RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO FINANCEIRO Setembro de 2015 1
Índice Introdução... 3 1 Execução Orçamental... 4 1.1 Orçamento Económico Proveitos e Ganhos... 4 1.1.1 Proveitos Operacionais... 4 1.2 Orçamento económico Custos e Perdas... 6 1.2.1 Custos Operacionais... 6 1.2.2 Custos e Perdas Totais... 9 2 Resultados... 10 3 Mapas do Controlo Orçamental... 10 4 Demonstração de Resultados... 11 5 Balanço... 13 6 Conclusão Final... 16 2
Introdução Decorridos quatro meses continua a ser seguida uma estratégia de gestão económica e financeira com vista a atingir os objetivos definidos, prosseguindo uma política de racionalização de recursos com reflexos ao nível dos custos, para dar cumprimento aos objetivos globais, ao contrato programa e aos orçamentos corrente e de investimentos propostos para 2015. Sendo um ano de restrições orçamentais, com redução ao nível dos proveitos, decorrente fundamentalmente da redução de preços aplicados na valorização da produção no contrato programa, em consonância com as orientações da tutela para a redução dos custos, os acréscimos da atividade acima do previsto, o efeito inflação também superior ao estimado, vieram aumentar as dificuldades e exigir esforços adicionais que a realização orçamental. Na análise do período de janeiro/setembro de 2015 e do período homólogo tivemos em consideração na valorização da produção, ou seja dos proveitos e ganhos, as novas regras contempladas no Contrato Programa. Relativamente aos custos, globalmente e no essencial continuámos a melhoria da aplicação do princípio da especialização em relação ao do período homólogo. Não apresentamos a análise controlo orçamental uma vez que o Contrato Programa de 2015 ainda não foi aprovado. 3
1 Execução Orçamental 1.1 Orçamento Económico Proveitos e Ganhos Globalmente, a atividade do CHTMAD em 2015 apresentar um decréscimo relativamente período homólogo de 2014, que se deve essencialmente à alteração dos preços estipulados no Contrato Programa de 2015, o que representa 0,57%. PROVEITOS E GANHOS TOTAIS Rubricas set14 V. Realizado set15 Desvio Vendas e Prestações de serviços: 72.698.967 73.187.897 0,67% Proveitos suplementares 51.260 51.277 0,03% Transferências e subsídios correntes obtidos 88.183 129.657 47,03% Outros proveitos e ganhos operacionais 2.661.830 2.933.687 10,21% Proveitos e ganhos financeiros 1.229.405 53.958 95,61% Proveitos e ganhos extraordinários 2.165.585 2.092.418 3,38% TOTAL 78.895.230 78.448.894 0,57% 1.1.1 Proveitos Operacionais Do quadro que se segue, considerando o observado no ponto anterior os Proveitos Operacionais apresentam um aumento de 1,06 %. Rubricas PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS set14 V. Realizado set15 Desvio Vendas e Prestações de serviços: 72.698.967 73.187.897 0,67% Proveitos suplementares 51.260 51.277 0,03% Transferências e subsídios correntes obtidos 88.183 129.657 47,03% Outros proveitos e ganhos operacionais 2.661.830 2.933.687 10,21% 75.500.240 76.302.518 1,06% 4
