26,37% Comp. Remuneratório dos Aduaneiros 661.000,00 661.000,00 3.766,76 0,43% -24,71% Sub.fam.crianças e jovens c/ def.-bonificação 76.937.976,00 76.937.976,00 61.695.337,78 83,16% 3,70% Sub.assist.terceira pessoa-crianças e jovens 9.285.297,00 9.285.297,00 7.687.056,47 82,67% -0,15% Sub.assist.terceira pessoa-a adultos 4.083.825,00 4.133.825,00 3.416.930,45 83,18% 0,64% Subsídio de educação especial 23.203.947,00 23.203.947,00 18.380.298,04 72,77% -8,14% Subsídio de funeral 3.001.230,00 3.001.230,00 2.123.050,70 63,13% -10,76% Subsídio vitalício 31.085.219,00 31.085.219,00 25.797.957,81 83,23% 0,28% Subsídio por tuberculose 2.758.604,00 2.758.604,00 2.351.742,89 89,46% 4,94% Prestações de parentalidade 386.957.186,00 410.457.186,00 324.652.952,16 85,91% 8,61% Programa de Incentivo à Empregabilidade Parcial de Pais 8.113.196,00 8.113.196,00 0,00 0,00% Encargos c/doenças prof. e outras prestações 22.363.334,00 25.863.334,00 17.402.248,66 87,57% 30,14% Subsídio por morte 104.327.467,00 112.528.467,00 81.727.424,58 77,47% 6,67% Subsídio de lar e outras prestações 5.433.201,00 5.430.042,00 4.059.405,34 74,63% -0,17% Restituição de cont. e outras receitas 4.263.744,00 5.263.744,00 3.867.674,62 80,71% 9,85% Ação social 1.738.827.562,00 1.751.812.562,00 1.372.186.106,37 78,30% -0,03% Administração 320.398.285,00 320.398.285,00 251.138.739,11 72,23% -7,85% Encargos gerais 300.258.096,00 300.258.096,00 245.653.072,60 74,69% -8,71% Encargos com cooperação externa 5.895.052,00 5.895.052,00 2.572.524,77 47,90% 9,77% Encargos financeiros (ADC, IP) 1.449.225,00 1.449.225,00 0,00 0,00% Encargos de Gestão (FEFSS) 10.092.011,00 10.092.011,00 1.232.514,42 25,35% 107,54% Encargos gerais (IGFCSS) 2.438.501,00 2.438.501,00 1.485.818,54 64,88% 6,47% Encargos gerais (Regime Substitutivo Bancário) 265.400,00 265.400,00 194.808,78 70,26% -4,29% Projectos de formação profissional 1.920.159,00 1.920.159,00 672.560,48 25,46% -27,32% DESPESAS DE CAPITAL 28.330.513.834,00 28.333.178.667,00 10.380.689.501,44 31,28% -14,63% P.I.D.D.A.C. 687.631,00 914.928,00 0,00 13,25% Do OE 687.631,00 914.928,00 0,00 13,25% Despesas de Capital 27.626.960,00 27.626.960,00 13.252.213,75 39,07% -18,55% Amortizações de empréstimos 260.000.000,00 260.000.000,00 0,00 0,00% Imobilizado - IGFCSS 0,00 0,00 0,00 Ativos Financeiros - IGFCSS 12.783.342.514,00 12.783.342.514,00 4.648.903.758,36 44,02% 21,04% Outros Activos financeiros 15.248.835.129,00 15.248.835.129,00 5.718.005.074,74 21,13% -43,66% Outras despesas de capital 7.021.600,00 9.459.136,00 528.454,59 24,74% 342,88% Outos Passivos Financeiros 3.000.000,00 3.000.000,00 0,00 0,00% TRANSF. e SUBSÍDIOS CORRENTES 2.115.319.146,00 2.096.439.743,00 1.537.891.098,01 67,30% -8,26% P/ Emprego, Higiene e Formação Profissional 525.926.110,00 525.926.110,00 451.307.925,87 90,92% 5,95% Min. Educação (componente social pré-escolar) 70.000.000,00 70.000.000,00 58.333.330,00 83,33% 0,00% INATEL 4.493.036,00 4.493.036,00 3.744.196,69 83,33% 0,00% Transferência para a CGA - Pensão Unificada 533.000.000,00 555.087.264,00 0,00 78,13% Subsídios Correntes - Subsidios de Form. Prof. 981.900.000,00 940.933.333,00 1.024.505.645,45 46,44% -57,35% Com suporte no FSE 822.500.000,00 781.533.333,00 933.766.955,71 48,24% -59,63% Com suporte no CPN 159.400.000,00 159.400.000,00 90.738.689,74 37,60% -33,94% Transf. para o exterior - INTERREG 0,00 0,00 0,00 Transferências para a Administração Central - Estado 0,00 0,00 0,00 TRANSFERÊNCIAS de CAPITAL 3.410.718,00 3.183.421,00 2.321.447,72 70,55% -3,25% P.I.D.D.A.C. 1.343.607,00 1.116.310,00 598.855,22 46,88% -12,61% Do OE (PO15) 1.343.607,00 1.116.310,00 598.855,22 46,88% -12,61% Projectos não cofinanciados 1.343.607,00 1.116.310,00 598.855,22 46,88% -12,61% Transferências para a Administração Central - Estado 0,00 0,00 0,00 INATEL 2.067.111,00 2.067.111,00 1.722.592,50 83,33% 0,00% Transf. para o exterior - INTERREG 0,00 0,00 0,00 Transferências de capital 0,00 0,00 0,00 TOTAL DESPESA 52.697.827.982,00 52.669.815.434,13 30.748.617.592,81 54,12% -7,29% Receita efetiva 25.244.629.804,00 25.245.648.137,00 20.894.195.551,00 81,30% -1,76% Despesa efetiva 24.402.650.339,00 24.374.637.791,13 20.381.708.759,71 80,65% -3,55% Saldo orçamental ótica cont. pública 841.979.465,00 871.010.345,87 512.486.791,29 99,50% 69,11% Saldo na ótica da contabilidade nacional 912.479.465,00 916.444.486,87 637.290.880,16 91,00% 30,86% Saldo orçamental global 338.024.089,00 302.842.200,11 1.224.315.611,48 430,24% 6,42% Saldo orçamental global Acumulado 10