INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO Av. Brig. Luiz Antonio, 290-7º conj. 71/72 01318-902 - São Paulo - SP Fone/fax: (11) 3105-8206 - (11) 3241-5348 Expediente das 9 às 18h E-mail: ibdt@ibdt.com.br CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO 2013 1ª SEMESTRE Curso de atualização, promovido pelo INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO, aos sábados, das 8:45 às 12 horas, no Auditório XI de Agosto da Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, no Largo São Francisco, sob a responsabilidade do Professor Ricardo Mariz de Oliveira, Presidente do IBDT, coordenação do Professor Fernando Aurélio Zilveti, Diretor do IBDT, e assistência de coordenação do Professor Luís Flávio Neto. Neste 1º semestre de 2013, o CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO abordará aspectos relacionados à teoria geral de Direito Tributário, abordando, também, temas de Direito Tributário Internacional. No 2º semestre deste ano, o CURSO DE ATUALIZAÇÃO se voltará aos tributos em espécie e ao processo tributário. Buscamos, assim, cumprir a função estatutária do IBDT, de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário. O curso é oferecido aos sábados, para facilitar a freqüência dos alunos. Destes, esperase não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão que se solicitou a cada Professor que fornecesse bibliografia, a fim de que os alunos leiam antecipadamente os textos sugeridos. A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da exposição do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com maior profundidade. Para comprovar a sua preparação, cada aluno deverá entregar, em cada sábado, um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome e endereço. A entrega dos resumos e a freqüência do aluno terão peso 3 na média final. A nota da prova escrita, ou o artigo elaborado em substituição à prova, terá peso 7. A média final mínima para aprovação é 5. 1
AULA NÚMERO 1 09/03/2013 2 16/03/2013 DATA HORÁRIO TEMA PROFESSOR INDICAÇÕES DE LEITURA 08:45-09:00 09:00-10:15 Breve explicação quanto ao programa do curso, objetivos, trabalhos e avaliações. O Sistema Tributário Ideal. O conceito de tributo. Espécies tributárias e discriminação das competências tributárias. Princípios Gerais de Direito Tributário Imunidades tributárias Luís Flávio Neto Gerd W. Rothmann Regina Helena Costa São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 17-62. 2) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Capítulo V, 19ª edição, Saraiva, São Paulo, 2007. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 129-146. 2) COSTA, Alcides Jorge. História do Direito Tributário I e II. Revista Especial do Tribunal Regional Federal, 3ª Região, Escola de Magistrados, p.15/33 e 35/54. Imprensa Oficial do Estado, São Paulo, 1995. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 151-219. 2) AMARO, Luciano da Silva. Curso de Direito Tributário, Saraiva. 3) ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência, São Paulo, Malheiros. 4) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Ed. Saraiva. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 267-334. 2) AVILA, Humberto Bergmann. Teoria dos Princípios - da definição à aplicação dos princípios jurídicos. 12. ed. São Paulo: Malheiros, 2011. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 387-435. 2) "Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar", Aliomar Baleeiro, Forense; 3) "Imunidades Tributárias - Teoria e Análise da Jurisprudência do STF", Regina Helena Costa, Malheiros. 3 23/03/2013 Fontes do Direito tributário: o papel da Lei Complementar, da Lei Ordinária, do Decreto, da Medida Provisória e dos atos da administração São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 63-117. 4 06/04/2013 Conceitos e tipos na distribuição de competências tributárias. Luís Flávio Neto 2