1.1.1.1 Prestação de Serviços Os serviços prestados estão direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos. As prestações de serviços distribuemse pelas várias linhas de produção conforme evidenciado no quadro que se segue. Tal como se referiu atrás, contribuíram decisivamente para o decréscimo apresentado a alteração dos preços estipulados no Contrato Programa. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Rubricas set14 V. Realizado set15 Desvio Absoluto Desvio % Vendas 0 0 0 #DIV/0! Prestações de serviços: 72.698.967 73.187.897 488.930 0,7% Internamento 32.329.075 33.497.511 1.168.436 3,6% Consulta 18.378.499 15.432.971 2.945.528 16,0% Urgência/SAP 9.654.363 9.143.191 511.172 5,3% Hospital de Dia 1.721.762 716.084 1.005.678 58,4% Serviços domiciliário 158.597 80.261 78.335 49,4% GDH do Ambulatório 6.771.905 10.639.720 3.867.815 57,1% Meios complementares de diagnóstico 184.870 210.452 25.581 13,8% Meios complementares de terapêutica 1.877.754 1.789.682 88.072 4,7% Taxas moderadoras 1.625.594 1.664.911 39.318 2,4% Outras prestações serviços Saúde 3.452 13.114 16.566 479,9% Total 74.474.933 73.187.897 1.287.035 1,7% Conforme se vê no quadro seguinte, os serviços prestados continuam direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos com cerca de 94% contra 6%. Rubricas V. Realizado SNS 2015 V. Realizado Outros 2015 Valor Peso Valor Peso Internamento 32.970.375 98,43% 527.137 1,57% Consulta 15.396.032 99,76% 36.938 0,24% Urgência/SAP 8.636.092 94,45% 507.099 5,55% Hospital de Dia 1.104.270 154,21% 388.186 54,21% Serviços domiciliário 79.719 99,32% 542 0,68% GDH do Ambulatório 10.627.857 99,89% 11.863 0,11% Meios complementares de diagnóstico 26.215 12,46% 184.236 87,54% 5
Meios complementares de terapêutica 111.042 6,20% 1.900.723 106,20% Taxas moderadoras 0 0,00% 1.664.911 100,00% Outras prestações serviços Saúde 12.977 98,95% 137 1,05% TOTAL 68.742.496 93,93% 4.445.401 6,07% 1.2 Orçamento económico Custos e Perdas Numa análise global sobre a evolução dos Custos e Perdas, é de referir uma ligeira diminuição dos custos relativamente ao período homólogo. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rubricas set14 V. Realizado set15 Desvio Matérias de Consumo 21.519.131 21.084.932 2,02% Subcontratos 5.267.962 5.180.151 1,67% Fornecimentos e Serviços 9.631.868 9.002.769 6,53% Custos com o Pessoal 48.904.565 48.665.373 0,49% Outros Custos e perdas operacionais 120.035 84.871 29,30% Amortizações exercício 5.390.126 5.406.237 0,30% Custos e perdas financeiras 6.987 7.402 5,94% Custos e perdas extraordinárias 60.530 206.929 241,86% TOTAL 90.901.204 89.638.664 1,39% 1.2.1 Custos Operacionais Em síntese, os principais custos operacionais e respetivos desvios estão evidenciados no quadro a seguir. Custos Operacionais Rubricas set14 V. Realizado set15 Desvio Matérias de Consumo 21.519.131 21.084.932 2,02% FSE 14.899.829 14.182.920 4,81% Custos com o Pessoal 48.904.565 48.665.373 0,49% Outros Custos e perdas operacionais 120.035 84.871 29,30% 6
Amortizações exercício 5.390.126 5.406.237 0,30% Provisões exercício 0 0 #DIV/0! Totais 91.175.904 89.424.332 1,92% 1.2.1.1 Matérias de Consumo A evolução dos principais consumos está evidenciada no quadro seguinte: EVOLUÇÃO DOS PRINCIPAIS CONSUMOS Rubricas set14 set15 Desvio Medicamentos 13.169.621 13.007.512 1,23% Outros Produtos Farmacêuticos 2.034.378 1.978.537 2,74% Material Consumo Clinico: 5.815.827 5.577.884 4,09% Artigos cirúrgicos 365.981 363.376 0,71% Material de Tratamento 1.585.476 1.520.202 4,12% Próteses 2.075.709 2.007.472 3,29% Osteossíntese 227.202 207.694 8,59% Outro Material consumo clinico 1.561.459 1.479.139 5,27% Outros 499.305 521.000 4,35% Total CMVM 21.316.029 21.084.932 1,08% Ao nível dos CMVMC, o valor é inferior em 1,08% relativamente ao período homólogo. 1.2.1.2 Fornecimentos e Serviços Externos Subcontratos Relativamente aos subcontratos de 2015 relativamente a 2014 sofrem um aumento de 5,76%, justificado pelo aumento dos custos com patologia clinica e cuidados de Oxigenoterapia. Evolução dos principais subcontratos Rubricas set14 set15 Desvio Patologia Clinica 394.602 469.461 18,97% 7
Anatomia Patológica 317.554 318.823 0,40% Unidades Terapêuticas Sangue 1.376.104 1.214.706 11,73% Imagiologia 849.820 718.933 15,40% Cardiologia 5.940 44.449 648,33% Cuidados Oxigenoterapia 418.424 503.799 20,40% Transporte de Doentes 1.391.346 1.226.562 11,84% Outros Subcontratos 514.172 683.418 32,92% TOTAL Subcontratos (621) 4.897.904 5.180.151 5,76% Fornecimentos de Bens e Serviços Sobre os Fornecimentos de Bens e Serviços, importa referir que relativamente ao período homólogo diminuíram 6,53 %, refletindo uma melhoria no controlo do ustos do exercício. Evolução dos principais Fornecimentos de Bens e Serviços Rubricas set14 set15 Desvio Eletricidade 963.596 1.040.327 7,96% Combustíveis 940.010 994.831 5,83% Honorários 626.420 498.748 20,38% Conservação e reparação 1.508.275 1.393.352 7,62% Limpeza, higiene e conforto 231.354 168.956 26,97% Vigilância e segurança 386.852 300.537 22,31% Alimentação 1.828.943 1.862.922 1,86% Lavandaria 633.090 678.978 7,25% Serviços Téc Rec. Humanos 851.459 639.116 24,94% Outros Trab. especializados 349.964 339.348 3,03% Outros Bens e Serviços 1.311.904 1.085.654 17,25% TOTAL Fornecimentos de bens e serviços (622) 9.631.868 9.002.769 6,53% 1.2.1.3 Custos com Pessoal Os dados relativos à evolução dos custos com pessoal, comparativamente com o período homólogo, apresentam uma taxa redução de 0,49 %, o que reflete a política salarial definida pelo Governo. 8
Custos com Pessoal Rubricas V. Realizado set14 set15 Desvio Remunerações base do pessoal: 27.201.992 27.655.059 1,67% Remuneração Orgãos Administ. 175.287 213.218 21,64% RCTFP Tempo Indeterminado 15.435.526 15.197.755 1,54% Pessoal contrato termo Resolutivo 2.058.826 2.351.397 14,21% Pessoal em Regime CIT 9.418.075 9.711.750 3,12% Pessoal Qualquer Outra Situação 114.278 180.940 58,33% Suplementos de remuneração: 6.776.027 6.528.290 3,66% Trabalho extraordinário 3.010.727 2.823.852 6,21% Noites e suplementos 1.358.177 1.332.736 1,87% Outros Suplementos 2.407.123 2.371.702 1,47% Subsídio de Férias e Natal 4.667.805 5.009.214 7,31% Pensões 381.048 45.333 88,10% Encargos sobre remunerações 8.852.940 8.956.362 1,17% Outros custos com pessoal 1.024.752 471.115 54,03% TOTAL 48.904.565 48.665.373 0,49% 1.2.2 Custos e Perdas Totais A agregação dos custos por natureza, comparativamente ao período homólogo, apresenta os desvios conforme abaixo indicados e aos quais se aplica tudo que atrás foi referido. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rúbricas V. Realizado set14 set15 Desvio Custos e perdas operacionais 90.833.687 89.424.332 1,55% Custos e perdas financeiras 6.987 7.402 5,94% Custos e perdas extraordinárias 60.530 206.929 241,86% TOTAL 90.901.204 89.638.664 1,39% 9