Fato gerador da obrigação São Paulo: Saraiva, 2011, pp. 421-450. 2) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Capítulo IX, 23ª edição, Saraiva, São Paulo, 2011. 5 13/04/2013 6 20/04/2013 7 27/04/2013 Obrigação tributária principal e acessória. Lançamento da obrigação Interpretação, vigência e aplicação da legislação Sujeição passiva: o contribuinte e o responsável tributário. A substituição tributária: regramento legal e Argos Gregório Victor Polizelli José Maria Arruda de Andrade Renato Vilela Faria Alcides Jorge Costa São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 437-449. 2) ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência Tributária. 4. ed. São Paulo, Editora Revista dos Tribunais, 1990. 3) BORGES, José Souto Maior. Obrigação Tributária - Uma Introdução Metodológica. São Paulo, Editora Saraiva, 1984. 4) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário São Paulo, Editora Saraiva, 1999. 5) FALCÃO, Amílcar, Fato Gerador da Obrigação Tributária, Rio de Janeiro : Forense, 1994. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 549-571. 2) FONROUGE, C. M. Giuliani. Conceitos de Direito Tributário. Trad. Geraldo Ataliba e Marco Aurélio Greco. São Paulo: Edições Lael, 1973, p. 153-174. Capítulo IV Lançamento da Obrigação Tributária. 3) XAVIER, Alberto. O conceito de autolançamento e a recente jurisprudência do Superior Tribunal de Justiça. In: SCHOUERI, Luís Eduardo; (coord.). Direito Tributário: Homenagem a Paulo de Barros Carvalho. São Paulo: Quartier Latin, 2008, p. 561-573. tributário. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 632-648. 2) ANDRADE, José Maria Arruda de. Interpretação e Aplicação da Lei Tributária: da Consideração Econômica da Norma Tributária à Análise Econômica do Direito. In: Hugo de Brito Machado. (Org.). Interpretação e Aplicação da Lei Tributária. São Paulo: Editora Dialética, 2010, v., p. 182-206. ANDRADE, José Maria Arruda de. Do Texto à Norma e da Norma ao Texto. O Aspecto Construtivo da Aplicação Jurídica. In: Luís Eduardo Schoueri. (Org.). Direito Tributário - Homenagem a Paulo de Barros Carvalho. São Paulo: Quartier Latin, 2008, v., p. 79-96 SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 498-508. tributário. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 509-3
limites. 548. 2) ÁVILA, Humberto. Parecer. Imposto sobre a circulação de mercadorias ICMS. Substituição Base de cálculo. Pauta Fiscal. Preço máximo ao consumidor. Diferença constante entre o preço usualmente praticado e o preço constante da pauta ou preço máximo ao consumidor sugerido pelo fabricante. Exame de constitucionalidade. Revista dialética de direito tributário (123/122). São Paulo: dezembro de 2005. 3) GRECO, Marco Aurélio. Substituição tributária (antecipação do fato gerador). 2ª Ed. São Paulo: Malheiros, 2001, pp. 39-65. 4) VIEIRA DA ROCHA, Paulo Victor. O controle de proporcionalidade das regras de substituição tributária por fato gerador presumido. Revista direito tributário atual (24/388). São Paulo: IBDT/Dialética, 2010. A extinção do crédito tributário: pagamento e pagamento indevido. Martha Leão São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 584-592. 8 4/05/2013 A extinção do crédito tributário: compensação A extinção do crédito tributário: prescrição e decadência Bruno Fajersztajn Fabiana Carsoni Alves Fernandes da Silva tributário. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 593-596. 2) Direito Tributário Brasileiro, Luciano Amaro, Ed. Saraiva, 16ª Edição, Capítulo XIII itens 1 a 5, Capítulo XIV - item 1 (p. 411 a 422, 445 e 446). 3) Direito Tributário, Constituição e Código Tributário à Luz da Doutrina e da Jurisprudência. Leandro Paulsen - Ed. Esmafe - Comentários ao Código Tributário Nacional, art. 170 e 170-A. 4) Instrução Normativa RFB n. 900/08; Recurso Especial n. 720.966-ES - 22.2.2006 STJ - 1ª Seção. tributário. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 567 a 575. 2) Direito Tributário Brasileiro, Luciano Amaro, Ed. Saraiva, 16ª Edição, 2010, Capítulo XIII item 6 (p. 422 a 444). 3) Artigo Decadência sobre fatos geradores que decorrem de atividade interpretativa do contribuinte, ex vi do Art. 150/CTN, e a jurisprudência do STJ sobre atos ilícitos, pagamento antecipado e contagem do prazo do Art. 173/CTN, de autoria do Prof. Eurico Marcos Diniz de Santi, veiculado no site www.fiscosoft.com.br. 4) Decadência e Prescrição no Direito 4
Tributário, Eurico Marcos Diniz de Santi, Editora Saraiva, 4ª edição, 2011. 5) Decadência no Imposto sobre a Renda, Coordenação: Eurico Marcos Diniz de Santi, Editora Quartier Latin, 2006. 6) REsp 1.120.295-SP, DJe 21.5.2010, 1ª Seção do STJ. 7) REsp 1.111.124/PR, DJe 4.5.2009, REsp 1.102.431/RJ, DJe 1.2.2010, ambos da 1ª Seção do STJ 8) REsp 973733 / SC, DJe 18.9.2009, 1ª Seção do STJ 6) REsp 1.111.124/PR, DJe 4.5.2009, REsp 1.102.431/RJ, DJe 1.2.2010, ambos da 1ª Seção do STJ 7) REsp 973733 / SC, DJe 18.9.2009, 1ª Seção do STJ 9 11/05/2013 10 18/05/2013 11 25/05/2013 A suspensão da exigibilidade do crédito tributário Programas de Parcelamentos ordinários e extraordinários : retrospectiva e visão crítica. As normas tributárias indutoras e a isenção fiscal Sanções e anistia no Direito Tributário A denúncia espontânea no Direito Tributário. Ricardo Krakowiak Diego Bomfim Gustavo Vettori Maria Ângela Lopes Paulino Robson Maia Lins São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 573-582. 2) AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro, 12ª ed. Saraiva, 2006, São Paulo, capítulos XI e XII. 3) VIEIRA, Maria Leonor Leite. A suspensão da exigibilidade do crédito tributário, São Paulo, Ed. Dialética, 1997. São Paulo: Saraiva, 2012, p. 582. 1) SCHOUERI, Normas Tributárias Indutoras e Intervenção Econômica, Rio de Janeiro, Forense, 2005, pp. 41-72; 79-89; 103-107; 203-207; 219-224; 313-326. 2) CARVALHO, Paulo de Barros, Curso de Direito Tributário, 23ª Ed, São Paulo, Saraiva, 2011, pp. 559-580. 3) SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2012, pp. 226-238. 1) SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2012, pp. 729-742. 2) AMARO, Luciano, Direito Tributário Brasileiro, 17ª Ed, São Paulo, 2011, pp.457-466. 2) CARVALHO, Paulo de Barros, Curso de Direito Tributário, 18ª Ed., São Paulo ( Infrações e sanções tributárias, pp. 519-535). SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2012, pp. 745-748. 5
12 08/06/2013 Crimes Tributários, representação fiscal para fins penais e persecução penal em matéria Presunções no Direito Tributário Introdução ao Direito Tributário Internacional Professor Florence Cronemberger Haret a 1) SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2012, pp. 748-756. 2) AMARO, Luciano, Direito Tributário Brasileiro, 17ª Ed, São Paulo, 2011, pp. 488-495. 1) HARET, Florence Cronemberger Teoria e Prática das Presunções no Direito Tributário. São Paulo : Noeses, 2010, pp. 233 a 241 e pp 251-261. 13 15/06/2013 Técnicas, dicas e conselhos para a elaboração de um artigo. Luís Eduardo Schoueri Mesa de debates: os alunos podem encaminhar, até 01/06, os temas de interesse para elaboração do artigo de conclusão do curso. Tais temas serão discutidos pelos professores convidados. Fernando Zilveti João Francisco Bianco Não haverá leitura prévia. Aulas de encerramento 14 22/06/2013 08:45-09:45 Tema livre ao professor. 10:00-11:00 Tema livre ao professor. 11:00-12:00 Tema livre ao professor. 15 29/06/2013 9:00-11:00 Prova (aos alunos que não optarem por entregar um artigo de conclusão de curso até 29/07/2013, o que se recomenda) 6