2 Resultados Decorrente da análise anterior, evidenciamse de seguida os três tipos de resultados. RESULTADOS RESULTADOS set14 V. Realizado set15 Desvio Resultados Operacionais 15.333.447 13.121.814 14,42% Resultados Financeiros 1.222.418 46.555 96,19% Resultados Extraordinários 2.105.055 1.885.490 10,43% Resultado Líquido do Exercício Antes Impostos 12.005.974 11.189.769 6,80% 3 Mapas do Controlo Orçamental Não apresentado. 10
4 Demonstração de Resultados C O N T A S E X E R C Í C I O S Código Designação set15 set14 CUSTOS E PERDAS 61 Custos Mer. Vend. Mat. Cons. Matérias Primas, Subsidiárias de Consumo 62 Fornecimentos e Serviços Externos 64 Custos com o Pessoal: 21.084.931,9 3 21.084.931,9 3 14.182.920,3 3 21.519.131,4 9 641 Remuneração dos Orgãos Directivos 213.217,63 175.287,24 39.047.761,7 38.534.364,7 642 Remuneração Base de Pessoal 4 9 643 Pensões 45.333,46 381.048,36 645 Encargos sobre remunerações 8.956.361,56 8.852.940,05 646/7/8 Outros Encargos com pessoal 402.698,21 960.924,88 21.519.131,4 9 14.899.829,3 5 48.665.372,6 48.904.565,3 63 Transf Correntes concedidas 0 2 65 Outros Custos e Perdas Operacionais 84.870,82 120.035,22 66 Amortizações 5.406.236,78 5.390.125,52 67 Provisões do Exercício 0,00 5.406.236,78 0,00 5.390.125,52 89.424.332,4 90.833.686,9 (A) 6 0 68 Custos e Perdas Financeiros 7.402,42 6.987,19 89.431.734,8 90.840.674,0 (C) 8 9 69 Custos e Perdas Extraordinários 206.928,67 60.530,09 89.638.663,5 90.901.204,1 (E) 5 8 86 Imposto s/ Rendimento do Exercício 0,00 0,00 (G) 88 Resultado Líquido do Exercício 89.638.663,5 5 11.189.769,2 1 78.448.894,3 4 90.901.204,1 8 12.005.973,9 1 78.895.230,2 7 PROVEITOS E GANHOS 71 Vendas e Prestações de Serviços 73.187.897,3 0 73.187.897,3 0 72.698.966,9 4 72.698.966,9 4 73 Proveitos Suplementares 51.276,60 51.260,34 74 Transferências e subsidios correntes obtidos 129.657,38 88.182,54 76 Outros Proveitos Operacionais 2.933.686,90 2.661.830,45 76.302.518,1 75.500.240,2 (B) 8 7 78 Proveitos e Ganhos Financeiros 53.957,80 1.229.404,84 76.356.475,9 76.729.645,1 (D) 8 1 79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 2.092.418,36 2.165.585,16 RESUMO: (F) 78.448.894,3 4 78.895.230,2 7 Resultados Operacionais (B) (A) 13.121.814,2 8 15.333.446,6 3 Resultados Financeiros (DB) (CA) 46.555,38 1.222.417,65 11
Resultados Correntes (D) (C) 13.075.258,9 0 14.111.028,9 8 Resultados Extraordinários 1.885.489,69 2.105.055,07 Resultado Antes de Impostos (F) (E) Resultado Líquido do Exercício (F) (G) 11.189.769,2 1 11.189.769,2 1 12.005.973,9 1 12.005.973,9 1 12
5 Balanço 13
5. Balanço (cont.) 14
5.Balanço (cont.) 15
6 Conclusão Final Em síntese, a análise efetuada sobre o desempenho do Centro Hospitalar de Trásos Montes e Alto Douro, EPE, permitenos concluir o Centro Hospitalar TrásosMontes e Alto Douro, continua a tentar dar cumprimento às metas e objetivos decorrentes do contrato programa 2015, prosseguindo uma gestão rigorosa e uma aposta permanente na qualidade e melhoria de funcionamento dos Serviços. 16